1 CIERRE DE PAPELES DE TRABAJO EXPOSITOR L.C. EDUARDO M. ENRÍQUEZ G.

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1 1 CIERRE DE PAPELES DE TRABAJO EXPOSITOR L.C. EDUARDO M. ENRÍQUEZ G. eduardo.enriquez@gvamundial.com.mx

2 2 www.gvamundial.com.mx PENDIENTES ATENCIÓN DE TODOS LOS PUNTOS PENDIENTES DE TRABAJO E INVESTIGACIÓN FIRMA DE REVISADO

3 3 www.gvamundial.com.mx PENDIENTES ATENCIÓN DE TODOS LOS PUNTOS DE IMPORTANCIA QUE SURGUIERON EN LA AUDITORIA POR EL SOCIO QUE FIRMA EL DICTAMEN FIRMA DE REVISADO EJEMPLOS:

4 4 www.gvamundial.com.mx PENDIENTES DESICIONES IMPORTANTES, AJUSTES REVELACIONES Y/O SALVEDADES DETALLE DE LA POSIBLE SOLUCION DE AQUELLOS ASUNTOS A SER DISCUTIDOS CON EL CLIENTE INCLUYENDO SUS RAZONAMIENTOS

5 5 www.gvamundial.com.mx PENDIENTES ATENCIÓN DE TODOS LOS PUNTOS PENDIENTES DE TRABAJO E INVESTIGACIÓN FIRMA DE REVISADO

6 6 www.gvamundial.com.mx PAPELES - CEDULAS TODOS LOS PAPELES DE TRABAJO DEBERAN PRESENTAR COMPLETOS LOS CRUCES EFECTUADOS, LAS MARCAS DE LOS PROCEDIMIENTOS APLICADOS Y SU RESULTADO, IDENTIFICANDO CLARAMENTE LAS OBSERVACIONES

7 7 www.gvamundial.com.mx SE DEBEN PRESENTAR CLARAMENTE LOS ALCANCES DE REVISIÓN EN CADA AREA MEDIANTE RESUMENES DE VERIFICACIÓN PAPELES - CEDULAS

8 8 www.gvamundial.com.mx PAPELES - CEDULAS TODAS LAS CEDULAS DEBEN PRESENTAR LAS INICIALES DE LAS PERSONAS QUE EFECTUARON EL TRABAJO Y DE QUIENES LO REVIZARON, ASI COMO LAS FECHAS RESPECTIVAS

9 9 www.gvamundial.com.mx TODAS LAS CEDULAS SUMARIAS ADICIONALMENTE DEBERAN ESTAR PERFECTAMENTE CERRADAS, CRUZADAS CONTRA LAS HOJAS DE TRABAJO CORRESPONDIENTES Y PRESENTAR LAS CONCLUSIONES DE NUESTRO TRABAJO (INCLUYENDO RECLASIFICACIONES) CEDULAS

10 10 www.gvamundial.com.mx LAS HOJAS DE TRABAJO ADICIONALMENTE DEBERAN ESTAR CRUZADAS CONTRA LOS CORRESPONDIENTES ESTADOS FINANCIEROS ASI COMO TODAS LAS CEDULAS QUE SIRVAN DE BASE PARA EL AMARRE DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CEDULAS

11 11 www.gvamundial.com.mx FINALIZANDO EL TRABAJO -REVISION DEL DESEMPEÑO DEL TRABAJO -RESUMEN DE SUGERENCIAS PARA LA PROXIMA AUDITORIA -EVALUACION DEL PERSONAL Y SU DESEMPEÑO -REVISION DE LAS POSIBLES SOLUCIONES A LOS PROBLEMAS DE AUDITORIA Y ADMINISTRATIVOS DETECTADOS

12 12 www.gvamundial.com.mx FINALIZANDO EL TRABAJO PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA - CARTA DE DECLARACIONES DE LA ADMINISTRACION (CON LA MISMA FECHA DEL DICTAMEN Y DE LOS ESTADOS FINANCIEROS) -CONFIRMACIONES DE ABOGADOS -CONFIRMACION DEL SECRETARIO DEL CONSEJO

13 13 Por su participación y atención: ¡Gracias!