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Www.ecopetrol.com.co La energía de los colombianos Para uso restringido en Ecopetrol S.A. Todos los derechos reservados. Ninguna parte de esta presentación.

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1 La energía de los colombianos Para uso restringido en Ecopetrol S.A. Todos los derechos reservados. Ninguna parte de esta presentación puede ser reproducida o utilizada en ninguna forma o por ningún medio sin permiso explícito de Ecopetrol S.A. NEGOCIO REFINERÍA DE CARTAGENA Septiembre de 2006 Grupo de Normas Unidad de Información contable y Tributaria BEATRIZ LUCIA PEREZ N. LUZ ELENA MONTERO S.

2 La energía de los colombianos Nombre del área. 2 La Refinería de Cartagena Historia 1996:Primeros estudios técnicos, económicos y comerciales (Kellogg, Purvin & Gertz) 2001:Actualización de la economía del proyecto con Shell. 2002:En diciembre, Ecopetrol adjudica PMC a UT Technip Italy- Tipiel. 2003:Inicio ing. Básica (Technip, Stratco, Axens and Merichem) KBD 1956 EXXON construye la refinería KBD KBD KBD Primer revamp y actualización KBD KBD KBD Ecopetrol compra la refinería KBD KBD Ecopetrol expande a 70 kb/D KBD KBD KBD Tren de precalentamiento y planta de trat. aguas 1996 Estudio del PMD por MWK and Purvin&Gertz Estudio de PMD por Shell Global Solutions PMC es otorgado a Technip- Tipiel Finalización de la Ing. Básica

3 La energía de los colombianos Nombre del área. 3 La Refinería de Cartagena Estado actual De los resultados y benchmarking internacional se concluye: La refinería ha avanzado en sus principales indicadores, pero requiere modificaciones estructurales para ser competitiva en el ámbito internacional ECOPETROL es dueña y opera los 80 KBPD de la Refinería de Cartagena, localizada al oeste de la ciudad de Cartagena en la costa caribe colombiana; ECOPETROL necesita expandir y mejorar la Refinería de Cartagena y para esto desarrolló el Plan Maestro de Desarrollo (PMD, o Proyecto) para incrementar la capacidad de refinación a 140 KBPD (Miles de Barriles por Día), con el fin de que este dentro de las mejores de Latinoamérica. El objetivo Principal: Maximizar la eficiencia e incrementar la capacidad de procesamiento Mejorar la competitividad en el largo plazo. Cumplir con las exigencias del mercado internacional y con la regulación de calidad para Gasolinas y diesel.

4 La energía de los colombianos Nombre del área. 4 La Refinería de Cartagena El PMD – DOCUMENTOS CONPES 3312/2004 – CONPES 3336/2005 Implementar el Plan Maestro de Cartagena con la mayor participación privada posible, aplicando la enajenación de inversiones no estratégicas de Ecopetrol, creación de grupo trabajo conformado por ECP, Minminas, Minhacienda y DNP. El valor total de las inversiones es de US$ 806 millones ± 10%, incluyendo US$ 70 millones de inversiones en servicios industriales (Energía eléctrica, vapor, nitrógeno e hidrógeno).

5 La energía de los colombianos Nombre del área. 5 La Refinería de Cartagena El PMD – Esquema aprobado El esquema aprobado por la JD de Ecopetrol en julio/05 contemplaba: Creación de una nueva sociedad, en la que Ecopetrol participa hasta con el 49%, con un aporte de capital máximo de US$250 millones. La fórmula busca maximizar el valor de los activos actuales y tener en operación lo más rápido posible la refinería ampliada y modernizada. La nueva sociedad podrá presentar cambios en la configuración inicial de la refinería. Buscar la sostenibilidad de la refinería mediante la vinculación de un socio estratégico. El mecanismo es resultado del trabajo conjunto de los ministerios de Hacienda y Minas, DNP y Ecopetrol, según los lineamientos del Conpes. La configuración propuesta debe por lo menos cumplir una serie de requerimientos técnicos.

6 La energía de los colombianos Nombre del área. 6 Estructura del negocio Elementos centrales Se crea nueva compañía en Colombia (NewCo); ECP: 49% y el Inversionista tiene 51% Un acuerdo de accionistas definirá y regulará los aspectos más relevantes del negocio; ECOPETROL aporta a Newco los activos actuales de la Refinería; Socio aporta capital en dinero proporcional al aporte de Ecopetrol NewCo firma un acuerdo con ECOPETROL para poder acceder al puerto en Cartagena; NewCo desarrolla el proyecto de ampliación y modernización; Ecopetrol opera la refinería hasta por lo menos Dic 31 de 2010 Inversionista Deuda EPC NEWCO ECOPETROL deuda Aporte de activos 630,7 MUS$ EPC Contrato Capital 49% Capital 51% 656,4 MUS$ REFINERÍA + 656,4 MUS$

7 La energía de los colombianos Nombre del área. 7 La Refinería de Cartagena Constitución New Co

8 La energía de los colombianos Nombre del área. 8 La Refinería de Cartagena En la constitución cada uno de los accionistas realiza el aporte en efectivo y ECP registra la entrada de la inversión. Inversión Inicial DébitoCréditoDébitoCrédito $ InversionesBancos $

9 La energía de los colombianos Nombre del área. 9 La Refinería de Cartagena Valorización actual refinería DébitoCréditoDébitoCrédito Incluir ajuste Valorización P. P. & E. Superávit por valorización PP&E Incluir ajuste Las normas contables obligan a las entidades a establecer el valor realizable de los activos que van a ser enajenados y reconocer en sus estado financieros dicho resultado, con afectación en las cuentas de valorización y abono al superávit por valorización. El valor realizable de los activos del PMD es el valor por el cual fueron aceptados por el socio como el valor de recibo, por lo que se entiende que este, es el valor comercial. Ya conocido dicho valor se debe actualizar al nuevo valor comercial y ajustar la valorización en los estados Financieros de ECOPETROL.

10 La energía de los colombianos Nombre del área. 10 La Refinería de Cartagena Segunda capitalización – ECP entrega activos

11 La energía de los colombianos Nombre del área. 11 La Refinería de Cartagena Registros contrato mandato Débito Crédito DébitoCrédito Incluir saldo P. P. & E. Depreciaciones P. P. & E. Incluir saldo DébitoCréditoDébitoCrédito Incluir saldo Valorización P.P. & E. Superávit por valorización PP&E Incluir saldo Débito Crédito Valor neto de activos entregados Inversiones DébitoCréditoDébitoCrédito v/r recibo – v/r neto Valorización Inversiones Superávit por valorización Inversiones v/r recibo – v/r neto

12 La energía de los colombianos Nombre del área. 12 La Refinería de Cartagena Segunda capitalización – ECP entrega activos Débito Crédito DébitoCrédito $865.5 P. P. & E. Depreciaciones P. P. & E. $611.6 DébitoCréditoDébitoCrédito $1.259,8 Valorización P.P. & E. Superávit por valorización PP&E $1.259,8 Débito Crédito $253.9 Inversiones DébitoCréditoDébitoCrédito $1.259,8 Valorización Inversiones Superávit por valorización Inversiones $1.259,8

13 La energía de los colombianos Nombre del área. 13 La Refinería de Cartagena Objeto: Actuar en representación de la nueva compañía para la ejecución de la operación, mantenimiento y administración de la refinería actual. Ingresos para ECOPETROL: Vía tarifa compuesta por los costos fijos ($2.900 millones mensuales) + un componente variable ($6.960 millones anuales). Capital de trabajo: Crudos, hidrocarburos que se consumen en la operación, llenado de líneas internas de la refinería actual, productos terminados, productos en proceso, crudo en tanques, productos dentro de las plantas de proceso, insumos de producción (lubricantes, químicos, catalizadores, inv. de repuestos) y caja. Proceso de Ingresos: Ecopetrol factura a nombre de la New Co, cobra pero no recauda – No toca las cuentas de pérdidas y ganancias de Ecopetrol. Proceso de Egresos: Ecopetrol recibe las facturas de los proveedores, las causa contra una cuenta por cobrar a la New Co, retiene y paga dichas retenciones. Contrato de mandato – ECP operador

14 La energía de los colombianos Nombre del área. 14 La Refinería de Cartagena Contrato de mandato – ECP operador

15 La energía de los colombianos Nombre del área. 15 La Refinería de Cartagena Contrato de mandato – ECP operador

16 La energía de los colombianos Nombre del área. 16 La Refinería de Cartagena Contrato de mandato – ECP operador

17 La energía de los colombianos Nombre del área. 17 La Refinería de Cartagena Objeto: ECOPETROL se compromete a prestar los servicios de muellaje, amarre y desamarre de los buques que utilicen el puerto por cuenta de la sociedad, con una duración de veinte (20) años. Ingresos para ECOPETROL: Contraprestación compuesta por derechos portuarios que cobre la Superintendencia de puertos y una tarifa adicional basada en las toneladas de peso muerto.. Contrato de uso del puerto


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