Corporación el Niño, S. A. Ventas proyectadas de los productos A y B Producto AProducto BTotal Cantidad1,0002,000 Precio de venta Ingreso x venta30, , Ingresos totales 100, Producto AProducto BTotal Cantidad85180 Precio de venta Ingreso x venta1, , Ingresos totales 4, Existencias del inventario inicial de los productos A y B Calculo del requerimiento de producción: Producto AProducto B Venta de unidades proyectadas1,0002,000 (+) Inventario final deseado (10% de las vtas. En unid.) (-) inventario inicial85180 (=) unidades de producción requeridas1,0152,020 Producto AProducto B Materia Prima Mano de Obra CIF Total Costos unitarios: Producto AProducto BTotales Unidades de producción requerida1,0152,020 Costos unitarios Costos totales18, , , Costos totales de producción de los productos A y B:

Producto AProducto BTotales Cantidades vendidas1,0002,0003,000 Precio de venta Ingresos por ventas30, , , Costo de los bienes vendidos Cantidad en unidades85180 Costo unitario Total1, , Inventario nuevo9151,820 Costo unitario Total16, , Total costo de los bienes vendidos17, , , Utilidad Bruta12, , , Distribución del costo de fabricación y cálculos de la utilidad bruta: Inventario inicial4, (+) total costo de producción62, (=) total inventario disponible p/venta67, (-) costo de los bienes vendidos61, Inventario final6, Calculo del inventario final: Gastos Grales. Y Adtivos.12, Gastos por intereses1, Dividendos1, Calculo de los otros gastos:

Ingresos por ventas100, Costo de los productos vendidos61, Utilidad bruta38, Gastos de Operación: Gastos generales y administrativos12, Gastos por intereses1, Utilidad de operación25, I. R. 30%7, Utilidad después de impuestos17, Dividendos x acciones comunes1, Aumento en Utilidades Retenidas16, Determinación de la utilidad completando el Estado de Resultados pro forma: EneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioTotal 15, , , , , , , Proyección de ventas mensuales: DiciembreEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunio Ventas12, , , , , , , Recuperación3, , , , , , (20% en el mismo mes) Recuperación9, , , , , , (80% del mes anterior) Total ingresos de efectivo 12, , , , , , Ingreso de efectivo mensual:

Producto AProducto BCosto Unid. Prod. C. Unit.C. Total Unid. Prod.C. Unit.C. Total Combinad o Materia Prima1, , , , , Mano de Obra1, , , , , Gastos Grales. Y Adtivos.1, , , , , Totales 18, , , Costo de los componentes de los bienes fabricados: Costo Ct.o mensual TotalPromedio Materia Prima34, meses5, Mano de Obra17, meses2, Gastos Grales. Y Adtivos.11, meses1, Promedio mensual de los costos de producción:

MESES DiciembreEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunio Compra mensual de materia prima4, , Pago de materia prima del mes anterior4, , Mano de Obra2, Gastos generales1, Gastos generales y administrativos2, Gastos por intereses1, Pago de impuestos2, Pago de dividendos1, Pago de equipo nuevo8, , Total egresos en efectivo4, , , , , , Resumen de pagos mensuales en efectivo: MESES EneroFebreroMarzoAbrilMayoJunio Total ingreso en efectivo12, , , , , , Total egreso en efectivo11, , , , , Flujo de caja neto1, , , , , , Flujos mensuales de efectivo:

MESES EneroFebreroMarzoAbrilMayoJunio Flujo de caja neto1, , , , , , (+) efectivo inicial5, , , , (=) Efectivo final6, , , (-) saldo de caja mínimo5, Excedentes de caja (valores negociables)1, , Financiamiento total requerido0.00-5, , , , Presupuesto de caja de la empresa: