CONVENCION NACIONAL HACENDARIA Mesa II Ingresos 1 de Abril de 2004.

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1 CONVENCION NACIONAL HACENDARIA Mesa II Ingresos 1 de Abril de 2004

2 CONVENCION NACIONAL HACENDARIA Puntos Relevantes: El 53.1% del total de Ingresos Nacionales (Federación, Estados y Municipios) son para las Entidades Federativas. El 53.1% del total de Ingresos Nacionales (Federación, Estados y Municipios) son para las Entidades Federativas. Únicamente el 8% de los Ingresos Nacionales son Ingresos propios de Estados y Municipios, legislados por el Congreso Local. Únicamente el 8% de los Ingresos Nacionales son Ingresos propios de Estados y Municipios, legislados por el Congreso Local. El 42% de los Ingresos totales de Estados y Municipios son transferencias atadas de la Federación. El 42% de los Ingresos totales de Estados y Municipios son transferencias atadas de la Federación. Las potestades tributarias de los Estados se encuentran limitadas por leyes Federales y el Convenio de adhesión al Sistema Nacional de Coordinación Fiscal. Las potestades tributarias de los Estados se encuentran limitadas por leyes Federales y el Convenio de adhesión al Sistema Nacional de Coordinación Fiscal.

3 CONVENCION NACIONAL HACENDARIA Organización: De acuerdo al Reglamento se dividieron los temas en Comisiones Técnicas. 1.- Potestades Tributarias de la Federación, los Estados y los Municipios. Coordina: Lic. Valentín Villa Blanco, Titular de la Unidad de Política de Ingresos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Integran: Un funcionario federal, Chihuahua, Aguascalientes, Baja California, Sonora, Tamaulipas y tres representantes de los municipios.

4 CONVENCION NACIONAL HACENDARIA Comisiones Técnicas 2.- Impuesto Predial y Derechos sobre Bienes y Servicios. Coordina: Lic. Felipe de Jesús Cantú, Director del INAFED. Integran: Un funcionario federal, tres representantes de los municipios que integran la mesa, y un diputado local. 3.- Contribuciones de seguridad social. Coordina: Lic. Alejandro Werner Wainfeld, Jefe de la Unidad de Planeación Hacendaria de la Secretaría de Hacienda. Integran: No se definió qué Estados; tres representantes de los municipios.

5 CONVENCION NACIONAL HACENDARIA Comisiones Técnicas 4.- Derechos de hidrocarburos, régimen fiscal de PEMEX y participaciones petroleras. Coordina: Valentín Maya, Director General Adjunto de la Unidad de Política de Ingresos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Integran: Un funcionario federal, Campeche (se definió en su ausencia) y tres representantes de los municipios. 5.- Financiamiento y otros ingresos. Coordina: Dr. Andrés Conesa Labastida, Titular de la Unidad de Crédito Público de la Secretaría de Hacienda. Integran: un funcionario federal, Sonora y tres representantes de los municipios.

6 CONVENCION NACIONAL HACENDARIA Se designaron tres miembros de la mesa para obtener información e informar a las siguientes mesas: MODERNIZACIÓN Y SIMPLIFICACIÓN ADMINISTRATIVAMODERNIZACIÓN Y SIMPLIFICACIÓN ADMINISTRATIVA (Diputada Diana Bernal Ladrón de Guevara). TRANSPARENCIA, FISCALIZACIÓN Y RENDICIÓN DE CUENTASTRANSPARENCIA, FISCALIZACIÓN Y RENDICIÓN DE CUENTAS (David Colmanares Páramo, Jefe de la Unidad de Coordinación con Entidades Federativas, SHCP). COLABORACIÓN Y COORDINACIÓN INTERGUBERNAMENTALESCOLABORACIÓN Y COORDINACIÓN INTERGUBERNAMENTALES (Juan José León Rubio, Secretario de Finanzas del Estado de Aguascalientes).

7 CONVENCION NACIONAL HACENDARIA Calendario ReuniónLugarFechaDíaSituación Observaciones De integraciónJuriquilla, Qro. 5 de febreroJuevesRealizada Segunda ordinaria México, D.F.20 de febrero ViernesRealizada Tercera ordinaria México, D.F.5 de marzoViernesRealizada Cuarta ordinaria México, D.F.19 de marzoViernesRealizada Quinta ordinaria Hermosillo, Sonora. 2 de abrilViernesPropuesta Sexta ordinariaMonterrey, Nuevo León. 14 de abrilMiércolesPropuesta Séptima ordinaria Guadalajara, Jalisco 28 de abrilMiércolesPropuesta

8 CONVENCION NACIONAL HACENDARIA Calendario Foros Técnicos Regionales ReuniónLugarFechaDíaSituación 1er. ForoPachuca, Hidalgo.26 de MarzoViernesRealizada 2o. ForoMonterrey, N.L.14 de AbrilMiércolesPropuesta 3er. ForoGuadalajara,Jal.28 de AbrilMiércolesPropuesta 4o. ForoTorreón, Coahuila.12 de MayoMiércolesPropuesta 5o. ForoAcapulco, Guerrero.Pendiente

9 CONVENCION NACIONAL HACENDARIA PROPUESTAS ENTREGADAS A LA MESA DE INGRESOS, DE LA CONVENCIÓN NACIONAL HACENDARIA, EN EL FORO TÉCNICO REGIONAL, CELEBRADO EL DÍA 26 DE MARZO DE 2004, EN PACHUCA, HIDALGO. Régimen Fiscal Estructural del Instituto Mexicano de Ejecutivos de Finanzas. Propuestas para Mejorar la Legislación Fiscal, del Consejo Coordinador Empresarial. Oportunidades Redistributivas de la Reforma Hacendaria, de John Scott y Grupo de Investigadores del Centro de Investigación y Docencia Económica CIDE. Deducibilidad del Seguro de Vida para Personas Físicas, del C.P. Jorge Rebollar Oropeza, de AMIS. Simplificación de la Mecánica de Cálculo del ISR, del Colegio de Notarios del D. F. A. C. Propuestas Fiscales, del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A. C. (IMCP). Contribuyentes Propuestas a la Convención Nacional Hacendaria, de la COPARMEX. Hacia el Fortalecimiento del Federalismo, de la Secretaría de Finanzas y Administración del Estado de Hidalgo. Reforma Fiscal, de la Confederación Nacional de Cámaras de Comercio de Servicios y Turismo.

10 CONVENCION NACIONAL HACENDARIA Propuesta para otorgar seguridad jurídica, implementación de la simplificación fiscal y el combate a la economía informal, del Colegio de Contadores Públicos de México, A. C. Atribuciones Recaudatorias en el Sistema Fiscal Mexicano, de la Academia de Estudios Fiscales de la Contaduría Pública, A. C.. Propuestas para la Mesa de Ingresos, del Comité Directivo Estatal del Partido Revolucionario Institucional. Análisis, evaluación y propuestas para una reforma tributaria, de Arturo M. Fernández e Ignacio Trigueros, Rector y Director del Centro de Análisis e Investigación Económica del ITAM. Consideraciones generales de los ingresos, Adopción de una ideología para el Sistema Financiero y, Retención del IVA, de la Academia Mexicana de Derecho Fiscal, A. C.. Simplificación del Sistema Recaudatorio de la Federación para las Pymes, de la Secretaria de Desarrollo Económico del Estado. La Comisión Nacional Hacendaria y la Reforma Fiscal Integral, Un caso sin resolver, del Colegio Regional Hidalguense de Contadores Públicos A. C. PROPUESTAS ENTREGADAS A LA MESA DE INGRESOS, DE LA CONVENCIÓN NACIONAL HACENDARIA, EN EL FORO TÉCNICO REGIONAL, CELEBRADO EL DÍA 26 DE MARZO DE 2004, EN PACHUCA, HIDALGO.

11 CONVENCION NACIONAL HACENDARIA Resultado fiscal - Una sola base (ISR-Personas Morales). Resultado fiscal - Una sola base (ISR-Personas Morales). Eliminación de exenciones a las remuneraciones (ISR-PF). Eliminación de exenciones a las remuneraciones (ISR-PF). Reducción de tarifa (ISR-PF). Reducción de tarifa (ISR-PF). Eliminación del Régimen Simplificado y el de los REPECOS. Eliminación del Régimen Simplificado y el de los REPECOS. Excenciones gravadas con tasa reducida al 6% (IVA). Excenciones gravadas con tasa reducida al 6% (IVA). Incentivos al ahorro y a la inversión. Incentivos al ahorro y a la inversión. Promover ahorro a largo plazo. Promover ahorro a largo plazo. Principales Propuestas de Académicos y representantes de Contribuyentes:

12 CONVENCION NACIONAL HACENDARIA Reforma Fiscal que cumpla con: Equidad,Eficiencia, Neutralidad, Competitividad. Reforma Fiscal que cumpla con: Equidad,Eficiencia, Neutralidad, Competitividad. Ampliación de la base. Ampliación de la base. Mecánicas simples. Mecánicas simples. Evitar fomentar cultura de no cumplimiento.Evitar fomentar cultura de no cumplimiento. Incremento moderado en recaudación en el corto plazo.Incremento moderado en recaudación en el corto plazo. Reducción de la Pobreza y la Desigualdad. Reducción de la Pobreza y la Desigualdad. Principales Propuestas de Académicos y representantes de Contribuyentes:

13 CONVENCION NACIONAL HACENDARIA Necesidad de Inversión Pública para el Crecimiento. Necesidad de Inversión Pública para el Crecimiento. Revisión Ley de Coordinación Fiscal. Revisión Ley de Coordinación Fiscal. El sistema fiscal (Ingreso-Gasto) no cumple su potencial redistributivo. El sistema fiscal (Ingreso-Gasto) no cumple su potencial redistributivo. La Reforma fiscal debe anclarse en el gasto, el ingreso se redistribuye mediante esta vía. La Reforma fiscal debe anclarse en el gasto, el ingreso se redistribuye mediante esta vía. El sistema tributario no constituye el medio idóneo para redistribuir el ingresoEl sistema tributario no constituye el medio idóneo para redistribuir el ingreso -Complicaciones en administración -Escasa efectividad ante incentivos a evadir elevadas tasas marginales Principales Propuestas de Académicos y representantes de Contribuyentes:

14 CONVENCION NACIONAL HACENDARIA Generalidad en los tributosGeneralidad en los tributos Concentrar la mayor parte de la carga en el consumoConcentrar la mayor parte de la carga en el consumo Tasas marginales reducidasTasas marginales reducidas Un amplio esfuerzo en el fortalecimiento de la administración como base para incrementar la recaudación en el largo plazoUn amplio esfuerzo en el fortalecimiento de la administración como base para incrementar la recaudación en el largo plazo Escasamente focalizados desde esta misma perspectiva. Sólo el 12% del consumo total de alimentos lo lleva a cabo el 30% más pobre de la poblaciónEscasamente focalizados desde esta misma perspectiva. Sólo el 12% del consumo total de alimentos lo lleva a cabo el 30% más pobre de la población Principales Propuestas de Académicos y representantes de Contribuyentes:

15 CONVENCION NACIONAL HACENDARIA Conservar tasa cero sólo en tortillaConservar tasa cero sólo en tortilla Exención temporal en vegetales en estado natural, así como en servicios médicos, educativos y bancarios.Exención temporal en vegetales en estado natural, así como en servicios médicos, educativos y bancarios. Tasa general a 12%, incluyendo la zona fronteriza.Tasa general a 12%, incluyendo la zona fronteriza. Umbral para exención de pequeños contribuyentes en $400,000.Umbral para exención de pequeños contribuyentes en $400,000. Arroja alrededor de un punto del PIB en recaudaciónArroja alrededor de un punto del PIB en recaudación Complementada con: Un esquema que incentive a las entidades federativas a gravar el consumo:Un esquema que incentive a las entidades federativas a gravar el consumo: –Con un gravamen de 3%, la tasa general combinada quedaría en 15%, con 2 puntos del PIB de recaudación adicional de los cuales el gobierno federal conservaría 0.8 puntos –Se promueve una mejor fiscalización Principales Propuestas de Académicos y representantes de Contribuyentes:

16 CONVENCION NACIONAL HACENDARIA Principales Propuestas de Académicos y representantes de Contribuyentes: Eliminar regímenes preferenciales difíciles de justificar con base en criterios de equidad y que favorecen evasión. (ISRE)Eliminar regímenes preferenciales difíciles de justificar con base en criterios de equidad y que favorecen evasión. (ISRE) Tasa uniforme (inferior o igual a 35%) en empresasTasa uniforme (inferior o igual a 35%) en empresas Eliminación de restricciones artificiales a régimen de consolidaciónEliminación de restricciones artificiales a régimen de consolidación Eliminación gradual de crédito y subsidio.Eliminación gradual de crédito y subsidio. Eliminación gradual de tratamientos especiales en tasa.Eliminación gradual de tratamientos especiales en tasa. Eliminación gradual de crédito y subsidio.Eliminación gradual de crédito y subsidio. Incorporación de prestaciones identificables por trabajador a la base, excepto en contribuciones obligatorias, e imponer mayores restricciones a las generales.Incorporación de prestaciones identificables por trabajador a la base, excepto en contribuciones obligatorias, e imponer mayores restricciones a las generales. Utilizar la ganancia en recaudación para promover una tarifa menos progresivaUtilizar la ganancia en recaudación para promover una tarifa menos progresiva

17 GRACIAS POR SU ATENCIÓN