PRESUPUESTO DE VENTAS.

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1 PRESUPUESTO DE VENTAS

2 PRESUPUESTO CON IVA PERCIBIDO POR UN GRAN CONTRIBUYENTE

3 Empresa La Fabril S.A de C.V. Presupuesto de ventas para el año 2011.
UNIDADES PRODUCTO A 50,000 unidades PRODUCTO B 35,000 unidades PRODUCTO C 45,000 unidades VALORES $36,00  $ ,800,000.00  $48,00 $ ,680,000.00  $50,00 $ ,250,000.00 TOTAL $ ,730,000.00 IVA DEBITO FISCAL $ ,900.00 TOTAL DE VENTAS MAS IVA $ ,474,900.00 IVA PERCIBIDO $ ,300.00

4 Empresa La Fabril S.A de C.V.
Presupuesto de producción para el año 2011. PRODUCTO “A” EN UNIDADES PRODUCTO “B” EN UNIDADES PRODUCTO “C” EN UNIDADES INVENTARIO FINAL (+) VENTAS 5,500 3,500 4,500 50,000 35,000 45,000 NECESIDADES TOTALES 55,500 38,500 49,500 (-) INVENTARIO INICIAL 3,000 2,600 PRODUCCION REQUERIDA 52,500 unid. 35,000 unid. 46,900 unid.

5 PRODUCCION EN UNIDADES
Empresa La Fabril S.A de C.V. Presupuesto de consumo de materia prima para el año 2011. PRODUCCION EN UNIDADES PRODUCTO A 52,500 unidades PRODUCTO B 35,000 unidades PRODUCTO C 46,900 unidades MATERIAL # 1 PRODUCTO A (20) 1,050,000 unidades PRODUCTO B (18) 630, unidades PRODUCTO C (15) 703, unidades TOTAL DE MATERIAL # 1 2,383,500 unidades MATERIAL # 2 PRODUCTO A (15) 787,500 unidades PRODUCTO B (10) 350,000 unidades PRODUCTO C (30) 1,407,000 unidades TOTAL DE MATERIAL # 2 2,554,500 unidades MATERIAL # 3 PRODUCTO A (5) 262, unidades PRODUCTO B (20) 700, unidades PRODUCTO C (40) 1,876,000 unidades TOTAL DE MATERIAL # 3 2,838,500 unidades

6 Empresa La Fabril S.A de C.V.
Presupuesto de compra de materia prima para el año 2011. Material # 1 Material # 2 Material # 3 Uso de material 2,383,500 2,554,500 2,838,500 (+) Inventario final 32,500 55,500 41,500 NECESIDADES TOTALES 2,416,000 2,600,000 2,880,000 (-) Inventario inicial 30,000 45,000 25,000 TOTAL 2,386,000 2,555,000 2,855,000 Precio Unitario 0.45 0.60 0.40 SUB-TOTAL $ 1,073,700.00 $ ,533,000.00 $ ,142,00 IVA CREDITO FISCAL $ ,581.00 $ ,290.00 $ ,460.00 COMPRA MAS IVA $ 1,213,281.00 $ ,732,290.00 $ 1,290,460.00 COMPRA TOTAL $ 4,236,031.00

7 TOTAL DE HORAS EMPLEADAS
Empresa La Fabril S.A de C.V. Presupuesto de mano de obra directa para el año 2011. UNIDADES A PRODUCIR PRODUCTO A 52,500 unidades PRODUCTO B 35,000 unidades PRODUCTO C 46,900 unidades HORAS EMPLEADAS PRODUCTO A (0.50) 26,250 horas PRODUCTO B (0.75) PRODUCTO C (0.25) 11,725 horas TOTAL DE HORAS EMPLEADAS 64,225 horas COSTO DE MANO DE OBRA PRODUCTO A ($2.00) $ 52,500.00 PRODUCTO B ($2.00) PRODUCTO C ($2.00) $ 23,450.00 TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA $ 128,450.00

8 BASE: MATERIAL # 2 CONSUMIDO POR LOS PRODUCTOS A, B, C.
Empresa La Fabril S.A de C.V. Presupuesto de carga fabril para el año 2011. CARGA FABRIL =CUOTA BASE BASE: MATERIAL # 2 CONSUMIDO POR LOS PRODUCTOS A, B, C. $ 127,225.00=0.05 2, 544,500 unidades PRODUCTO MATERIAL #2 UTILIZADO CUOTA DISTRIBUCION PRODUCTO A 787,500 unidades 0.05 $ 39,375.00 PRODUCTO B 350,000 unidades $ 17,500.00 PRODUCTO C 1,407,000 unidades $ 70,350.00 TOTAL DE CARGA FABRIL $ 127,225.00

9 Empresa La Fabril S.A de C.V.
Presupuesto de costos unitarios para el año 2011. ELEMENTO PRODUCTO A PRODUCTO B PRODUCTO C 1) MATERIALES Material # 1 (20 Unid x $0.45) $ 9.00 Material # 2 (15 Unid x $0.60) Material # 3 (5 Unid x $0.40) $ $ 20.00 Material # 1 (18 Unid x $0.45) $ 8.10 Material # 2 (10 Unid x $0.60) $ 6.00 Material # 3 (20 Unid x $0.40) $ $ 22.10 Material # 1 (15 Unid x $0.45) $ 6.75 Material # 2 (30 Unid x $0.60) $ 18.00 Material # 3 (40 Unid x $0.40) $ $ 40.75 2) MANO DE OBRA DIRECTA 0.50 x $2.00 $ 1.00 0.75 x $2.00 $ 1.50 0.25 x $2.00 $ 0.50 3) CARGA FABRIL 15 unid. X $0.05 $ 0.75 10 unid. x $0.05 30 unid. X $0.05 COSTO UNITARIO $ 21.75 $ 24.10 $ 42.75

10 Empresa La Fabril S.A de C.V.
Presupuesto de inventario final de productos terminados para el año 2011. PRODUCTO CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL PRODUCTO A 2,500 $ 21.75 $ ,375.00 3,000 $ 20.00 $ ,000.00 $ 114,375.00 PRODUCTO B 3,500 $ 23.00 $ ,500.00 PRODUCTO C 1,900 $ 42.75 $ ,225.00 2,600 $ 30.00 $ ,000.00 $ 159,225.00 TOTAL $ ,100.00

11 Empresa La Fabril S.A de C.V.
Presupuesto de inventario final de materia prima para el año 2011. PRODUCTO CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL MATERIAL 1 32,500 $ 0.45 $ 14,625.00 MATERIAL 2 55,500 $ 0.60 $ 33,300.00 MATERIAL 3 41,500 $ 0.40 $ 16,600.00 TOTAL $ 64,525.00

12 Empresa La fabril S. A de C. V
Empresa La fabril S.A de C.V. Presupuesto de costo de productos vendidos para el año 2011. Inventario Inicial de Materia Prima $ ,500.00 (+) Compra de Materia Prima $ ,748,700.00 DISPONIBLE PARA LA PRODUCCIÓN $ ,799,200.00 (-) Inventario Final de Materia Prima $ ,525.00 COSTO DE MATERIA PRIMA UTILIZADA $ ,734,675.00 (+) Costo de Mano de Obra Directa $ ,450.00 (+) Costo de Carga Fabril $ ,225.00 COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN $ ,990,350.00 (+) Inventario Inicial de Productos Terminados $ ,500.00 DISPONIBLE PARA LA VENTA $ ,208,850.00 (-) Inventario Final de Productos Terminados $ ,100.00 COSTO DE VENTA $ ,854,750.00

13 Empresa La Fabril S.A de C.V.
Presupuesto de flujo de caja para el año 2011. CONCEPTO TRIMESTRES PRIMERO SEGUNDO TERCERO CUARTO ANUAL Saldo Inicial $ 50,000.00 $ 120,000.00 $120,000.00 Más Cobro a Clientes $1,500,000.00 $1,575,000.00 $1,525,000.00 $1,400,000.00 $6, SALDO $1,550,000.00 $ 1.695,00.00 $1,645,000.00 $1,520,000.00 $6,050,000.00 Menos Abono a Cuentas por Pagar $1,178,000.00  $1,203,000.00 $1,159,350.00 $1.019,031.00 $4,559,381.00 Pago de Sueldos $ 115,000.00 $ 113,000.00 $ 110,000.00 $ 118,450.00 $ 456,450.00 Otros Costos y Gastos $ 140,000.00 $ 141,000.00 $ 142,000.00 $ 142,500.00 $ 565,500.00 Pago de Retenciones $ 7,000.00 $ 3,000.00 $ 2,000.00 $ 5,000.00 $ 17,000.00 Pago de IVA $ 30,000.00 $ 40,650.00 $ 64,319.00 $ 184,969.00 $ 10,000.00 $ 15,000.00 $ 55,000.00 Compra de Maquinaria $ 40,000.00 $ 70,000.00 TOTAL EGRESOS $1,535,000.00 $1,509,000.00 $1,364,300.00 $5,908,300.00 $ 160,000.00 $ 136,000.00 $ 155,700.00 $ 141,700.00 Préstamos Abono a Préstamos Capital $ 38,500.00 $ 14,800.00 $ 4,700.00 $ 58,000.00 Intereses $ 1,500.00 $ 1,200.00 $1,000.00 $ 3,700.00 SALDO FINAL $ 150,000.00

14 Empresa La Fabril S.A de C.V.
Estado de Resultado presupuestado para el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011. Ventas $ 5,730,000.00 (-) Costo de Venta $ 3,854,750.00 UTILIDAD BRUTA $ 1,875,250.00 (-) Gastos de Operación $ ,000.00 Gasto de Venta y Administración $ 810,000.00 UTILIDAD DE OPERACION $ 1,065,205.00 (-) Otros Gastos $ ,250.00 Gastos Financieros $ ,250.00 UTILIDAD ANTES DE (RL) $ 1,061,000.00 (-) Reserva Legal $ ,270.00 UTILIDAD ANTES DE (ISR) $ ,730.00 (-) Gastos por Impuestos $ ,682.50 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ ,047.50

15 Empresa La Fabril S.A de C.V.
Balance general presupuestado al 31 de Diciembre de 2011. ACTIVO ACTIVO CORRIENTE $ 1,131,825.00 Efectivo y Equivalentes $ 150,000.00 Cuentas por Cobrar $ 563,000.00 Inventarios $ 418,625.00 Materia Prima $ ,525.00 Artículos terminados $ 354,100.00 ACTIVO NO CORRIENTE $ ,275.00 Propiedad planta y equipo $ 483,275.00 Terreno $ 95,000.00 Maquinaria y equipo $ 570,000.00 (-) Depreciación Acumulada $ 181,725.00 TOTAL ACTIVO $ 1,615,100.00 PASIVO PASIVO CORRIENTE $ 415,782.50 Cuentas por pagar comerciales $ ,650.00 Retenciones por pagar $ ,000.00 IVA por pagar $ ,600.00 Impuesto sobre renta por pagar $ 246, IVA percibido por pagar $ ,300.00 Prestamos por pagar $ ,000.00 Intereses por pagar $ PATRIMONIO $ 1,199,317.50 Capital Social $ ,000.00 Reserva Legal $ ,270.00 Utilidad del ejercicio $ ,047.50 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO