Descripción del proceso del cálculo del ajuste anual de impuestos Producto Estándar Meta4 e-Mind Noviembre 2005

Índice Características generales Nómina de un pre-ajuste Mecánica de cálculo de un pre-ajuste Ajuste anual de impuestos Recomendaciones del proceso Configuración del DIM Caso Práctico

Características Generales Los procesos de cálculo del ajuste anual de impuestos, generación de la Declaración Informativa Múltiple y la generación de las constancias de percepciones y deducciones están integrados entre sí. El cálculo del ajuste anual de impuestos, básicamente es una recopilación de los resultados de las nóminas de todo el año. Meta4 tiene la opción de calcular pre-ajustes durante cualquier nómina durante el año en curso.

Nómina de un pre-ajuste Preparación de datos de la empresa: Cargar tablas de impuesto y subsidio anuales Indicarle a la nómina que se desea realizar un pre-ajuste Preparación de datos de los empleados: Capturar los ingresos de otros patrones de los empleados de nuevo ingreso Cálculo de la nómina normal con bandera de pre-ajuste. En caso de el impuesto sea a favor, en esa nómina no se le retiene el impuesto correspondiente. En caso de que el impuesta sea en contra, el sistema le descuenta el total del impuesto en esa misma nómina

Mecánica de cálculo de un pre-ajuste El concepto #9205 establece la mecánica de proyección. El cual sigue la siguiente mecánica por estándar: Determina la base gravable (sueldo) mensual de proyección. Determina el impuesto mensual de proyección . Determina el número de meses a proyectar. Tanto la “base proyectada” como el “impuesto proyectado” se multiplican por los “meses a proyectar” con lo cual se tiene la estimación de ambos valores. Sobre estos valores se aplica las tablas impuesto y subsidio anuales, considerando el crédito al salario otorgado en cada nómina.

Ajuste anual de impuestos Preparación de datos de la empresa: Cargar tablas de impuesto y subsidio anuales Crear nómina de ajuste de impuestos Preparación de datos de los empleados: Capturar el indicador de NO cálculo a los empleados que así se determine. Capturar los ingresos de otros patrones de los empleados Ejecución del proceso Cálculo de la nómina de ajuste anual de impuestos, descartando aquellos empleados a los cuales se les capturo el indicador de NO calculo. El sistema registra los resultados tanto del impuesto a favor, en contra. El cliente determina que hará con esos conceptos Generación del reporte de “Diferencias de ISR”

Recomendaciones en su ejecución Asegurarse que todas las percepciones estén aplicando debidamente a los totales de: Base gravable normal Base gravable de pagas extras Impuestos retenidos pagas normales Impuestos retenidos pagas extras Crédito al salario otorgado Confirmar que la definición de la “Declaración Informativa Múltiple” sea de acuerdo a las bases gravables establecidas.

Configuración del DIM Configuración de los conceptos en Meta4 en el cual se considera: Percepciones gravables Percepciones exentas Parametrización en cada una de sus instalación de los valores que no aplican a la nómina (Seguros médicos, Becas escolares, etc.) Ejecución del proceso “Generación del DIM” considerando los resultados del ajuste anual por cada empresa. Generación del informe de las “Constancias de Percepciones y Deducciones”

Caso Práctico