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Pautas de Detección de Tipologías Regionales en el Lavado de Activos Bs As, 15 de Mayo de 2009.

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1 Pautas de Detección de Tipologías Regionales en el Lavado de Activos Bs As, 15 de Mayo de 2009

2 Sumario Pautas de Detección de Tipologías Regionales Debida Diligencia de Clientes para Bancos Tipologías Regionales - Gafisud 2008 Pautas de Detección

3 Debida Diligencia- Comité de Basilea 2001 Pautas de Detección de Tipologías Regionales El programa KYC de un banco debe incluir políticas y procedimientos para la aceptación del cliente, identificación del cliente, monitoreo continuo de las cuentas de alto riesgo y administración del riesgo Deben de establecerse procedimientos para verificar la identidad de nuevos clientes; los bancos no deben involucrarse dentro de una relación de negocios hasta que la identidad esté establecida satisfactoriamente

4 Debida Diligencia- Comité de Basilea 2001 Pautas de Detección de Tipologías Regionales Un banco también debe llevar a cabo revisiones regulares de su base de clientes para asegurar que comprende la naturaleza de sus cuentas y los riesgos potenciales Las relaciones de negocio con individuos que mantienen posiciones públicas importantes o con personas o compañías claramente relacionadas a ellos pueden exponer a un banco a riesgos significativos de reputación y/o legales cuando estas personas son corruptas

5 Debida Diligencia- Comité de Basilea 2001 Pautas de Detección de Tipologías Regionales El monitoreo continuo de cuentas y transacciones de cuentas de alto riesgo es un elemento esencial de KYC… El consejo de directores de un banco debe cumplir completamente a un programa efectivo KYC, adoptando políticas y procedimientos para la propiedad de la vigilancia, sistemas y controles, segregación de responsabilidades, capacitación y otras políticas relacionadas, incluyendo procedimientos para el reporte de transacciones sospechosas. Las funciones de cumplimiento y auditoría interna deben monitorear el cumplimiento del banco con estas políticas y procedimientos.

6 Procedimientos. Conocimiento del cliente y registro de Datos Verificación de la la veracidad de datos personales y comerciales relevantes Actualización de datos cuando se incremente el riesgo Monitoreo de Operaciones: basado en perfiles y parámetros, segmentado por riesgo Investigación cuando se detecten desvíos para corroborar o revertir inusualidad Reporte de Operaciones Sospechosas Debida Diligencia de Clientes para Bancos

7 Procedimientos. 1- CONOCIMIENTO DEL CLIENTE 2- MONITOREO DE LAS OPERACIONES 3- INVESTIGACION Y REPORTE Debida Diligencia de Clientes para Bancos

8 Conocimiento del Cliente Monitoreo de operaciones Investigación y Reporte Pasos a efectuar en PLD Paso 1 Paso 2 Paso 3 Debida Diligencia de Clientes para Bancos

9 Políticas Conocimiento del Cliente Alta de Cliente Generación de Perfil Datos Documentac Solicitud de Alta Document Ficha de Perfil RIESGO DEL PRODUCTO RIESGO DEL CLIENTE Debida Diligencia de Clientes para Bancos

10 Políticas RIESGO DEL PRODUCTO RIESGO DEL CLIENTE Bajos requerimientos De información con Límites en los Productos ofrecidos Altos requerimientos de información y Documentación con Límites en los Productos ofrecidos Bajos requerimientos de información sin Límites en los Productos ofrecidos Altos requerimientos De información y Documentación sin Límites en los Productos ofrecidos Conocimiento del Cliente Debida Diligencia de Clientes para Bancos

11 Política de Perfil ¿En que cuadrante ubica al cliente y cuál es el límite operativo asignado para considerar inusualidad? EL PRODUCTO MONTO OPERADO EL CLIENTE Debida Diligencia de Clientes para Bancos Conocimiento del Cliente

12 Como pauta principal para esta política se deberá establecer un perfil del cliente, individual o estándar mediante la utilización de una ficha o registro especializado. Identificación del Cliente y documentación solicitada Tipo de actividad. Establecer según tipo de producto: Crediticios: incluir posibilidad real de amortización anticipada según su capacidad de ahorro. Cambios, Títulos y Comercio exterior: establecer volúmenes e instrumentos permitidos Pasivos: establecer volúmenes, frecuencia, y productos permitidos. Política de perfil de cliente Conocimiento del Cliente Debida Diligencia de Clientes para Bancos

13 Procedimientos Paso 1 Contacto Con cliente Solicitud de alta Document Ficha de Perfil Verifica Registra alta del cliente Conocimiento del Cliente Debida Diligencia de Clientes para Bancos Rechaza NO SI

14 Procedimientos Paso 2 Operación Inusual Cualitativa Cuantitativa Perfil Monitoreo de operaciones Información de Operaciones Debida Diligencia de Clientes para Bancos

15 Procedimientos Paso 3 Arma Legajos Existe Justificac? Operación Sospechosa Operación Justificada no si Solicita Doc. Adicional Revisa Oper. Inusuales Emite R.O.S Archiva Legajo Emite Resolución Investigación y Reporte Debida Diligencia de Clientes para Bancos

16 Sumario Pautas de Detección de Tipologías Regionales Debida Diligencia de Clientes para Bancos Tipologías Regionales - Gafisud 2008 Pautas de Detección

17 1. Exportaciones Ficticias de Servicios Tipologías Regionales - GAFISUD 2008 Descripción: Exportación de servicios cuya prestación o valor comercial en el mercado internacional, son de difícil verificación o cuantificación, dado su carácter intangible. Metodología utilizada: Celebración de contrato ficticio con un cómplice localizado en el exterior. Simulación de la exportación del servicio, cumpliendo aparentemente con los requisitos formales. Envío de orden de pago desde el exterior. Utilización de los recursos para pagos (generalmente en cheques), sin relación con la actividad.

18 1. Exportaciones Ficticias de Servicios - Ejemplo Tipologías Regionales - GAFISUD 2008 Exportación ficticia de servicios de asesorías jurídicas: Organización criminal quiere ingresar dinero ilícito en el país. Miembro de la organización se presenta en la Entidad financiera. Presentación de contrato firmado entre Empresa A (local) y Empresa B (del exterior), para asesorar a la Empresa B en el desarrollo de una sociedad de investigación que se desenvolverá completamente en el exterior, por USD , pagadero 50% adelantado. Empresa B ordena el pago del anticipo con sus recursos ilícitos. La entidad financiera abona el monto correspondiente a Empresa A. Empresa A gira cheques a favor de 3eras personas, quienes los endosan y son finalmente cobrados por el Gerente de Empresa A.

19 1. Exportaciones Ficticias de Servicios - Ejemplo Tipologías Regionales - GAFISUD 2008 Nacional País Extranjero Gerente Empresa A Contrato de Asesoría Cuenta Corriente Cheques Persona 1 Persona 2 Persona 3 Empresa B Dinero ilícito Pago por contrato Anticipo 50% Saldo del contrato Anticipo 50% Asesoría en el extranjero USD

20 2. Exportación o Importación ficticia de Bienes Tipologías Regionales - GAFISUD 2008 Descripción: Bienes sobrevalorados. Cantidades exportadas inferiores a las cantidades declaradas. Envío de mercadería similar pero de inferior valor a la de la mercancía declarada. Ocultar mercadería de mayor valor en los embajales de la mercancía que se está exportando. Que no se efectúe el despacho de los bienes declarados. Exportación de bienes ingresados por contrabando.

21 2. Exportación o Importación ficticia de Bienes Tipologías Regionales - GAFISUD 2008 Metodología utilizada: Celebración de contrato con cómplice del exterior. Simulación de la exportación cumpliendo, aparentemente, con los requisitos documentarios establecidos. Envío de orden de pago del exterior. Utilización de los recursos para pagos (generalmente en cheques), sin relación con la actividad o consecución del bien exportado.

22 2. Exportación o Importación ficticia de Bienes – Ejemplo 1 Tipologías Regionales - GAFISUD 2008 Exportación ficticia de bienes agrícolas: Empresa exportadora de bienes agrícolas es contactada por una organización delictiva, que busca enviar droga entre los bienes. Empresa A recibe de la organización delictiva, frutas falsas de igual apariencia a las exportadas, que son mezcladas entre las reales. Empresa B (del exterior), ordena el pago de las expo a favor de la Empresa A por USD Entidad financiera, a pedido de Empresa A, deposita USD en la cuenta corriente, y emite un plazo fijo a 30 días por USD Al vencimiento del plazo fijo, la entidad recibe la orden de Empresa A para expedir cheques a favor de varias personas físicas. Los cheques fueron endosados y finalmente cobrados por una sola persona.

23 2. Exportación o Importación ficticia de Bienes – Ejemplo 1 Tipologías Regionales - GAFISUD 2008 País A Gerente Empresa A Export bs Agrícolas Cheque 1 Intermediario 1 Intermediario 2 Intermediario 3 Cheque 2 Cheque 3 País B Org Delictiva Dinero ilícito Empresa B Cuenta Corriente Entidad que actúa como IMC Transferencia electrónica Cert de dep a término CDT a nombre de A Abono USD 250mil USD 100mil Reintegro a favor de A USD 350mil Frutas falsas Frutas reales Frutas empacadas Expo de bienes

24 2. Exportación o Importación ficticia de Bienes – Ejemplo 2 Tipologías Regionales - GAFISUD 2008 Exportación de Oro: Organización dedicada al tráfico de drogas adquiere en el País X la Empresa A, con experiencia en el mercado del oro. Después de la adquisición, Empresa A aumenta sus exportaciones de oro. Paralelamente, la organización efectúa un contrato con Empresa B en País Y, para la importación de oro. El dinero obtenido de remesas de drogas en País X al País Y, son ingresadas al País X como pagos por exportaciones de oro. Los pagos son depositados en la cuenta de la Empresa A, y luego retirados mediante cheques girados a nombre de su Gerente. La entidad financiera no se percata de la operación debido a que los documentos aduaneros de expo son legítimos. El oro exportado es en ocasiones falso y en otras es el mismo exportado reingresado al país de contrabando.

25 2. Exportación o Importación ficticia de Bienes – Ejemplo 2 Tipologías Regionales - GAFISUD 2008 País X País Y Cheque 1 Cheque 2 Cheque 3 Gerente Empresa A Cuenta Corriente de la empresa A Org Delictiva Empresa B Dinero ilícito Oro Nacional y oro contrabando Tráfico de drogas Contrabando de oro Exportación de oro Oro

26 3. Inversión Extranjera Ficticia Detección de Transacciones Inusuales Descripción: Ingreso de divisas por inversión extranjera ficticia a favor de una empresa local con dificultades financieras, para el desarrollo de un proyecto económico en el país. Metodología utilizada: Orden de pago del exterior a favor de la empresa local. Utilización de los recursos para pagos (generalmente en cheques) sin relación con la actividad o con el desarrollo del proyecto. Tipologías Regionales - GAFISUD 2008

27 3. Inversión Extranjera Ficticia en una Empresa Local - Ejemplo Detección de Transacciones Inusuales Inversión extranjera en empresa local ganadera: Tradicional empresa local ganadera con problemas financieros, contactada por organización delictiva para ingresar su dinero al país. Empresa B (del exterior) realiza inversión de USD en Empresa A (local), para desarrollo de proyecto de cría. Empresa B ordena el giro del dinero a favor de Empresa A. Entidad financiera con base en la documentación, acredita la cuenta de Empresa A. Empresa A, gira cheques a favor de varias personas, quienes los endosan y son finalmente cobrados por Gerente de Empresa A. Adicionalmente se gira cheque para la compra de lote con lo que se intenta justificar la inversión. Tipologías Regionales - GAFISUD 2008

28 3. Inversión Extranjera Ficticia en una Empresa Local - Ejemplo Detección de Transacciones Inusuales Tipologías Regionales - GAFISUD 2008 Nacional País extranjero Cheques Gerente Cuenta Corriente de la empresa A Empresa B Dinero ilícito Giro por inversión USD 500mil Empresa ganadera A Cheques Persona 1 Persona 2Persona 3 Banco Compra de lote Lote de terreno

29 4. Transferencias Fraccionadas de Dinero Ilícito a través de Giros Internacionales Detección de Transacciones Inusuales Descripción: Realización de transferencias de dinero producto de actividades ilícitas, mediante giros cuyos montos tiene características de fraccionamiento, generalmente por montos inferiores al establecido de forma individual como control, y con la utilización de muchos beneficiarios Tipologías Regionales - GAFISUD 2008

30 4. Transferencias Fraccionadas de Dinero Ilícito a través de Giros Internacionales – Ejemplo Detección de Transacciones Inusuales Grupo de Pitufos que cobran giros del exterior: Organización delictiva requiere trasladar desde País B, parte de los fondos de actividades ilícitas. Un integrante de la org, contacta un grupo de Pitufos en País A, para que reciban una serie de giros del exterior. Se envían al País B los datos de las personas a recibir los giros. Se efectúan varios giros a personas del País A, que declaran actividades como ama de casa, estudiante, ó pensionado, y varias de estas personas presentan vínculos familiares. El integrante de la org en País A, coordina el cobro de los giros en efvo de cada uno de los Pitufos, y recolecta el dinero pagando la comisión acordada. Tipologías Regionales - GAFISUD 2008

31 4. Transferencias Fraccionadas de Dinero Ilícito a través de Giros Internacionales - Ejemplo Detección de Transacciones Inusuales Tipologías Regionales - GAFISUD 2008 Intermediario 3 Intermediario 2 Intermediario 1 País A País B Pitufo receptor 1 Pitufo receptor 2 Pitufo receptor 3 Pitufo receptor 4 Pitufo receptor 5 Pitufo receptor 6 Giro 1 Giro 2 Giro 3 Giro 4 Giro 5 Giro 6 Fracción 1 Fracción 2 Fracción 6 Fracción 5 Fracción 4 Fracción 3 Acopiador 2 Acopiador 1 Monto total acopiado Dinero ilícito

32 5. Utilización de Empresas Fachada Detección de Transacciones Inusuales Descripción: Inversión en una empresa de transporte de mediana magnitud y sólo de ámbito regional, cuya característica principal era cobrar tarifas inferiores a los de la competencia y después de un corto periodo, ampliar su ámbito a nivel nacional e internacional constituyendo también empresas en el exterior y siempre con la misma modalidad, de cobrar tarifas más bajas que la competencia Las empresas eran manejadas por un grupo con vínculos familiares, los cuales participan en calidad de accionistas, directivos y/o funcionarios. En 10 años habrían conformado 45 empresas, siendo la operatividad de las mismas: Vinculadas al transporte de pasajeros y cargas Compra de inmuebles. Tipologías Regionales - GAFISUD 2008

33 5. Utilización de Empresas Fachada Detección de Transacciones Inusuales Descripción (cont): Las Empresas le servían como proveedores de alquiler y mantenimiento de los medios de transporte, así mismo le servían de garantes para la adquisición de nuevas unidades; con dichos pagos a las otras empresas del grupo, por concepto de alquileres, mantenimiento y otros gastos, desembolsaba altas sumas de dinero, los que en realidad iban a los dueños de las empresas, los que justificarían el dinero como de procedencia lícita, con los cuales podría efectuar inversiones aparentemente legales Tipologías Regionales - GAFISUD 2008

34 5. Utilización de Empresas Fachada Detección de Transacciones Inusuales Tipologías Regionales - GAFISUD 2008

35 Sumario Pautas de Detección de Tipologías Regionales Debida Diligencia de Clientes para Bancos Tipologías Regionales - Gafisud 2008 Alertas y Pautas de Detección

36 1. Exportaciones Ficticias de Servicios Tipologías Regionales - GAFISUD 2008 Alertas para su detección: Servicio no exportado comúnmente. Servicio exportado a un país que podría cubrir su necesidad localmente. Pagos o giros provenientes de países diferentes al cual se exportó el servicio. Reintegros recibidos de países con poco control sobre Lavado de Dinero. Los contratos presentados por la empresa presentan incoherencias o no guardan relación con el servicio. Dinero retirado de las cuentas por medio de giro de cheques a varios beneficiarios, quienes los endosan irregularmente. Los cheques son finalmente comprados por un grupo reducido de gente.

37 1. Exportación ficticia de Servicios Tipologías Regionales - GAFISUD 2008 Pautas de detección: Origen de ventaja comparativa en estrategia de nicho: razón de la diferencia en volúmenes de producción y precios con competencia comparable local y extranjera. Alta Concentración en proveedores con antecedentes Baja Rotación de Fondos Sólidas Razones de la triangulación Altos Resguardos del contrato MAYOR VOLUMEN MENORES PRECIOS BAJA DIFERENC MENOR VOLUMEN MAYORES PRECIOS ALTA DIFERENC

38 2. Exportación o Importación ficticia de Bienes Tipologías Regionales - GAFISUD 2008 Alertas : Incremento exagerado en el volumen y valor de las exportaciones. Pagos o giros provenientes de países diferentes al cual se exportó el servicio. Reintegros recibidos de países con poco control sobre Lavado de Dinero. Dinero retirado de las cuentas por medio de giro de cheques a varios beneficiarios, quienes los endosan irregularmente. Los cheques son finalmente comprados por un grupo reducido de gente. No hay cheques girados a proveedores o empresas de servicios.

39 2. Exportación o Importación ficticia de Bienes Tipologías Regionales - GAFISUD 2008 Alertas (Cont.): Los administradores son muy jóvenes, sin historial en el sector financiero y que participan en otras empresas de similares características. La infraestructura de la empresa se limita a una oficina o un lugar de residencia, sin relación con los montos y la actividad que realiza. Los reintegros de divisas por pago de exportaciones proviene de empresas sin relación con los bienes que están pagando. Poca relación entre el volumen de exportaciones de la empresa, frente a otra de su sector.

40 2. Exportación o Importación ficticia de Bienes Tipologías Regionales - GAFISUD 2008 Pautas de Detección: Relación con insumos e inversiones y sustentabilidad del Negocio respecto a la competencia. Razones de la Triangulación Años de antigüedad en el negocio de sus administradores Concentración en Proveedores vinculados directamente al negocio Estabilidad del flujo de Fondos operativo MAYOR VOLUMEN DE INSUMOS E INVERSIONES MENOR VOLUMEN DE INSUMOS E INVERSIONES

41 3. Inversión Extranjera Ficticia en una Empresa Local Detección de Transacciones Inusuales Alertas: Empresas con dificultades financieras que repentinamente aducen inversión extranjera y reciben ingreso de divisas. Clientes presentados por una sucursal, filial o banco extranjero, con base en países considerados paraíso fiscal o no cooperativo por GAFI. Clientes que efectúan o reciben pagos y transferencias electrónicas desde países considerados paraíso fiscal o no cooperativo por GAFI. Acumulación de saldos no consistentes con las ventas/ facturación del negocio y posteriores transferencias al exterior. Recepción de recursos para desarrollar proyectos de inversión en zonas inusuales. Empresas inversionistas extranjeras cuya actividad no tiene relación con el proyecto desarrollado localmente. Tipologías Regionales - GAFISUD 2008

42 3. Inversión Extranjera Ficticia en una Empresa Local Detección de Transacciones Inusuales Alertas (Cont.): Transferencias electrónicas con entrada y salida inmediata de la cuenta. Incremento exagerado en el volumen de ventas o ingresos después de atravesar dificultades financieras, sin justificación. Transferencias electrónicas sin datos que permitan identificar claramente esas transacciones. Dinero retirado de las cuentas por medio de giro de cheques a varios beneficiarios, quienes los endosan irregularmente. Operaciones de cualquier tipo donde los clientes se resisten a facilitar la información exigida, brinden información insuficiente, falsa o de difícil verificación. Los administradores son muy jóvenes, sin historial en el sector financiero y que participan en otras empresas de similares características. Tipologías Regionales - GAFISUD 2008

43 3. Inversión Extranjera ficticia en empresa local Tipologías Regionales - GAFISUD 2008 Pautas de Detección: Relación con insumos y tasa de re-inversiones para crecimiento. Integración vertical como fuente de alta rentabilidad Sustentabilidad del negocio con flujo de efectivo proyectado Concentración en Proveedores vinculados directamente al negocio Años de antigüedad de sus administradores MAYOR VINCULO ESTRATÉGICO MENOR VINCULO ESTRATEGICO

44 4. Transferencias Fraccionadas de Dinero Ilícito a través de Giros Internacionales Detección de Transacciones Inusuales Alertas: Recepción de giros provenientes de varios remitentes, en diferentes países, y a favor de un mismo beneficiario. Un mismo remitente que envía giros a varios beneficiarios sin una relación aparente. Giros enviados a favor de un grupo de personas, sin relación aparente, que poseen la misma dirección o teléfono de contacto. Beneficiarios que suministran varios nros de teléfono y direcciones en la misma ciudad para el cobro de los giros. Grupos de beneficiarios de giros que suministran un mismo nro de teléfono y/o dirección para el cobro de transferencias. Tipologías Regionales - GAFISUD 2008

45 4. Transferencias Fraccionadas de Dinero Ilícito a través de Giros Internacionales Detección de Transacciones Inusuales Alertas (Cont.): Personas que cobran o envían giros utilizando distintos intermediarios en una misma zona geográfica o que envían o reciben giros en lugares diferentes a los de su residencia. Personas que han cobrado diferentes giros y han informado varias actividades económicas que no guardan relación con los montos recibidos. Beneficiarios de giros que desconocen el nombre del remitente, origen, monto y finalidad del dinero. Utilización de documentos de identidad, aparentemente falsos o adulterados, para el cobro de los giros. Tipologías Regionales - GAFISUD 2008

46 4. Transferencias Fraccionadas de Dinero Ilícito a través de Giros Internacionales Tipologías Regionales - GAFISUD 2008 Pautas de Detección: Relación varios remitentes a un beneficiario. Relación varios beneficiarios/ zonas a un remitente Relación varios beneficiarios a una dirección / teléfono Relación varios teléfonos/ direcciones/ actividades a un beneficiario Años de antigüedad de sus administradores ALTO NÚMERO DE COINCIDENCIAS BAJO NÚMERO DE COINCIDENCIAS

47 5. Utilización de Empresas Fachada Detección de Transacciones Inusuales Alertas: Incremento sustantivo del movimiento de dinero en cuentas de la empresa respecto al cual no proporcionaron una respuesta satisfactoria Utilización de cuentas bancarias para hacer movimientos de dinero, entre los cuales se encuentran transferencias a otras cuentas de empresas vinculadas Estados financieros con pérdidas consecutivas, sin embargo las precios de venta que ofrecen son inferiores a los de la competencia, no existiendo una lógica empresarial en ello. Garantías otorgadas por montos elevados, de empresas de reciente creación, vinculadas a la matriz operativa, para la adquisición de medios de transporte. Inclusión en listas OFAC Tipologías Regionales - GAFISUD 2008

48 5. Utilización de Empresas fachada Tipologías Regionales - GAFISUD 2008 Pautas de Detección: Relación con insumos y tasa de re-inversiones para crecimiento. Sustentabilidad del negocio con flujo de efectivo proyectado Viabilidad estratégica respecto a la competencia ALTA VIABILIDAD ESTRATÉGICA BAJA VIABILIDAD ESTRATEGICA


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