1 DIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS PÚBLICA Seminario del 7 al 9 de Diciembre 2009 QUITO “ ” “ La Inteligencia Fiscal como Herramienta de las Administraciones Tributarias para el Combate al Fraude Fiscal ” Tema 6 Caso practico – grandes lineas - Angel GONZALEZ Jefe de la misión francesa ante el CIAT
2 INFORMACIÓN DE PARTIDA (2009) En la ejecución de una pesquisa se incauto un cuadernito relatando pagos con una tarjeta probablemente imputables a Mme FOCH ACTIVIDAD DE UNA BNI DE LA DNEF
3 EJECUCION DE UN DERECHO DE COMUNICACION Cerca de varios casinos Cerca de varios casinos Revelan que algunos de los importes y fechas mencionados en el cuadernito coinciden con una tarjeta de pago de Mme FOCH Indican que esta tarjeta de debito esta respaldada por una cuenta bancaria en el extranjero ACTIVIDAD DE UNA BNI DE LA DNEF
4 SITUACION TRIBUTARIA DE Mme FOCH Presenta declaración anual de la renta pero sin declarar ninguna cuenta bancaria en el extranjero Rentas procedentes de una actividad independiente de consejera en operaciones comerciales, con ruptura de ingresos en ACTIVIDAD DE UNA BNI DE LA DNEF
5 EJECUCION DE VARIOS DERECHOS DE COMUNICACION Cerca de Cerca de Registro de comercio Autoridad judicial ACTIVIDAD DE UNA BNI DE LA DNEF
6 INFORMACIONES EN LA BASE EDEN INFOCENTRE 1/ Mme FOCH es conocida, como intermediaria posible en un contrato en 1997 (sociedades España/Gernesey) 2/ Una inspección de su actividad profesional para periodo 2001 al 2004 penalidad por operaciones ocultadas no declaradas ACTIVIDAD DE UNA BNI DE LA DNEF
7 INFORMACIONES COLECTADAS POR LA CELLULE FFI Mme FOCH es dirigente de 3 sociedades en reino unido con sede en una misma dirección corresponde a una dirección de domiciliación (contacto con los servicios de inteligencia fiscal de Londres) ACTIVIDAD DE UNA BNI DE LA DNEF
8 LA DNEF DE FRANCIA LES DA LAS GRACIAS POR AYUDARLA EN TOMAR UNA DECISION SOBRE EL CASO…….
9 A partir de los datos descritos y comentados resolución final del caso mediante una discusión abierta con los participantes al seminario