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ESTADOS FINANCIEROS La información contable. Documentos que os da el simulador Préstamos Préstamos Resultados Resultados Balance Balance Tesorería Tesorería.

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Presentación del tema: "ESTADOS FINANCIEROS La información contable. Documentos que os da el simulador Préstamos Préstamos Resultados Resultados Balance Balance Tesorería Tesorería."— Transcripción de la presentación:

1 ESTADOS FINANCIEROS La información contable

2 Documentos que os da el simulador Préstamos Préstamos Resultados Resultados Balance Balance Tesorería Tesorería Situación Situación

3 Cuenta de resultados Ventas Ventas Coste m. vendida Coste m. vendida Margen bruto Margen bruto Ingresos innovación Ingresos innovación Gastos Gastos Personal y SS. Personal y SS. Servicios exteriores Servicios exteriores Tributos Tributos Amortizaciones Amortizaciones Costes de financiación Costes de financiación I+D+i I+D+i Total Gastos Total Gastos Beneficio neto (excedente) Beneficio neto (excedente)

4 Cuenta de resultados Diferencia entre gasto e inversión Diferencia entre gasto e inversión Concepto de amortización como gasto Concepto de amortización como gasto Cuentas de resultados parciales Cuentas de resultados parciales Concepto de rentabilidad Concepto de rentabilidad Concepto de actividad-rotación Concepto de actividad-rotación Referida a un período determinado Referida a un período determinado

5 Balance Activo no corriente Activo no corriente I INMOVILIZADO I INMOVILIZADO Acondicionamiento local Acondicionamiento local Mobiliario Mobiliario Activo corriente Activo corriente II EXISTENCIAS II EXISTENCIAS Comerciales Comerciales III TESORERIA Y O.A.L. III TESORERIA Y O.A.L. Tesorería Tesorería Patrimonio neto Patrimonio neto I CAPITAL I CAPITAL Capital Capital II RESULTADO Ejº II RESULTADO Ejº Pérdidas y ganancias Pérdidas y ganancias Pasivo corriente Pasivo corriente III DEUDAS A C.P. III DEUDAS A C.P. Con entidades de crédito Con entidades de crédito Por descubierto Por descubierto

6 Balance Activo Activo Activos intangibles: fondo de comercio Activos intangibles: fondo de comercio Patrimonio neto Patrimonio neto Pasivo Pasivo Endeudamiento-autonomía Endeudamiento-autonomía Fondo de maniobra Fondo de maniobra Referido a una fecha determinada Referido a una fecha determinada

7 Tesorería Flujo de efectivo de las actividades de explotación Flujo de efectivo de las actividades de explotación Cobros de ventas menos pagos de gastos ordinarios Cobros de ventas menos pagos de gastos ordinarios Flujos de efectivo de las actividades de inversión Flujos de efectivo de las actividades de inversión Cobro de ventas de activos no corrientes menos inversiones Cobro de ventas de activos no corrientes menos inversiones Flujos de efectivo de las actividades de financiación Flujos de efectivo de las actividades de financiación Préstamos nuevos obtenidos menos devoluciones de préstamos Préstamos nuevos obtenidos menos devoluciones de préstamos

8 Tesorería Cobros menos pagos de un período: objetividad Cobros menos pagos de un período: objetividad Importancia de vigilar la tesorería sobre todo en los primeros ejercicios de una empresa Importancia de vigilar la tesorería sobre todo en los primeros ejercicios de una empresa Estado de flujos de tesorería Estado de flujos de tesorería

9 Variables fundamentales a controlar en un negocio Tesorería Tesorería Rentabilidad Rentabilidad Autonomía Autonomía Actividad Actividad Sostenibilidad Sostenibilidad

10 Sostenibilidad Siguiendo el modelo de Cuadro de Mando Integral Siguiendo el modelo de Cuadro de Mando Integral Además de los datos financieros es preciso incorporar datos del mercado, de los procesos internos (I+D+i, calidad …), del personal (motivación, aprendizaje,…), y medio-ambientales, para evaluar su sostenibilidad a medio plazo. Además de los datos financieros es preciso incorporar datos del mercado, de los procesos internos (I+D+i, calidad …), del personal (motivación, aprendizaje,…), y medio-ambientales, para evaluar su sostenibilidad a medio plazo.


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