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XBRL: EL ESTANDAR DE REPORTING FINANCIERO D. Federico Flórez Director Sistemas de Información – Banco de España Secretario General XBRL España Honduras,

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1 XBRL: EL ESTANDAR DE REPORTING FINANCIERO D. Federico Flórez Director Sistemas de Información – Banco de España Secretario General XBRL España Honduras, Julio 2005

2 a g e n d a ¿ Qué es XBRL ? XBRL España Proyectos XBRL España

3 PROCESO ASISTENTES Operaciones de la entidad Comunicación interna de la información financiera Comunicación externa de la información financiera Análisis de la información financiera Entidades emisoras de información contable Elaboradores de bases de datos contables Usuarios de la información contable Partes que contratan con la entidad emisora Contables de la entidad emisora Auditores Organismos reguladores Desarrolladores de programas informáticos para la elaboración y el análisis de la información contable XBRL: El estandar de reporting financiero Reporting financiero

4 Situación actual información interna Situación futura información interna con XML / XBRL Disco duro Hoja de cálculo Otros Sistemas datos consolidados en informes mensuales Financiera Operacional Preparación análisis intensivo para cada informe (Manual) Uso de los datos para toma de decisiones y medición desempeño Otros Financiera Operacional Salida Sistema datos a XBRL Empleo de gráficos interactivos (u otras soluciones) que utilizan los datos etiquetados en una presentación predefinida (sitios web/intranet) para la toma de decisiones y medición desempeño XBRL UTILIDAD DE XBRL PARA ENTIDADES FINANCIERAS Ventajas de XBRL XBRL: El estandar de reporting financiero

5 Calidad Rapidez Eficiencia Compara datos detallados Mejora eficacia Mejora exactitud datos Información más precisa Reduce el proceso Rapidez decisión Menos esfuerzo en la preparación y utilización informes. Elimina la introducción manual de datos XBRL XBRL: El estandar de reporting financiero

6 Canales de Acceso Orquestador / Integrador Servicios de Infraestructura Servicio Logs Generación InformesServicio Directorio … Servicios XBRL Informes, Transformación, Análisis, Validación, Almacenamiento … Tratamiento de Mensajes Conectores, Mappers, Validación, Enrutamiento, ITA, etc. Servicios de Seguridad … Sistemas de Información del Banco Clientes HOST Datawarehouse Paquetes Comerciales Gestor de contenidos Servidor Aplicaciones Persistencia de datos BUS DE INFORMACION PREPARAR SOLUCION TECNICA Definir e implantar la arquitectura lógica XBRL: El estandar de reporting financiero

7 XBRL: Multiples salidas - Una sola especificación Autoridad Financiera Sitio Web Agencia Tributaria Entidades Crédito Informes impresos Sistema contable Otras fuentes de información XBRL XBRL: El estandar de reporting financiero

8 4 Reduce el riesgo de entrada manual de datos y facilita su análisis. Permite comparar información de diferentes fuentes y formatos. Proporciona una información precisa y fiable. Medio apropiado para el manejo de datos por diferentes fuentes. Menor esfuerzo en la preparación y utilización de informes. Asociación XBRL España: Objetivos Objetivos XBRL: El estandar de reporting financiero

9 I mplantación, adopción y desarrollo nacional & internacional del lenguaje XBRL en interés de unificación estándares aplicables a la presentación de información financiera & empresarial. XBRL facilita el procesamiento, intercambio y publicidad de la información financiera & empresarial A grupar personas y entidades públicas y privadas para implantación y adopción del lenguaje XBRL, y su representación nacional & internacional ante : 1 Objetivos » Personas » Organizaciones » Entidades » Autoridades » Corporaciones » Grupos públicos o privados XBRL: El estandar de reporting financiero 2

10 V elar imagen y prestigio de XBRL y defender intereses proceso implantación, adopción y desarrollo de XBRL en España. Impulsar colaboración entre miembros, promover iniciativas de implantación de XBRL. C olaborar poderes públicos en desarrollo, implantación y reconocimiento de XBRL. Coordinar actividades, actos, investigaciones y actividades de naturaleza análoga con el lenguaje XBRL para su implantación, adopción y desarrollo en España. 3 Objetivos XBRL: El estandar de reporting financiero 4

11 P romover y participar en estudios e investigaciones de XBRL, ámbito nacional & internacional, y asesoramiento asociados y terceros. P lanificar e implementar proceso de adopción y desarrollo de XBRL en España y extranjero. 6 5 Objetivos XBRL: El estandar de reporting financiero

12 Asamblea General Presidente Comisión Estratégica Comité de Auditoría Secretario General Facilitador Consejo Directivo Asesoría y Mediación Marketing y Comunicación Gerencia y Secretaría Contabilidad Basilea II Taxonomías Tecnología Desarrollo y Formación Vicepresidente XBRL: El estandar de reporting financiero

13 XBRL Internacional: Jurisdicciones Locales Estados Unidos Canadá Suecia Alemania Holanda Irlanda Reino Unido Japón Corea Australia Nueva Zelanda España XBRL: El estandar de reporting financiero Francia Dinamarca Bélgica

14 XBRL: El estandar de reporting financiero

15 Junio 2005 XBRL España: Miembros XBRL: El estandar de reporting financiero

16 Actividades XBRL España: Realidades y tareas XBRL: El estandar de reporting financiero

17 Actividades XBRL España: Realidades y tareas

18 Definición de un entorno de informes comúnes (COmmon REPorting) referentes al ratio de solvencia de instituciones de crédito y firmas de inversión, bajo los Requerimientos de Capital de la Unión Europea. (Basilea II, Pilar I) Comité Europeo de Supervisores Bancarios / XBRL: El estandar de reporting financiero Actividades XBRL España: Realidades y tareas

19 SISTEMAS DE INFORMACIÓN GRACIAS POR SU ATENCIÓN


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