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REFORMA LABORAL Febrero 2013. REFORMA LABORAL DERECHOS HUMANOSCONTRATOSSUSPENSIÓN DE RELACIONES DE TRABAJO DESPIDO INJUSTIFICADO PAGO POR HORARÉGIMEN.

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1 REFORMA LABORAL Febrero 2013

2 REFORMA LABORAL DERECHOS HUMANOSCONTRATOSSUSPENSIÓN DE RELACIONES DE TRABAJO DESPIDO INJUSTIFICADO PAGO POR HORARÉGIMEN DE SUBCONTRATACIÓN (OUTSOURCING)

3 REFORMA LABORAL DERECHOS HUMANOSCONTRATOSSUSPENSIÓN DE RELACIONES DE TRABAJO DESPIDO INJUSTIFICADO PAGO POR HORARÉGIMEN DE SUBCONTRATACIÓN (OUTSOURCING)

4 Derechos humanos Trabajo digno No discrimi- nación Acceso a S.S. Capacitación continua para incrementar productividad Condiciones óptimas de seguridad e higiene Igualdad de género

5 REFORMA LABORAL DERECHOS HUMANOSCONTRATOSSUSPENSIÓN DE RELACIONES DE TRABAJO DESPIDO INJUSTIFICADO PAGO POR HORARÉGIMEN DE SUBCONTRATACIÓN (OUTSOURCING)

6 Contratos AntesAhora Tiempo determinado Para obra determinada Por tiempo indeterminado Tiempo determinado Para obra determinada Por tiempo indeterminado Por tiempo indeterminado sujeto a prueba Por tiempo indeterminado con capacitación inicial Por temporada

7 Periodo de prueba ¿ Cuándo ? Tiempo indeterminado Más de 180 días ¿ Cuánto ? Hasta 30 días trabajador común Hasta 180 días director, gerente… ¿ Para qué ? Verificar requisitos y conocimientos

8 Periodo de prueba Válido sólo si: Salario + Seguridad Social ¿Continúa ? El patrón lo decide. La Comisión Mixta de Productividad, Capacitación y Adiestramiento emite opinión.

9 Capacitación inicial Periodo Hasta 3 meses trabajadores comunes Hasta 6 meses directores, gerentes o conocimientos profesionales especializados Características Por escrito Improrrogable Un periodo Computable para antigüedad Puestos diferentes Ascensos Aún cuando concluya Prestaciones S.S. No acreditamiento: opinión C.M.

10 Algo más sobre contratos… Todas las relaciones laborales por tiempo indeterminado son CONTINUAS, aún cuando las labores sean discontinuas o por temporada. Por lo tanto, ¡deben tener todos los DERECHOS Y PRESTACIONES que la ley otorga!

11 REFORMA LABORAL DERECHOS HUMANOSCONTRATOSSUSPENSIÓN DE RELACIONES DE TRABAJO DESPIDO INJUSTIFICADO PAGO POR HORARÉGIMEN DE SUBCONTRATACIÓN (OUTSOURCING)

12 Suspensión de relación laboral por contingencia sanitaria Nueva razón para suspender la relación de trabajo. No tiene que avisar a la JCA. Indemnización de 1 SMV por cada día (máximo por un mes).

13 REFORMA LABORAL DERECHOS HUMANOSCONTRATOSSUSPENCIÓN DE RELACIONES DE TRABAJO DESPIDO INJUSTIFICADO PAGO POR HORARÉGIMEN DE SUBCONTRATACIÓN (OUTSOURCING)

14 Despido injustificado Indemnización: 3 meses Juicio salarios vencidos Desde día de despido. Hasta 12 meses. Sin sentencia o sin su cumplimiento: 2% de interés mensual sobre 15 meses de salario, capitalizable en el momento efectivo del pago.

15 REFORMA LABORAL DERECHOS HUMANOSCONTRATOSSUSPENSIÓN DE RELACIONES DE TRABAJO DESPIDO INJUSTIFICADO PAGO POR HORARÉGIMEN DE SUBCONTRATACIÓN (OUTSOURCING)

16 Pago por hora No exceder jornada máxima legal Respetar derechos laborales Salario remunerador Acceso a seguridad social Pago nunca inferior al de una jornada diaria

17 REFORMA LABORAL DERECHOS HUMANOSCONTRATOSSUSPENSIÓN DE RELACIONES DE TRABAJO DESPIDO INJUSTIFICADO PAGO POR HORARÉGIMEN DE SUBCONTRATACIÓN (OUTSOURCING)

18 Régimen de subcontratación (outsourcing) CONTRATANTE Contrata servicios u obras (Fija las tareas) (Supervisa) TRABAJADOR Está subordinado al contratista CONTRATISTA Patrón Ofrece servicios u obras de sus trabajadores

19 Régimen de subcontratación (outsourcing) Abarcar la totalidad de las actividades, iguales o similares, que se desarrollen en el centro de trabajo. Justificar su carácter especializado. No comprenda tareas iguales o similares a las que realizan el resto de los trabajadores al servicio del contratante

20 Régimen de subcontratación (outsourcing) CARACTERÍSTICAS Por escrito (multa de 250 a 2500 SMG). Cerciorarse AL MOMENTO DE CELEBRAR EL CONTRATO con el contratista, del cumplimiento de obligaciones: 1.Cuenta con documentación 2.Tiene elementos propios suficientes. Cerciorase, PERMANENTEMENTE, que el contratista otorga y cuenta con medidas de salud, seguridad y medio ambiente para los trabajadores subcontratados ¿patrón o unidad de verificación?

21 Régimen de subcontratación (outsourcing) Transferencia ¿deliberada? de trabajadores. Disminución de los derechos laborales de forma dolosa como fin. 1 2 MULTA DE 250 A 5000 VSMG

22 Recomendaciones

23 LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA (LEY ANTILAVADO) Febrero 2013

24 Ley Antilavado 17/10/12 DOF 17/07/13 Vigencia 17/08/13 Reglamento 18/10/13 Presentación de avisos y restricción de efectivo. Entra en vigor. 17/01/14 Intercambio de información entre federación, estados y municipios Derogación Todos los preceptos legales que se opongan a la Ley

25 Antecedentes Crimen organizado. Recomendaciones del GAFI 36 países miembros; observadores: BM, FMI, Interpol, Europol, ONU y OCDE. Instituciones financieras SHCP, a través de la UIF (Unidad de Inteligencia Financiera). Gatekeepers abogados, fedatarios públicos, contadores, auditories, agentes inmobiliarios y todo profesionista que interviene en el movimiento de capital en diversos sistemas financieros.

26 Medidas medulares Restricción de operaciones en efectivo. Generación de reportes a autoridades administrativas (SHCP). Facultades de coordinación

27 Objeto de la Ley Establecer medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilícita y aquellos tendientes a financiar al terrorismo

28 Aplicación de la Ley (SHCP) Recepción de avisos Requerimiento de información, documentos, datos e imágenes. Coordinación con autoridades y UEAF (PGR). Requerimiento de comparecencia de presuntos infractores. Denuncias ante MP. Emisión de reglas.

29 Actividades vulnerables PréstamosInmueblesJoyasObras de arteVehículos BlindajeServicios profesionales Fe públicaDonativos

30 Ley Antilavado Actos y obligaciones por cantidades menores NO dan lugar a ninguna obligación. EXCEPTO… Aquellos que acumulados en 6 meses de cada supuesto debieran entregar avisos a SHCP.

31 Restricción de efectivo Operaciones de inmuebles.= ó > $519,699 Operaciones sobre vehículos, nuevos o usados, (aéreos, marítimos o terrestres). = ó > $207,879 Transmisiones de propiedad de relojes, joyería, metales y piedras preciosas. = ó > $207,879 Servicios de blindaje para vehículos e inmuebles.= ó > $207,879 Operaciones sobre partes sociales o acciones de personas morales. = ó > $207,879 Constitución de derechos personales de uso o goce de vehículos, inmuebles y blindaje. = ó > $207,879

32 Obligación de fedatarios Identificar formas de pago cuando las operaciones tengan un valor = ó > a $519,699. De ser <, o cuando la operación haya sido total o parcialmente pagada con anterioridad a la firma del instrumento, bastará DBPDV por parte de lo clientes o usuarios.

33 Operaciones habituales En los casos que no sean escrituras públicas: Certificados, facturas o garantías, o cualquier otro documento en el que conste la operación, haciendo mención de la forma del pago y adjuntar el comprobante respectivo.

34 Obligaciones de sujetos que realicen A.V Presentar avisos a Representante ante

35 Negación del servicio, acto u operación.

36 Avisos Plazo 17 del mes inmediato siguiente, a aquel en que se hubiera llevado a cabo la operación. Formato e información Medios electrónicos y formatos que establezca SHCP. Contenido Datos generales de quien realice la A.V. Datos generales del cliente, usuarios o del Beneficiario Controlador (Dueño), y la información sobre su actividad u ocupación. Descripción general de la A.V.

37 Confidencialidad NO implicará transgresión alguna a las obligaciones de confidencialidad o secreto legal, profesional, fiscal, bancario, fiduciario o cualquier otro que prevean las leyes. NO podrá ser objeto de cláusula de confidencialidad en convenio, contrato o acto jurídico alguno.

38 Sanciones MULTAS De $12,466, hasta $4´051,480 DELITOS De 2 hasta 10 años de prisión y multas de 500 hasta 2000 días multa.

39 Conclusiones Ley administrativa. Operación con base en avisos, reportes e intercambio de información. Particulares coadyuvarán en actos de fiscalización. Herramienta eficaz en la fiscalización de las autoridades hacendarias. Regulación en la forma de hacer negocios. Cambios y adaptación en procesos de operación y administración con cargas administrativas y económicas de las empresas. ¿Realmente se disminuirá considerablemente el crimen organizado? ¿Inconstitucionalidad en el manejo de efectivo ?

40 DISCREPANCIA FISCAL Febrero 2013

41 Fórmula Gastos Ingresos

42 Fórmula = Discrepancia Fiscal

43 Caso real Sr. Casimiro quien es socio de una empresa, recibe en su domicilio particular (habitacional) una invitación para pagar en cómodas parcialidades un impuesto (ISR). Hacienda le señala al Sr. Casimiro, que ha solicitado a su banco un reporte: de los pagos efectuados a su tarjeta de crédito y ha detectando lo siguiente: Sus pagos ascienden a la cantidad de $1,000,000 y sus ingresos declarados por utilidades recibidas de su empresa $500,

44 Fórmula 1,000, ,000

45 Fórmula = 500,000

46 Caso real Hacienda por la diferencia determina un impuesto de $150,000 (30%) y lo divide en 6 parcialidades (opcionales). Hacienda le da 15 días para aclarar esta diferencia o pagar su impuesto…. El Sr. Casimiro aporta un contrato en donde su empresa le hace un préstamo por $500,000 mismos que depósito en la cuenta de su esposa quien a su vez efectúo el pago de su tarjeta

47 Caso real Hacienda evaluará: Si no se trata de un pago de utilidades. La existencia de un pago de intereses. X Fecha cierta del contrato.

48 Depósitos Ingresos anuales exentos o gravados $500,000: Cheques Transferencias bancarias X Efectivo DECLARACIÓN ANUAL

49 Ingresos Ingresos mutantes: exentos $600,000 Donativos Préstamos Premios Venta de Casa Habitación Herencias Indemnizaciones por retiro … DECLARACIÓN ANUAL INFORME

50 Administración y cuidado del patrimonio personal. Conservar documentación de gastos y estados de cuenta bancarios. Registro de ingresos y gastos. Respaldar los depósitos con documentación comprobatoria: Contrato de préstamo, donativo, mandato. Depósito en garantía. Manejo de fondos. Derechos de autor. DIAGNÓSTICO GRATIS Recomendaciones

51

52

53 Préstamos Operaciones de mutuo o de garantía o de otorgamiento de préstamos o créditos, con o sin garantía, por parte de sujetos distintos a las Entidades Financieras. Aviso a SHCP: = ó > a $100,040 Habitual o profesional

54 Inmuebles Servicios de construcción o desarrollo de bienes inmuebles o de intermediación en la transmisión de la propiedad o constitución de derechos sobre dichos bienes. Aviso a SHCP: = ó > a $500,198 Habitual o profesional Constitución de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles, cuando el valor mensual sea mayor a $103,939, al día en que se realice el pago o se cumpla la obligación. Aviso a SHCP: = ó > a $207,879

55 Joyas Comercialización o intermediación de metales preciosos, piedras preciosas, joyas o relojes, en las que se involucren operaciones de compra o venta de dichos bienes. Aviso a SHCP: = ó > a $100,040 Identificación del cliente: = ó > a $50,176 Habitual o profesional

56 Obras de arte Subasta o comercialización de obras de arte. Aviso a SHCP: = ó > a $300,119 Identificación del cliente: = ó > a $150,215 Habitual o profesional

57 Vehículos Comercialización o distribución de vehículos, nuevos o usados, ya sean aéreos, marítimos o terrestres. Aviso a SHCP: = ó > a $400,159 Identificación del cliente: = ó > a $200,079 Habitual o profesional

58 Blindaje Servicios de blindaje de vehículos terrestres, nuevos o usados, así como de bienes inmuebles. Aviso a SHCP: = ó > a $300,119 Identificación del cliente: = ó > a $150,215 Habitual o profesional

59 Servicios profesionales Prestación de servicios profesionales independientes, en aquellos casos en los que se prepare para un cliente o se lleven a cabo en nombre y representación del cliente cualquiera de las siguientes operaciones: C-V de inmuebles o cesión de derechos. Administración y manejo de recursos, valores o cualquier otro activo de sus clientes. Manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores. Organización de aportaciones de capital o cualquier otro tipo de recursos para la constitución, operación y administración de sociedades mercantiles. Constitución, escisión, fusión, operación y administración de personas morales, vehículos corporativos, fideicomisos y la C-V de empresas. Aviso a SHCP: SIEMPRE

60 Fe pública Operaciones de Notarios.Aviso a SHCP: Operaciones sobre inmuebles.$997,280 Otorgamiento de poderes para actos de administración o dominio otorgados con carácter irrevocable.SIEMPRE Constitución de PM, aumento o disminución de capital, fusión o escisión y c-v de acciones.$500,198 Constitución o modificación de fideicomisos traslativos de dominio o de garantía sobre inmuebles.$500,198 Otorgamiento de contratos de mutuo o crédito, con o sin garantía.SIEMPRE Operaciones de Corredores.Aviso a SHCP: Avalúos sobre bienes con valor igual o superior al equivalente a $519,699.SIEMPRE Constitución de PM, aumento o disminución de capital, fusión o escisión y c-v de acciones.SIEMPRE Constitución, modificación o cesión de derechos de fideicomiso.SIEMPRE Otorgamiento de contratos de mutuo mercantil o créditos mercantiles.SIEMPRE

61 Donativos Recepción de donativos, por parte de las asociaciones y sociedades sin fines de lucro, por un valor igual o superior $103,939. Aviso a SHCP: = ó > a $207,879


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