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REFORMA LABORAL Febrero 2013
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REFORMA LABORAL DERECHOS HUMANOS CONTRATOS
SUSPENSIÓN DE RELACIONES DE TRABAJO DESPIDO INJUSTIFICADO PAGO POR HORA RÉGIMEN DE SUBCONTRATACIÓN (OUTSOURCING) REFORMA LABORAL
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REFORMA LABORAL DERECHOS HUMANOS CONTRATOS
SUSPENSIÓN DE RELACIONES DE TRABAJO DESPIDO INJUSTIFICADO PAGO POR HORA RÉGIMEN DE SUBCONTRATACIÓN (OUTSOURCING) REFORMA LABORAL
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Derechos humanos Trabajo digno No discrimi-nación Acceso a S.S.
Capacitación continua para incrementar productividad Condiciones óptimas de seguridad e higiene Igualdad de género Derechos humanos
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REFORMA LABORAL DERECHOS HUMANOS CONTRATOS
SUSPENSIÓN DE RELACIONES DE TRABAJO DESPIDO INJUSTIFICADO PAGO POR HORA RÉGIMEN DE SUBCONTRATACIÓN (OUTSOURCING) REFORMA LABORAL
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Antes Ahora Contratos Tiempo determinado Para obra determinada
Por tiempo indeterminado Por tiempo indeterminado sujeto a prueba Por tiempo indeterminado con capacitación inicial Por temporada Contratos
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Periodo de prueba ¿Cuándo? ¿Cuánto? ¿Para qué?
Tiempo indeterminado Más de 180 días ¿Cuánto? Hasta 30 días trabajador común Hasta 180 días director, gerente… ¿Para qué? Verificar requisitos y conocimientos Periodo de prueba
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Periodo de prueba Válido sólo si: ¿Continúa?
Salario + Seguridad Social ¿Continúa? El patrón lo decide. La Comisión Mixta de Productividad, Capacitación y Adiestramiento emite opinión. Periodo de prueba
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Capacitación inicial Periodo Hasta 3 meses trabajadores comunes
Hasta 6 meses directores, gerentes o conocimientos profesionales especializados Características Por escrito Improrrogable Un periodo Computable para antigüedad Puestos diferentes Ascensos Aún cuando concluya Prestaciones S.S. No acreditamiento: opinión C.M. Capacitación inicial
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Algo más sobre contratos…
Todas las relaciones laborales por tiempo indeterminado son CONTINUAS, aún cuando las labores sean discontinuas o por temporada. Por lo tanto, ¡deben tener todos los DERECHOS Y PRESTACIONES que la ley otorga! Algo más sobre contratos…
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SUSPENSIÓN DE RELACIONES DE TRABAJO DESPIDO INJUSTIFICADO PAGO POR HORA RÉGIMEN DE SUBCONTRATACIÓN (OUTSOURCING) REFORMA LABORAL
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Suspensión de relación laboral por contingencia sanitaria
Nueva razón para suspender la relación de trabajo. No tiene que avisar a la JCA. Indemnización de 1 SMV por cada día (máximo por un mes). Suspensión de relación laboral por contingencia sanitaria
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SUSPENCIÓN DE RELACIONES DE TRABAJO DESPIDO INJUSTIFICADO PAGO POR HORA RÉGIMEN DE SUBCONTRATACIÓN (OUTSOURCING) REFORMA LABORAL
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Juicio salarios vencidos
Indemnización: 3 meses Juicio salarios vencidos Desde día de despido. Hasta 12 meses. Sin sentencia o sin su cumplimiento: 2% de interés mensual sobre 15 meses de salario, capitalizable en el momento efectivo del pago. Despido injustificado
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Pago por hora Pago nunca inferior al de una jornada diaria
No exceder jornada máxima legal Respetar derechos laborales Salario remunerador Acceso a seguridad social Pago nunca inferior al de una jornada diaria Pago por hora
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SUSPENSIÓN DE RELACIONES DE TRABAJO DESPIDO INJUSTIFICADO PAGO POR HORA RÉGIMEN DE SUBCONTRATACIÓN (OUTSOURCING) REFORMA LABORAL
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Régimen de subcontratación (outsourcing)
CONTRATANTE Contrata servicios u obras (Fija las tareas) (Supervisa) TRABAJADOR Está subordinado al contratista CONTRATISTA Patrón Ofrece servicios u obras de sus trabajadores Régimen de subcontratación (outsourcing)
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1 2 3 Régimen de subcontratación (outsourcing)
Abarcar la totalidad de las actividades, iguales o similares, que se desarrollen en el centro de trabajo. 2 Justificar su carácter especializado. 3 No comprenda tareas iguales o similares a las que realizan el resto de los trabajadores al servicio del contratante. Régimen de subcontratación (outsourcing)
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Régimen de subcontratación (outsourcing)
CARACTERÍSTICAS Por escrito (multa de 250 a 2500 SMG). Cerciorarse AL MOMENTO DE CELEBRAR EL CONTRATO con el contratista, del cumplimiento de obligaciones: Cuenta con documentación Tiene elementos propios suficientes. Cerciorase, PERMANENTEMENTE, que el contratista otorga y cuenta con medidas de salud, seguridad y medio ambiente para los trabajadores subcontratados ¿patrón o “unidad de verificación”? Régimen de subcontratación (outsourcing)
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1 2 Régimen de subcontratación (outsourcing)
Transferencia ¿deliberada? de trabajadores. 2 Disminución de los derechos laborales de forma dolosa como fin. Régimen de subcontratación (outsourcing) MULTA DE 250 A 5000 VSMG
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Recomendaciones
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LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA (LEY ANTILAVADO) Febrero 2013
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Ley Antilavado 17/10/12 17/07/13 17/08/13 17/01/14 18/10/13 Derogación
DOF 17/07/13 Vigencia 17/08/13 Reglamento 17/01/14 Intercambio de información entre federación, estados y municipios 18/10/13 Presentación de avisos y restricción de efectivo. Entra en vigor. Derogación Todos los preceptos legales que se opongan a la Ley Ley Antilavado
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Antecedentes Crimen organizado.
Recomendaciones del GAFI 36 países miembros; observadores: BM, FMI, Interpol, Europol, ONU y OCDE. Instituciones financieras SHCP, a través de la UIF (Unidad de Inteligencia Financiera). Gatekeepers abogados, fedatarios públicos, contadores, auditories, agentes inmobiliarios y todo profesionista que interviene en el movimiento de capital en diversos sistemas financieros. Antecedentes
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1 2 3 Medidas medulares Restricción de operaciones en efectivo.
Generación de reportes a autoridades administrativas (SHCP). 3 Facultades de coordinación. Medidas medulares
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“Establecer medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilícita y aquellos tendientes a financiar al terrorismo” Objeto de la Ley
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Aplicación de la Ley (SHCP) Recepción de avisos
Requerimiento de información, documentos, datos e imágenes. Coordinación con autoridades y UEAF (PGR). Requerimiento de comparecencia de presuntos infractores. Denuncias ante MP. Emisión de reglas. Aplicación de la Ley
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Servicios profesionales
Préstamos Inmuebles Joyas Obras de arte Vehículos Blindaje Servicios profesionales Fe pública Donativos Actividades vulnerables
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Actos y obligaciones por cantidades menores NO dan lugar a ninguna obligación.
EXCEPTO… Aquellos que acumulados en 6 meses de cada supuesto debieran entregar avisos a SHCP. Ley Antilavado
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Restricción de efectivo
Operaciones de inmuebles. = ó > $519,699 Operaciones sobre vehículos, nuevos o usados, (aéreos, marítimos o terrestres). = ó > $207,879 Transmisiones de propiedad de relojes, joyería, metales y piedras preciosas. Servicios de blindaje para vehículos e inmuebles. Operaciones sobre partes sociales o acciones de personas morales. Constitución de derechos personales de uso o goce de vehículos, inmuebles y blindaje. Restricción de efectivo
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Obligación de fedatarios
Identificar formas de pago cuando las operaciones tengan un valor = ó > a $519,699. De ser <, o cuando la operación haya sido total o parcialmente pagada con anterioridad a la firma del instrumento, bastará DBPDV por parte de lo clientes o usuarios. Obligación de fedatarios
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Operaciones habituales
En los casos que no sean escrituras públicas: Certificados, facturas o garantías, o cualquier otro documento en el que conste la operación, haciendo mención de la forma del pago y adjuntar el comprobante respectivo. Operaciones habituales
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1 5 2 6 3 7 4 Obligaciones de sujetos que realicen A.V.
Presentar avisos a 3 7 Representante ante Obligaciones de sujetos que realicen A.V. 4
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Negación del servicio, acto u operación.
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Avisos Plazo Formato e información Contenido
17 del mes inmediato siguiente, a aquel en que se hubiera llevado a cabo la operación. Formato e información Medios electrónicos y formatos que establezca SHCP. Contenido Datos generales de quien realice la A.V. Datos generales del cliente, usuarios o del Beneficiario Controlador (Dueño), y la información sobre su actividad u ocupación. Descripción general de la A.V. Avisos
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NO implicará transgresión alguna a las obligaciones de confidencialidad o secreto legal, profesional, fiscal, bancario, fiduciario o cualquier otro que prevean las leyes. NO podrá ser objeto de cláusula de confidencialidad en convenio, contrato o acto jurídico alguno. Confidencialidad
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De 2 hasta 10 años de prisión y multas de 500 hasta 2000 días multa.
DELITOS De 2 hasta 10 años de prisión y multas de 500 hasta 2000 días multa. Sanciones
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Conclusiones Ley administrativa.
Operación con base en avisos, reportes e intercambio de información. Particulares coadyuvarán en actos de fiscalización. Herramienta eficaz en la fiscalización de las autoridades hacendarias. Regulación en la forma de hacer negocios. Cambios y adaptación en procesos de operación y administración con cargas administrativas y económicas de las empresas. ¿Realmente se disminuirá considerablemente el crimen organizado? ¿Inconstitucionalidad en el manejo de efectivo? Conclusiones
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DISCREPANCIA FISCAL Febrero 2013
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Gastos Ingresos Fórmula
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Discrepancia Fiscal = Fórmula
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Sr. Casimiro quien es socio de una empresa, recibe en su domicilio particular (habitacional) una invitación para pagar en cómodas parcialidades un impuesto (ISR). 1 2 Hacienda le señala al Sr. Casimiro, que ha solicitado a su banco un reporte: de los pagos efectuados a su tarjeta de crédito y ha detectando lo siguiente: Sus pagos ascienden a la cantidad de $1,000,000 y sus ingresos declarados por utilidades recibidas de su empresa $500,000. 3 Caso real
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1,000, ,000 Fórmula
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500,000 = Fórmula
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Hacienda por la diferencia determina un impuesto de $150,000 (30%) y lo divide en 6 parcialidades (opcionales). 4 Hacienda le da 15 días para aclarar esta diferencia o pagar su impuesto…. 5 El Sr. Casimiro aporta un contrato en donde su empresa le hace un préstamo por $500,000 mismos que depósito en la cuenta de su esposa quien a su vez efectúo el pago de su tarjeta. 6 Caso real
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Caso real Hacienda evaluará: Si no se trata de un pago de utilidades.
La existencia de un pago de intereses. X Fecha cierta del contrato. Caso real
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Ingresos anuales exentos o gravados $500,000:
Cheques Transferencias bancarias X Efectivo DECLARACIÓN ANUAL Depósitos
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Ingresos mutantes: exentos $600,000
Donativos Préstamos Premios Venta de Casa Habitación Herencias Indemnizaciones por retiro … DECLARACIÓN ANUAL INFORME Ingresos
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Recomendaciones Administración y cuidado del patrimonio personal.
Conservar documentación de gastos y estados de cuenta bancarios. Registro de ingresos y gastos. Respaldar los depósitos con documentación comprobatoria: Contrato de préstamo, donativo, mandato. Depósito en garantía. Manejo de fondos. Derechos de autor. DIAGNÓSTICO GRATIS Recomendaciones
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Habitual o profesional
Operaciones de mutuo o de garantía o de otorgamiento de préstamos o créditos, con o sin garantía, por parte de sujetos distintos a las Entidades Financieras. Aviso a SHCP: = ó > a $100,040 Habitual o profesional Préstamos
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Habitual o profesional
Servicios de construcción o desarrollo de bienes inmuebles o de intermediación en la transmisión de la propiedad o constitución de derechos sobre dichos bienes. Aviso a SHCP: = ó > a $500,198 Habitual o profesional Constitución de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles, cuando el valor mensual sea mayor a $103,939, al día en que se realice el pago o se cumpla la obligación. Aviso a SHCP: = ó > a $207,879 Inmuebles
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Habitual o profesional
Comercialización o intermediación de metales preciosos, piedras preciosas, joyas o relojes, en las que se involucren operaciones de compra o venta de dichos bienes. Aviso a SHCP: = ó > a $100,040 Identificación del cliente: = ó > a $50,176 Habitual o profesional Joyas
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Habitual o profesional
Subasta o comercialización de obras de arte. Aviso a SHCP: = ó > a $300,119 Identificación del cliente: = ó > a $150,215 Habitual o profesional Obras de arte
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Habitual o profesional
Comercialización o distribución de vehículos, nuevos o usados, ya sean aéreos, marítimos o terrestres. Aviso a SHCP: = ó > a $400,159 Identificación del cliente: = ó > a $200,079 Habitual o profesional Vehículos
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Habitual o profesional
Servicios de blindaje de vehículos terrestres, nuevos o usados, así como de bienes inmuebles. Aviso a SHCP: = ó > a $300,119 Identificación del cliente: = ó > a $150,215 Habitual o profesional Blindaje
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Servicios profesionales
Prestación de servicios profesionales independientes, en aquellos casos en los que se prepare para un cliente o se lleven a cabo en nombre y representación del cliente cualquiera de las siguientes operaciones: C-V de inmuebles o cesión de derechos . Administración y manejo de recursos, valores o cualquier otro activo de sus clientes. Manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores. Organización de aportaciones de capital o cualquier otro tipo de recursos para la constitución, operación y administración de sociedades mercantiles. Constitución, escisión, fusión, operación y administración de personas morales, vehículos corporativos, fideicomisos y la C-V de empresas. Aviso a SHCP: SIEMPRE Servicios profesionales
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Operaciones de Notarios. Operaciones de Corredores.
Aviso a SHCP: Operaciones sobre inmuebles. $997,280 Otorgamiento de poderes para actos de administración o dominio otorgados con carácter irrevocable. SIEMPRE Constitución de PM, aumento o disminución de capital, fusión o escisión y c-v de acciones. $500,198 Constitución o modificación de fideicomisos traslativos de dominio o de garantía sobre inmuebles. Otorgamiento de contratos de mutuo o crédito, con o sin garantía. Operaciones de Corredores. Aviso a SHCP: Avalúos sobre bienes con valor igual o superior al equivalente a $519,699. SIEMPRE Constitución de PM, aumento o disminución de capital, fusión o escisión y c-v de acciones. Constitución, modificación o cesión de derechos de fideicomiso. Otorgamiento de contratos de mutuo mercantil o créditos mercantiles. Fe pública
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Recepción de donativos, por parte de las asociaciones y sociedades sin fines de lucro, por un valor igual o superior $103,939. Aviso a SHCP: = ó > a $207,879 Donativos
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