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Publicada porIñigo Huertas Modificado hace 9 años
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INTRODUCCION AL CONTROL INTERNO A TRAVES DE CICLOS DE TRANSACCIONES
MTRA. MARGARITA VALLE LEON
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PRODUCCION E INVENTARIOS
INGRESOS COMPRAS PRODUCCION E INVENTARIOS NOMINAS TESORERIA
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EL CICLO DE INGRESOS Objetivos Conocer Su proceso Conocer
Objetivos específicos Técnicas de control interno Riesgos de incumplimiento Objetivos de autorización Objetivos de procesamiento y clasificación de transacciones. Objetivos de verificación y evaluación. Objetivos de salvaguarda física.
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CICLO DE INGRESOS
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RECEPCION DE DINERO CONTABILIZACION OPORTUNA REGISTRO EN AUXILIARES
CONTROL DE COBROS CONTROL ADICIONAL CONCILIACIÓN INGRESOS SEPARADOS DE EGRESOS CONTABILIZARSE CONTRAPARTIDAS SEPARACION DE FUNCIONES: OPERACIÓN Y REGISTRO.
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PROCESO DE CUENTAS POR COBRAR
NATURALEZA DEL PROCESO Fases Proceso Origen Otorgamiento de créditos Políticas Administración Satisfacción del cliente buena relación Recuperación Eficiencia y control
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PROCESO DE CUENTAS POR COBRAR
CREACION DE CUENTAS POR COBRAR REVISION Y APROBACION DE CREDITOS DISPONIBILIDAD DEL PRODUCTO AUTORIZACION DE PRECIOS Y CONDICIONES DE VENTA FORMATOS
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PROCESO DE CUENTAS POR COBRAR
ADMINISTRACION DE CUENTAS POR COBRAR GENERACION DELA CUENTA POR COBRAR MANEJO Y CONTROL LIQUIDACION CONTROL INDEPENDIENTE REGISTROS OPORTUNIDAD EN SISTEMA DE SOPORTE ENVIO DE ESTADOS DE CUENTA
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PROCESO DE CUENTAS POR COBRAR
DISPONIBILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR AUMENTOS DISMINUCIONES COBRANZA DEVOLUCIONES DESCUENTOS CANCELACIONES GENERACION: DERECHO DE COBRO DE LA EMPRESA POR VENTA A CRÉDITO
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PROCESO DE CUENTAS POR COBRAR
POLÍTICAS OTORGAMIENTO DE CREDITOS RELACIONES CON LOS CLIENTES
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PROCESO DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR
ANTICIPO A EMPLEADOS DEPOSITOS EN GARANTIA RECLAMACIONES OTROS INGRESOS POR COBRAR
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PROCESO DE DOCUMENTOS POR COBRAR
CUSTODIA COBRO DE INTERESES
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OBJETIVOS ESPECIFICOS DE CONTROL INTERNO
TÉCNICAS DE CONTROL APLICABLES RIESGOS DE INCUMPLIMIENTO EN MATERIA DE AUTORIZACIÓN EN MATERIA DE PROCESAMIENTO Y CLASIFICACION DE TRANSACCIONES EN MATERIA DE VERIFICACIÓN Y EVALUACIÓN EN MATERIA DE SALVAGUARDA FISICA
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OBJETIVOS ESPECIFICOS DE CONTROL INTERNO AUTORIZACION
ESTABLECIMIENTO DE POLITICAS SELECCIÓN Y APROBACION CUENTAS INCOBRABLES BASES DE DATOS EMBARQUES A CLIENTES NO AUTORIZADOS PROCEDIMIENTOS: AÑADIR,CAMBIAR O ELIMINAR CONFLICTOS DE INTERESES REVISION PERIODICA ERRORES
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OBJETIVOS ESPECIFICOS DE CONTROL INTERNO PROCESAMIENTO Y CLASIFICACION DE TRANSACCIONES
PEDIDO AUTORIZADO. EMBARQUE CORRECTO Y OPORTUNO AREAS DE EMBARQUE RETRASOS SUPERVISION EMBARQUES A CLIENTES NO AUTORIZADOS DOCUMENTACION MERCANCIAS EQUIVOCADAS DOBLE CONTEO ERRORES U OMISIONES
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CASO DE ESTUDIO PAGINA 124
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