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XVII TABLA DE NEGOCIOS MYPE 2013 MANEJO DE CAJA Expositor: Luis Torres Damas.

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2 XVII TABLA DE NEGOCIOS MYPE 2013

3 MANEJO DE CAJA Expositor: Luis Torres Damas

4 OBJETIVOS DE LA SESION Que los participantes comprendan: La importancia que tiene el manejo de caja en los negocios; Valorar el uso de la información para la toma de decisiones

5 I.INTRODUCCION II. MANEJO DE CAJA III.FLUJO DE CAJA

6 Caso: FINANZAS PERSONALES

7 para emprendedores…!

8 Consejos inocentes y equivocados 1. Ve a la escuela y obtén buenas calificaciones, así podrás encontrar trabajo bueno y seguro, con buen sueldo y excelentes beneficios.

9 2.Trabaja mucho para que puedas comprarte la casa de tus sueños. Tu casa es una inversión, la inversión más importante.

10 3. Tener una hipoteca es muy bueno, porque puedes deducir de impuestos los pagos de intereses.

11 4. Compre ahora y pague después. Baja inicial y cómodas cuotas mensuales. Compre ahora y ahorre dinero

12 Quienes siguen a ciegas, estos consejos se convierten en: 1. EMPLEADOS: haciendo ricos a su jefes y patrones 2. DEUDORES: haciendo millonarios a los bancos, financieras y prestamistas 3. CONTRIBUYENTES: haciendo ricos a los… 4. CONSUMIDORES: atesorando a otros.

13 URGENTE…!

14 1. Genere su propio negocio Establezca sus metas financieras: A corto plazo ( 12 meses) 1. Quiero disminuir mi deuda en Quiero incrementar mi flujo de caja en por mes A largo plazo (5 años) 1. Aumentar mi flujo de caja en ……………por mes 2. Lograr inversiones: bienes inmuebles, acciones, negocios, etc.

15 Ahora que sabe donde esta financieramente y ha establecido sus metas. Tome el CONTROL DEL FLUJO DE SU DINERO, a fin de alcanzar sus metas

16 2. Controlar el flujo de su dinero Es la habilidad más importante Ganar más dinero no siempre lo hará rico Se Empobrece con más dinero, porque sale a endeudarse aún más Quien es más inteligente: Ud., o su banquero. Llevar dos juegos de libros es ilegal?

17 Dos juegos de libros legales: el suyoy el de su banco

18 Deuda Buena

19 Deuda Mala

20 3. Conozca la diferencia entre riesgo y riesgoso Invertir es riesgo. No estar capacitado es riesgoso.

21 4. Decida que clase de inversionista quiere ser Clase A: Inversionista que busca problemas Clase B: Inversionista que busca respuestas Clase C: Inversionista bien informado

22 5. Busque mentores Quién lo guía hacia lugares en los que nunca antes ha estado? Un mentor es alguien que le dice qué es importante y qué no lo es.

23 6. Haga de la desilusión su fortaleza En quién se convierte cuando las cosas no ocurren cómo UD., quiere? El dolor emocional producto de la desilusión es tan fuerte, que echamos la culpa a otros Convertir la desilusión en un activo en lugar de un pasivo (y a largo plazo)

24 Intentar algo nuevo cuesta, por el miedo. La razón por la cual hay tan pocos exitosos que han llegado a su posición actual mediante su propio esfuerzo, es que muy pocos pueden tolerar la desilusión.

25 I. CAJA

26 QUÉ ES CAJA? Es el movimiento de fondos, cobros y pagos, tanto en efectivo o medios de pago, cuentas bancarias y otros instrumentos financieros y comerciales.

27 El instrumento principal de registro de operaciones es el LIBRO CAJA.

28 INGRESOS DE CAJA Ventas al contado Cobranzas de ventas al crédito Y otros ingresos

29 EGRESOS DE CAJA Las inversiones Los costos y gastos Pago de los impuestos Los prestamos y los intereses

30 Registro deCaja FechaConceptoIngresosEgresosSaldos

31 Registro deCaja FechaConceptoIngresosEgresosSaldos 02/01/2012 Saldo Anterior: /01/2012 Ventas Contado del día3, , /01/2012 Compras de Mercaderías , /01/2012 Pago de Serv. Transporte , /01/2012 Ventas Contado del día2, , /01/2012 Pago del Alquiler Local , /01/2012 Pago de Serv. Públicos ,120.00

32 II. FLUJO DE CAJA

33 ESTADOS FINANCIEROS Balance General. Estado de Ganancias y Pérdidas. Estado de Flujo de Efectivo Cambio en el Estado de Patrimonio

34 FLUJO DE CAJA Sirve para evaluar la capacidad que se tiene para generar efectivo y equivalentes al efectivo, así como las necesidades de liquidez. Calculo del Flujo de Caja

35 Evalúan la c apacidad que EL NEGOCIO tiene: de generar efectivo y equivalentes las fechas en que se producen y el grado de certidumbre USO: Para tomar DECISIONES USUARIOS INVERSIONISTAS FINANCIERAS BANCOS Y OTROS FLUJO DE CAJA

36 Es la herramienta clave para analizar una propuesta de negocio. Se evalúa con mayor atención

37 FLUJO DE CAJA Es demostrar que el negocio es viable o que da suficientes utilidades. El objetivo de un:

38 EL FLUJO DE CAJA ECONOMICO Es aquel que toma toda la información relevante: 1. LOS INGRESOS OPERATIVOS PROYECTADOS 2.LOS EGRESOS NECESARIOS (inversiones o gastos operativos)

39 3. FINANCIAMIENTO (en que momento será necesario) 4. PUNTO DE EQUILIBRIO (cuando se alcanza) 5. GANANCIAS (nivel de ganancias que se lograría)

40 FLUJO DE CAJA

41 COMO ELABORAR UN FLUJO DE CAJA EN 7 PASOS

42 FLUJO DE CAJA CONCEPTOS O CUENTAS +INGRESOS -EGRESOS -DEPREC Y AMORT (GASTOS NO DESEMBOLSABLES) =UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO -IMPUESTO A LA RENTA =UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO +AJUSTES (NO DESEMBOLSABLES) -INVERSION INICIAL =FLUJO DE CAJA +SALDO INICIAL DE CAJA =FLUJO DE CAJA FINAL 1º PASO

43 CONCEPTOS O CUENTAS + INGRESOS Ventas del Producto - EGRESOS Costos Variables Costos Fijos de Fabricaci ó n Gastos de Administraci ó n y Ventas - DEPREC Y AMORT (NO DESEMBOLSABLES) Gasto de Depreciaci ó n Activo 1 Gasto de Depreciaci ó n Activo 2 Amortizaci ó n de Pre-operativos = UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO - IMPUESTO A LA RENTA = UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO + AJUSTES (NO DESEMBOLSABLES) Ajuste de Gasto de Depreciaci ó n Activo 1 Ajuste de Gasto de Depreciaci ó n Activo 2 Ajuste de Amortizaci ó n de Pre-operativos - INVERSION INICIAL Activo 1-Vehiculo Activo 2-Muebles y Enseres Gastos Pre Operativos Capital de Trabajo = FLUJO DE CAJA SALDO INICIAL DE CAJA FLUJO DE CAJA FINAL 2º PASO

44 CONCEPTOS O CUENTAS PERIODOS DE EVALUACI Ó N INGRESOS 50,00060,00068,00070,000100,000 Ventas del Producto 50,00060,00068,00070,000100,000 - EGRESOS Costos Variables Costos Fijos de Fabricaci ó n Gastos de Administraci ó n y Ventas - DEPREC Y AMORT (NO DESEMBOLSABLE) Gasto de Depreciaci ó n Activo 1 Gasto de Depreciaci ó n Activo 2 Amortizaci ó n de Pre-operativos = UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO - IMPUESTO A LA RENTA = UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO + AJUSTES (NO DESEMBOLSABLES) Ajuste de Gasto de Depreciaci ó n Activo 1 Ajuste de Gasto de Depreciaci ó n Activo 2 Ajuste de Amortizaci ó n de Pre-operativos - INVERSION INICIAL Activo 1-Vehiculo 30,000 Activo 2-Muebles y Enseres 20,000 Gastos Pre Operativos 5,000 Capital de Trabajo 32,000 = FLUJO DE CAJA -87,000 SALDO INICIAL DE CAJA FLUJO DE CAJA FINAL 3º PASO

45 CONCEPTOS O CUENTAS PERIODOS DE EVALUACI Ó N INGRESOS 50,00060,00068,00070,000100,000 Ventas del Producto 50,00060,00068,00070,000100,000 -EGRESOS 50,00055,00059,00060,00075,000 Costos Variables 25,00030,00034,00035,00050,000 Costos Fijos de Fabricaci ó n 15,000 Gastos de Administraci ó n y Ventas 10,000 -DEPREC Y AMORT (NO DESEMBOLSABLES) 9,000 Gasto de Depreciaci ó n Activo 1 6,000 Gasto de Depreciaci ó n Activo 2 2,000 Amortizaci ó n de Pre-operativos 1,000 =UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO -9,000-4,00001,00016,000 -IMPUESTO A LA RENTA =UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO +AJUSTES (NO DESMBOLSABLES) Ajuste de Gasto de Depreciaci ó n Activo 1 Ajuste de Gasto de Depreciaci ó n Activo 2 Ajuste de Amortizaci ó n de Pre-operativos -INVERSION INICIAL Activo 1-Vehiculo 30,000 Activo 2-Muebles y Enseres 20,000 Gastos Pre Operativos 5,000 Capital de Trabajo 32,000 =FLUJO DE CAJA -87,000 SALDO INICIAL DE CAJA FLUJO DE CAJA FINAL 4º PASO

46 CONCEPTOS O CUENTAS PERIODOS DE EVALUACI Ó N INGRESOS 50,00060,00068,00070,000100,000 Ventas del Producto 50,00060,00068,00070,000100,000 - EGRESOS 50,00055,00059,00060,00075,000 Costos Variables 25,00030,00034,00035,00050,000 Costos Fijos de Fabricaci ó n 15,000 Gastos de Administraci ó n y Ventas 10,000 - DEPREC Y AMORT (NO DESEMBOLSAB) 9,000 Gasto de Depreciaci ó n Activo 1 6,000 Gasto de Depreciaci ó n Activo 2 2,000 Amortizaci ó n de Pre-operativos 1,000 = UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO -9,000-4,00001,00016,000 - IMPUESTO A LA RENTA ,408 = UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO -9,000-4, ,592 + AJUSTES (NO DESMBOLSABLES) Ajuste de Gasto de Depreciaci ó n Activo 1 Ajuste de Gasto de Depreciaci ó n Activo 2 Ajuste de Amortizaci ó n de Pre-operativos - INVERSION INICIAL Activo 1-Vehiculo 30,000 Activo 2-Muebles y Enseres 20,000 Gastos Pre Operativos 5,000 Capital de Trabajo 32,000 = FLUJO DE CAJA -87,000 SALDO INICIAL DE CAJA FLUJO DE CAJA FINAL 5º PASO

47 CONCEPTOS O CUENTAS PERIODOS DE EVALUACI Ó N INGRESOS 50,00060,00068,00070,000100,000 Ventas del Producto 50,00060,00068,00070,000100,000 - EGRESOS 50,00055,00059,00060,00075,000 Costos Variables 25,00030,00034,00035,00050,000 Costos Fijos de Fabricaci ó n 15,000 Gastos de Administraci ó n y Ventas 10,000 - DEPREC Y AMORT (NO DESEMBOLSABLES) 9,000 Gasto de Depreciaci ó n Activo 1 6,000 Gasto de Depreciaci ó n Activo 2 2,000 Amortizaci ó n de Pre-operativos 1,000 = UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO -9,000-4,00001,00016,000 - IMPUESTO A LA RENTA ,408 = UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO -9,000-4, ,592 + AJUSTES (NO DESMBOLSABLES) 9,000 Ajuste de Gasto de Depreciaci ó n Activo 1 6,000 Ajuste de Gasto de Depreciaci ó n Activo 2 2,000 Ajuste de Amortizaci ó n de Pre-operativos 1,000 - INVERSION INICIAL Activo 1-Vehiculo 30,000 Activo 2-Muebles y Enseres 20,000 Gastos Pre Operativos 5,000 Capital de Trabajo 32,000 = FLUJO DE CAJA -87,000 SALDO INICIAL DE CAJA FLUJO DE CAJA FINAL 6º PASO

48 CONCEPTOS O CUENTAS PERIODOS DE EVALUACI Ó N INGRESOS 50,00060,00068,00070,000100,000 Ventas del Producto 50,00060,00068,00070,000100,000 - EGRESOS 50,00055,00059,00060,00075,000 Costos Variables 25,00030,00034,00035,00050,000 Costos Fijos de Fabricaci ó n 15,000 Gastos de Administraci ó n y Ventas 10,000 - DEPREC Y AMORT (NO DESEMBOLSABLES) 9,000 Gasto de Depreciaci ó n Activo 1 6,000 Gasto de Depreciaci ó n Activo 2 2,000 Amortizaci ó n de Pre-operativos 1,000 = UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO -9,000-4,00001,00016,000 - IMPUESTO A LA RENTA ,408 = UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO -9,000-4, ,592 + AJUSTES (NO DESMBOLSABLES) 9,000 Ajuste de Gasto de Depreciaci ó n Activo 1 6,000 Ajuste de Gasto de Depreciaci ó n Activo 2 2,000 Ajuste de Amortizaci ó n de Pre-operativos 1,000 - INVERSION INICIAL Activo 1-Vehiculo 30,000 Activo 2-Muebles y Enseres 20,000 Gastos Pre Operativos 5,000 Capital de Trabajo 32,000 = FLUJO DE CAJA -87,00005,0009,0009,66219,592 SALDO INICIAL DE CAJA 32,000 37,00046,00055,662 FLUJO DE CAJA FINAL 32,00037,00046,00055,66275,254 7º PASO

49 RESUMEN INGRESOS EGRESOS (COSTOS, GASTOS E INVERSION) PUNTO DE EQUILIBRIO UTILIDAD – PERDIDA – RENTABILIDAD FLUJO DE CAJA

50 LO MAS IMPORTANTE PARA EVALUAR UN NEGOCIO O PROYECTO DETERMINAR : TIR y VAN

51 PREGUNTAS...

52

53 Luís Torres Damas


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