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Consulting technology Facturación Electrónica. ¿Qué es un CFD? Significa Comprobante Fiscal Digital, y es cualquier nota de crédito, factura, etc. que.

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Presentación del tema: "Consulting technology Facturación Electrónica. ¿Qué es un CFD? Significa Comprobante Fiscal Digital, y es cualquier nota de crédito, factura, etc. que."— Transcripción de la presentación:

1 consulting technology Facturación Electrónica

2 ¿Qué es un CFD? Significa Comprobante Fiscal Digital, y es cualquier nota de crédito, factura, etc. que se emita de manera electrónica. ¿Qué es una factura electrónica? Es un documento digital con validez fiscal, que cumple con los requerimientos del SAT y es equivalente a emitir cualquier factura en papel.

3 Facturación Electrónica Tipos de Facturas Factura de Impresor Autorizado : Las que se imprimen actualmente en papel CFD : Comprobante Fiscal Digital, con las especificaciones actuales. CDF-I : Comprobante Fiscal Digital por Internet, con las especificaciones que aplicarán a partir del Factura con CBB : Factura en papel impresa por medios propios con un Código de Barras Bidimensional.

4 Facturación Electrónica Genera procesos más eficientes de obtención y generación de la información financiera de la empresa. Facilidad de generación de comprobantes fiscales. Reduce costos y errores en el proceso de generación, captura, entrega y almacenamiento. El almacenamiento de los comprobantes se realiza de forma electrónica, y su entrega puede realizarse ya sea vía electrónica o en papel. Mejora el servicio al cliente. VENTAJAS DE LA FACTURACIÓN ELECTRÓNICA

5 Facturación Electrónica Facturación electrónica 2010 por medios propios Llevar contabilidad en un sistema electrónico. Contar con Firma Electrónica Avanzada "Fiel". Haber tramitado al menos un Certificado de Sello Digital. Solicitar por lo menos una serie de folios al SAT. Cumplir con el estándar tecnológico reconocido por el SAT. Utilizar el XSD para la generación de Facturas Electrónicas, según lo publicado en el inciso C del Anexo 20 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2010.Anexo 20 Generación y envío del informe mensual. REQUISITOS PARA LA FACTURACIÓN ELECTRÓNICA

6 Facturación Electrónica Es un documento electrónico mediante el cual una autoridad de certificación (SAT) garantiza la vinculación entre la identidad de un sujeto o entidad y su clave pública. Por medio de ellos, se podrá sellar electrónicamente la cadena original de las FE que emita; así se garantiza su origen, la unicidad y demás características que se heredan de los certificados de firma electrónica avanzada (integridad, no repudio y autenticidad). CERTIFICADO DE SELLO DIGITAL

7 Facturación Electrónica La Cámara de Senadores aprobó las modificaciones al Código Fiscal de la Federación para hacer obligatoria la Factura Electrónica de forma paulatina, iniciando con todas las empresas que hayan facturado más de 4 millones de pesos en el ejercicio anual del 2009 sobre facturas superiores a 2 mil pesos, a partir de Enero del Posteriormente, se estará aplicando al resto de las empresas. OBLIGATORIEDAD DE LA FACTURA ELECTRÓNICA

8 Facturación Electrónica ESQUEMAS DE FACTURACIÓN

9 Facturación Electrónica La principal diferencia, es que en el esquema del 2011 será necesario que cada factura sea enviada vía Internet a un proveedor autorizado del SAT para que sea autorizado. Si se inicia con el proceso de facturación electrónica en el 2010, existe la facilidad de conservar este esquema por un tiempo indefinido hasta el momento. A partir de enero del 2011 se deberá utilizar el nuevo esquema. La factura de papel se conserva, pero con elementos de seguridad mayores a los que tenemos hoy, para el esquema del PRINCIPALES DIFERENCIAS ENTRE ESQUEMAS

10 Facturación Electrónica 1.Reportar al SAT mensualmente información de las Facturas Electrónicas emitidas. 2. Conservar en medios electrónicos actualizados las Facturas Electrónicas y tenerlas a disposición de las autoridades fiscales. 3. Proveer a la autoridad de una herramienta de consulta de la información de las Facturas Electrónicas. 4. Expedir Facturas Electrónicas globales que amparen las operaciones efectuadas con el público en general (a través del RFC genérico XAXX ). 5. Expedir Facturas Electrónicas para extranjeros (a través del RFC genérico XEXX ). OBLIGACIONES DE LOS EMISORES DE FE

11 Facturación Electrónica 1)Emisión por medios propios (auto generación de factura electrónica). A través de la adquisición de un software se genera la facturación, de esta manera la información es manejada internamente por la empresa. 2) Emisión a través de proveedores autorizados por el SAT. Se contrata a un tercero para que genere la facturación, generalmente se requiere una conexión a Internet y enviar la información a un externo. ALTERNATIVAS DE FACTURACIÓN

12 Facturación Electrónica Los contribuyentes que opten por emitir factura electrónica hasta el 31 de diciembre de 2010 bajo el amparo de lo dispuesto por el artículo 29 del CFF, podrán seguir operando en los siguientes esquemas sin necesidad de remitirlos a un proveedor de certificación para la validación de requisitos, asignación de folio e incorporación del sello digital del SAT : Si se opera bajo la figura de un PACFD, hasta el 30 de junio de Por medios propios, de manera indefinida. Los contribuyentes que hayan optado u opten por utilizar la herramienta electrónica elaborada por el SAT denominada Portal Microe, podrán aplicar durante todo el ejercicio fiscal de 2011, el esquema de comprobación vigente en FACTURA ELECTRÓNICA 2010

13 Facturación Electrónica ELEMENTOS DE LA FACTURACIÓN ELECTRÓNICA

14 Facturación Electrónica 1. Información especificada en Art. 29 de Código fiscal de la Federación y Resolución Miscelánea Fiscal (Fecha y hora de emisión, datos del emisor, datos del receptor, cantidad, impuestos, etc.). 2. Numero de certificado de sello digital: Es un documento electrónico proporcionado por el SAT (*.cer), que esta vinculado al certificado de FEA (Tu y por lo tanto a la identidad del propietario, cuya función es habilitar al titular para emitir y sellar digitalmente Facturas Electrónicas u otro tipo de CFD. 3. Folios y Series: Una Factura Electrónica u otro tipo de Comprobante Fiscal Digital (CFD) esta amparada fiscalmente con un folio electrónico que fue autorizado por el SAT a través de un número de aprobación, ambos datos deberán aparecer en la Factura Electrónica ELEMENTOS DE LA FACTURACIÓN ELECTRÓNICA

15 Facturación Electrónica 4. Sello digital: Conjunto de datos asociados al emisor y a los datos del documento por lo tanto es único e irrepetible por documento. Es el elemento de seguridad en una factura ya que a través de éste se puede detectar: si un mensaje ha sido alterado (integridad), determinar quién es el autor del documento (certidumbre de origen) y capacidad de impedir que el autor del sello digital niegue haber sellado el mensaje (no repudio). 5. Formato Electrónico: El formato electrónico para generar y resguardar datos fiscales es XML y está regulado por el SAT bajo las especificaciones del Anexo 20 de Resolución Miscelánea Fiscal. Dentro de la Factura Electrónica existe un apartado llamado dentro del cual se define datos comerciales ó del negocio (códigos de barras, numero de proveedor, numero orden de compra, etc.) en formato electrónico. ELEMENTOS DE LA FACTURACIÓN ELECTRÓNICA

16 Facturación Electrónica 6. Cadena original y leyenda en caso de impresión: Todas las Facturas Electrónicas que sean impresas deberán portar la leyenda Este documento es una impresión de un comprobante fiscal digital. Así como la cadena original la cual es una secuencia de datos formada con la información fiscal contenida dentro de la Factura Electrónica ó cualquier CFD, la cual debe ser generada bajo las especificaciones establecidas por el SAT en el Rubro C de su Anexo 20. ELEMENTOS DE LA FACTURACIÓN ELECTRÓNICA

17 Facturación Electrónica ||2.0|A|35| T16:20:19| |2010|ingreso|PAGO EN UNA SOLA EXHIBICION| |400.00| |ISP900909Q88|INDUSTRIAS DEL SUR PONIENTE, S.A. DE C.V.|CONOCIDA|123456|CENTRO|LEON|LEON|GUANAJUATO|MEXICO|37000|DESC ONOCIDA|LEON|GUANAJUATO|MEXICO|37390|HERR211159KD2|HECTOR REYES HERNANDEZ|BERNARDO CHAVEZ|504|LOS FRESNOS|LEON|LEON|GUANAJUATO|MEXICO|37990|5|SERVICIO|HABITACION DOBLE VISTA AL MAR| | |IVA|16| |1.0|0.00|137.00|IMPUESTO CEDULAR DE LOS INGRESOS POR HOSPEDAJE|2|137.00|| EJEMPLO DE CADENA ORIGINAL

18 Facturación Electrónica EJEMPLO DE XML GENERADO

19 Facturación Electrónica FACTURA ELECTRÓNICA GENERADA CON JOULS

20 Facturación Electrónica Si se emite una Factura Electrónica, pero el cliente no quiere recibirla en formato electrónico, ¿Qué documento se le puede entregar para cumplir con la obligación de expedir y entregar Facturas Electrónicas? Se le podrá proporcionar la representación impresa de la Factura Electrónica. ¿Cuáles son las principales diferencias entre una factura en papel y una factura electrónica? Desde el punto de vista fiscal, ambas facturas tienen los mismos efectos y alcances, sin embargo, las facturas electrónicas cuentan con las ventajas descritas anteriormente. PREGUNTAS FRECUENTES

21 Facturación Electrónica ¿Quiénes pueden usar la factura electrónica? Todas las empresas que cumplan con los requisitos solicitados por el SAT, sin importar el tamaño o giro. ¿Se deben conservar las facturas electrónicas? Sí, se deberán conservar y registrar en su contabilidad los CFD que emitan. El registro en su contabilidad deberá ser simultáneo al momento de la emisión de los comprobantes fiscales digitales. Los comprobantes fiscales digitales, así como los archivos y registros electrónicos de los mismos se consideran parte de la contabilidad del contribuyente, quedando sujetos a lo dispuesto por el artículo 28 del Código Fiscal de la Federación. (Fundamento Legal: Artículo 29 fracción IV del Código Fiscal de la Federación) PREGUNTAS FRECUENTES

22 Facturación Electrónica ¿Cuánto tiempo se conserva una factura electrónica? La ley obliga a todos los contribuyentes a conservar las Facturas Electrónicas por un periodo mínimo de 5 años en el formato original (XML) ó en papel en el caso de los receptores que reciban el comprobante impreso. ¿Pueden emitirse simultáneamente facturas electrónicas y facturas tradicionales? Es importante tener claro que los contribuyentes que opten por emitir comprobantes fiscales digitales no podrán expedir otro tipo de comprobantes fiscales, salvo que lo determine el SAT (en base al Art. 29 fracción VI segundo párrafo del Código Fiscal de la Federación). PREGUNTAS FRECUENTES

23 Facturación Electrónica Web: Correo: CONTACTO


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