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Utilización de XBRL para recepción y difusión de información financiera José Manuel Alonso Revilla Comisión Nacional del Mercado de Valores.

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Presentación del tema: "Utilización de XBRL para recepción y difusión de información financiera José Manuel Alonso Revilla Comisión Nacional del Mercado de Valores."— Transcripción de la presentación:

1 Utilización de XBRL para recepción y difusión de información financiera José Manuel Alonso Revilla Comisión Nacional del Mercado de Valores

2 Índice: 1. XBRL en la supervisión de entidades emisoras de valores admitidos a negociación 2. XBRL en la supervisión de Empresas de Servicios de Inversión (ESIs) 3. XBRL en la supervisión de Instituciones de Inversión Colectiva (IICs) 4. XBRL en la supervisión de los fondos de titulización de activos 5. Visualización de informes XBRL XBRL en la supervisión de los mercados financieros españoles

3 Supervisión de entidades emisoras Emisores de valores admitidos a negociación DATOS DEL EMISOR Informes de auditoría Hechos relevantes Participaciones significativas Información Pública Periódica (IPP) (Informes trimestrales y semestrales) Datos de autocartera Informe anual de Gobierno Corporativo DATOS DE LAS EMISIONES Folletos de emisión Folletos de admisión a cotización Folletos de OPVs y OPAs Datos de colocación de emisiones Información sobre titulizaciones de activos Registros oficiales y aplicaciones internas

4 Supervisión de entidades emisoras. Taxonomía IPP Taxonomía que sirve para preparar la Información Publica Periódica que las entidades emisoras de valores admitidos a negociación en los mercados financieros deben remitir a la CNMV. 1ª versión de la taxonomía (junio 2005) utilizada para elaborar los modelos de informe que se requerían en la Circular 1/2005 de la CNMV. Versión 2.0 (actual), se empezó a utilizar el 1 de julio de 2008 para elaborar los tres modelos de informe (Entidades de crédito, compañías de seguros, general) que se establecen en la Circular 1/2008 de la CNMV. - Cada modelo de informe contiene datos de la entidad individual y del grupo consolidado si la entidad pertenece a un grupo económico. - En cuanto al periodo de referencia del informe hay dos tipos de informes: trimestral y semestral.

5 Situación de la remisión de informes IPP a la CNMV informes recibidos Correspondientes a: 269 emisores de valores admitidos a negociación Instituciones de Inversión Colectiva Remitidos a la CNMV por 441 entidades. y... una media de más de informes descargados mensualmente desde la web de la CNMV.

6 Supervisión de Empresas de Servicios de Inversión (ESIs) Empresas de Servicios de Inversión (ESIs) Solicitud de autorización y registro de la entidad Estatutos Declaración de servicios y actividades Accionistas y Participaciones Significativas Datos de los administradores Datos de sucursales Estados financieros mensuales, trimestrales y anuales Información sobre solvencia de la entidad Comunicación de operaciones Registros oficiales y aplicaciones internas

7 Taxonomia ES-BE-COREP Los requerimientos de información sobre solvencia de la CNMV a las ESIs son los mismos que los del Banco de España con respecto a las entidades de crédito así que se ha decidido pedir a las ESIs los mismos informes XBRL que pide el banco y, por lo tanto, utilizar la taxonomía que ya utilizaba el Banco de España. ES_BE COREP es una Taxonomía desarrollada por el Banco de España basándose en la taxonomía COREP del CEBS (version / ). El uso de la misma taxonomía facilita la preparación de los informes a todas las entidades que tienen que reportar a los dos reguladores. Desde el 1 de julio de 2009, alrededor de 150 ESIs están obligadas a enviar informes de solvencia en XBRL a la CNMV.

8 Supervisión de Instituciones de Inversión Colectiva (IICs) IICs Solicitud de autorización y registro Estatutos y reglamento Folleto del fondo de inversión Participaciones significativas Hechos relevantes Estados financieros mensuales Informes periódicos que deben facilitarse a socios y partícipes Registros oficiales y aplicaciones internas

9 Supervisión de Instituciones de Inversión Colectiva (IICs) Taxonomía IIC Taxonomía desarrollada por la CNMV para la preparación de los informes trimestrales, semestrales y anuales, descritos en los anexos de la Circular 4/2008 de la CNMV, que las IICs deben facilitar a sus socios o partícipes y a la CNMV. Están obligadas a remitir estos informes a la CNMV las siguientes IICs: - Fondos de Inversión cotizados y no cotizados - Sociedades de Inversión de Capital Variable (SICAV) - Fondos y sociedades de Inversión Inmobiliaria - Fondos y sociedades de Inversión libre - Fondos y sociedades de IICIL... Alrededor de 6000 entidades

10 Supervisión de entidades emisoras Emisores de valores admitidos a negociación DATOS DEL EMISOR Informes de auditoría Hechos relevantes Participaciones significativas Información Pública Periódica (IPP) (Informes trimestrales y semestrales) Datos de autocartera Informe anual de Gobierno Corporativo DATOS DE LAS EMISIONES Folletos de emisión Folletos de admisión a cotización Folletos de OPVs y OPAs Datos de colocación de emisiones Información sobre titulizaciones de activos Registros oficiales y aplicaciones internas

11 Supervisión de entidades emisoras. Taxonomía FTA- 1/2010 Taxonomía que sirve para preparar las cuentas anuales, los estados financieros públicos y los estados reservados de Información Estadística de los Fondos de Titulización de Activos que deben enviarse a la CNMV con distinta periodicidad (trimestral, semestral y anual). (Circular 2/2009 de la CNMV) Los informes comprenden: - Balance y cuenta de resultados - Estados de flujo de efectivo y estados de ingresos y gastos reconocidos - Desgloses pormenorizados de los activos titulizados y de los pasivos emitidos por el fondo - Datos sobre como se está gestionando el fondo - Datos estadísticos sobre emisiones, operaciones financieras y activos y pasivos del fondo Actualmente, 8 gestoras tienen que remitir a la CNMV los informes de más de 600 fondos

12 Descarga y visualización de informes IPP La CNMV ofrece en su web un visualizador de informes IPP para uso de inversores y analistas financieros con las siguientes Funciones: Diferentes métodos de búsqueda de informes. Presentación numérica y grafica de los datos con varios tipos de gráficos. Visualización de uno o varios informes en una misma pantalla, con la posibilidad de comparar informes de un mismo emisor o de distintos emisores. Facilidad para descargar un grupo de informes de una vez. Con el visualizador se puede acceder a más de informes de los 245 emisores más importantes

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