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Publicada porAlba Domínguez Rey Modificado hace 8 años
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DESAYUNOS FINANCIRIEROS Finanzas para no Financieros
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AGENDA Clasificación de costos Punto de equilibrio del negocio Alta liquidez o alta rentabilidad Uso de informes financieros Razones financieras para el monitoreo del negocio Indicadores Solidez Financiera Algunos conceptos VDH
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COSTOS FIJOS Son independientes del nivel de producción o de operación del negocio, son constante.
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COSTOS VARIABLES Dependen directamente del nivel de producción.
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Costo total = Todos los recursos productivos utilizados CT = CFT + CVT Ejemplos de costos: Fijos Seguros Alquiler Cuota de préstamos Sueldos Fijos Seguros Alquiler Cuota de préstamos Sueldos Variables Comisión sobre ventas Honorarios tercerizados / free lance Luz ( para empresas industriales) Gastos de traslados a workshop Variables Comisión sobre ventas Honorarios tercerizados / free lance Luz ( para empresas industriales) Gastos de traslados a workshop COSTOS TOTALES
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PUNTO DE EQUILIBRIO DEL NEGOCIO Permite identificar el nivel de producción para recibir ganancias
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ALTA RENTABILIDAD O ALTA LIQUIDEZ? Rentabilidad: El margen de utilidad ( ingresos menos costos) generado sobre las operaciones del proyecto Liquidez: Capacidad de afrontar las deudas o compromisos a corto plazo. o La liquidez en un negocio es el aceite del motor que permite que siga caminando o Es más fácil que una empresa quiebre por falta de liquidez que por falta de rentabilidad o La liquidez en un negocio es el aceite del motor que permite que siga caminando o Es más fácil que una empresa quiebre por falta de liquidez que por falta de rentabilidad
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USO DE INFORMES FINANCIEROS / CONTABLES -Balance General -Estado de Resultados -Flujo de efectivo FUNCION: Medir variables estratégicas
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ECUACION FUNDAMENTAL DEL BALANCE: ACTIVO = PASIVO
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BALANCE GRAL / ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL - VDH Capital: 155.000 ECUACION FUNDAMENTAL DEL BALANCE: ACTIVO = PASIVO
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Estamos empezando a abrir los honorarios de terceros para entender los picos de trabajo que tenemos. Sumando los dos rubros estamos en Plan. Es por la forma de presupuestar el desvío. Se compensa a fin de año. El plan es un % de la facturación El plan no contemplaba las licencias y tercerizaciones de áreas staff. Compensa parcialmente rubro sistemas. ESTADO DE RESULTADOS
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FLUJO DE EFECTIVO No confundir con utilidad del ejercicio Hay que tener en cuenta los financiamientos y los pagos de préstamos FLUJO DE EFECTIVO: Utilidad Neta + Depreciaciones + Compra de equipos + Préstamos + Otros Flujo de Fondos o Cash Flow VDH
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INDICES Los utilizamos para monitorear el negocio Relacionan 2 o más partidas de los Estados Contables de la empresa Diagnostican áreas de debilidad y fortaleza del negocio Compara comportamiento actual con el pasado Existen 4:
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INDICES – Datos VDH Balance Legal
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De actividad o días en calle de Cuentas a Cobrar INDICES Período medio de cobro = Cuentas a cobrar x 360 Ventas Netas x 1,21 Período medio de cobro = Cuentas a cobrar x 360 Ventas Netas x 1,21 Valor VDH a Junio 2015: 40 días Valor a Dic 2014 según formula tradicional: 58 días Valor a Dic 2014 ajustado: 49 días Para sacar un índice más “ purista” en economías inflacionarias como la nuestra lo hacemos por periodos mas cortos de tiempos, es decir sacamos un promedio de las ventas de los últimos meses.
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SOLIDEZ FINANCIERA Se desprende del Balance General Capacidad de los Activos = Liquidez Característica de los Pasivos = Exigibilidad Se desprende del Balance General Capacidad de los Activos = Liquidez Característica de los Pasivos = Exigibilidad
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SOLIDEZ FINANCIERA LOS ACTIVOS TIENE DIFERENTE NIVEL DE LIQUIDEZ: LOS PASIVOS TIENE DIFERENTE NIVEL DE EXIGENCIA:
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ALGUNOS NUMEROS PARA ENTENDER LA SOLIDEZ FINANCIERA
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LOS ALP SON FINANCIADOS EN GRAN PARTE POR CAPITAL PROPIO LOS ACTIVOS DE CORTO PLAZO SON FINANCIADOS POR UNA COMBINACIONS DE PLP Y PCP ALGUNOS NUMEROS PARA ENTENDER LA SOLIDEZ FINANCIERA
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EL DESCUIDO EN LA SOLIDEZ ES UNA DE LAS PRINCIPALES RAZONES DE QUIEBRA EN EL MUNDO Parte de los ALP deben ser financiados con Patrimonio Próposito: los activos de menos liquidez se financian con pasivos de menor exigibildad, fuentes de baja presión. Una parte de los ACP pueden ser financiados con PCP ( Préstamos bancarios) Próposito: tener respaldo si se cortan o cierran los préstamos a corto plazo Parte de los ALP deben ser financiados con Patrimonio Próposito: los activos de menos liquidez se financian con pasivos de menor exigibildad, fuentes de baja presión. Una parte de los ACP pueden ser financiados con PCP ( Préstamos bancarios) Próposito: tener respaldo si se cortan o cierran los préstamos a corto plazo SOLIDEZ FINANCIERA
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ALGUNOS CONCEPTOS VDH Backlog de Facturación: facturación pendiente de los procesos que tenemos on going Mark up: es un multiplicador consensuado a nivel compañía que sirve para realizar princing. Pricing por horas consultor: (salario bruto + CS / 170 horas ) * mark up Alguno más ????? Backlog de Facturación: facturación pendiente de los procesos que tenemos on going Mark up: es un multiplicador consensuado a nivel compañía que sirve para realizar princing. Pricing por horas consultor: (salario bruto + CS / 170 horas ) * mark up Alguno más ?????
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RESUMEN Costos Fijos, Variables y Totales Punto de Equilibrio Informes Contables Indices Solidez Financiera: Como financiamos nuestra empresa?
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GRACIAS!!!!!
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Dialogic Executive Search, Leadership Development & Business Intelligence
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