Diciembre 2011 1. 2 Intendencia de Principales Contribuyentes Nacionales División de Servicios al Contribuyente Gerencia de Recaudación y Control de Deuda.

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1 Diciembre 2011 1

2 2 Intendencia de Principales Contribuyentes Nacionales División de Servicios al Contribuyente Gerencia de Recaudación y Control de Deuda División de Control de Deuda División de Cobranza Gerencia de Fiscalización División de Programación Operativa División de Auditoría I División de Auditoría II División de Auditoría III Gerencia de Reclamos División de Reclamaciones I División de Reclamaciones II División de Reclamaciones III Oficina de Administración

3 3 Gerencia de Fiscalización División de Programación Operativa Supervisión de Evaluación Supervisión de Programación División de Auditoría I Supervisión 1 (...) Supervisión 6 División de Auditoría II Supervisión 7 (...) Supervisión 12 Supervisión 17 División de Auditoría III Supervisión 13 (...) Supervisión 16 3

4 4 ¿Qué permite la segmentación de contribuyentes? MEGASTOPSGRANDESRESTO

5 5 Auditoría Verificación Operativo Programas de Fiscalización Auditoría Integral Auditoría Parcial

6 6 Procesos de Auditoría 1. Apertura de la auditoria 2. Planeamiento de la auditoria 3. Revisión de información contable Subprocesos: 3A Obtención de la información de terceros 3B Elaboración de papeles de trabajo y proyectos de valor 3C Armado de expedientes de auditoría 4. Generación y notificación de valores de auditoría