SEMINARIO PREPARACIÓN MGIMP 2011-15 DGP-MHCP Managua 2011 CURSO DE FORMACIÓN PARA LA PREPARACIÓN DEL MARCO DE GASTO INSTITUCIONAL DE MEDIANO PLAZO (MGIMP)

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1 SEMINARIO PREPARACIÓN MGIMP 2011-15 DGP-MHCP Managua 2011 CURSO DE FORMACIÓN PARA LA PREPARACIÓN DEL MARCO DE GASTO INSTITUCIONAL DE MEDIANO PLAZO (MGIMP) MINISTERIO DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO GOBIERNO DE NICARAGUA

2 SEMINARIO PREPARACIÓN MGIMP 2011-15 DGP-MHCP Managua 2011 GUÍA METODOLOGICA: CAPÍTULO 5 Análisis de gastos por producto y su proyección 2012-2015 Módulo B Análisis de Gestión Institucional y Actualización de Prioridades Estratégicas

3 SEMINARIO PREPARACIÓN MGIMP 2011-15 DGP-MHCP Managua 2011 Objetivos del Módulo 1.Reiterar la importancia de buenas proyecciones de productos futuros (metas) y de los gastos correspondientes para el MGIMP 2012-15. 2.Establecer el vínculo entra las prioridades estratégicas para el medio plazo y las proyecciones de productos/ gastos por programa. 3.Presentar orientaciones para el calculo de gastos por producto en el pasado reciente. 4.Presentar pautas para convertir el gasto por producto histórico en un gasto por producto apropiado para el futuro. 5.Llevar a cabo un ejercicio de proyección de metas para un programa del MGIMP 2012-15.

4 SEMINARIO PREPARACIÓN MGIMP 2011-15 DGP-MHCP Managua 2011 La programación pluri-anual permite….. ……..la proyección/ programación de cambios que no se podrían llevar a cabo en un solo año: Diseño, inicio y ejecución de nuevos proyectos Cierre de unidades de prestación de servicios no pertinentes o poco eficaces Transferencia de los ahorros a nuevas prioridades estratégicas

5 SEMINARIO PREPARACIÓN MGIMP 2011-15 DGP-MHCP Managua 2011 En el pasado, las instituciones no han puesto mucha atención en las proyecciones… La programación pluri-anual también permite….. ….el ajuste de los gastos por producto adentro de un programa... Para compensar las alzas previstas en los precios de los insumos Para tomar en cuenta la reducción de la ineficiencia O para permitir un aumento de gastos por producto destinado a una mejora en la calidad …pero a partir de 2012, las proyecciones de los MGIMP servirán de guía para los nuevos techos!

6 SEMINARIO PREPARACIÓN MGIMP 2011-15 DGP-MHCP Managua 2011 EJERCICIO EN GRUPO Implicaciones de las Prioridades Estratégicas: EJERCICIO EN GRUPO Implicaciones de las Prioridades Estratégicas: a) Para la asignación de gastos por programa: ¿ Algunos de los programas de la institución tendrán que ampliarse? ¿Por cuáles motivos? ¿Otros se tendrán que cerrar o recortar? Por qué? b) Para la estimación de gastos por producto: ¿Tendrán que aumentarse los gastos de algún producto? ¿Por cuáles motivos? ¿Podrían reducirse los gastos por producto en otros programas? Por mejoras en la eficiencia, por ejemplo?

7 SEMINARIO PREPARACIÓN MGIMP 2011-15 DGP-MHCP Managua 2011 El proceso de análisis de gastos presupuestarios por producto 1. Estimar el gasto por unidad de producto 2. Comparar los gastos por unidad: a)Entre programas similares; b) En el tiempo. 3. Desagregar el gasto por producto en diferentes unidades ejecutoras, p.e colegios 4. Sacar las conclusiones adecuadas 5. Identificar las implicaciones para las proyecciones y para los procesos y procedimientos

8 SEMINARIO PREPARACIÓN MGIMP 2011-15 DGP-MHCP Managua 2011 1. Como estimar el gasto por Producto? a) Asegurarse de haber identificado debidamente los productos. b) Estimar los gastos de producción de estos productos, en base a una estimación de los insumos requeridos (por grupo de gasto). c) Averiguar las estimaciones en base a un conocimiento de los procesos: Cuales son las tareas y actividades que se deben llevar a cabo para producir estos productos? d) Averiguar las estimaciones en base a un análisis de gastos por tipo de gasto en el programa en los 2 años pasados, divididos por el numero de productos producidos. e) Aumentar la estimación de gasto por producto si se esperan mejoras en las normas de calidad; reducir si hay posibilidades de ahorros por mejoras en la eficiencia.

9 SEMINARIO PREPARACIÓN MGIMP 2011-15 DGP-MHCP Managua 2011 Tablas para la estimación del gasto por Producto Indicador de ProductoGasto por producto Proyección (Miles de Córdobas) Producto 1 Total / Grupos de Gastos Año nAño n + 1Año n + 2Año n + 3 100 200 300 400 500 600 Meta de producción Ratio: Gasto por unidad de producto

10 SEMINARIO PREPARACIÓN MGIMP 2011-15 DGP-MHCP Managua 2011 EJERCICIO EN GRUPO Proyección de las metas de producto para 2012 -2015 EJERCICIO EN GRUPO Proyección de las metas de producto para 2012 -2015 Módulo D Ejercicio en Grupo

11 SEMINARIO PREPARACIÓN MGIMP 2011-15 DGP-MHCP Managua 2011 EJERCICIO EN GRUPO Proyección de las metas por Producto: EJERCICIO EN GRUPO Proyección de las metas por Producto: Para el programa donde se han identificado indicadores, introducir las metas de producción para 2012 – 2015: Hay que considerar las siguientes cuestiones:  El programa es prioritario? Es decir que se espera una ampliación de su cobertura, o no ?  Como deben cambiar los gastos por producto? Deben aumentar porque insumos para mejorar la calidad son necesarios? O deben reducir porque ahorros en eficiencia son posibles?  Que capacidad humana y financiera hay para la producción de estos productos para 2012 – 2015?