EL ABC DEL CRÉDITO.

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1 EL ABC DEL CRÉDITO

2 ¿Qué es el Crédito? El crédito es una operación financiera en la que un entidad bancaria o similar pone a nuestra disposición una cantidad de dinero hasta un limite especificado y durante un período de tiempo determinado. En un crédito nosotros mismos administramos ese dinero mediante la disposición o retiro del dinero. El ingreso o devolución del crédito se realiza en las fechas pactadas en el contrato de crédito e incluye el interés compensatorio correspondiente, las comisiones, gastos y seguros que lo acompañan.

3 Costo del Crédito Al solicitar un crédito, hay tres términos principales con los que necesitamos estar familiarizados:  Capital: La cantidad de dinero que usted está pidiendo prestada. Tasa de Interés: Lo que el prestamista le cobra por permitirle usar su dinero. Es un porcentaje del capital (cobrado por año, mes, o semana). Costos Asociados: Dentro de estos costos está lo que debe gastar la entidad para revisar su solicitud de crédito, para darle servicio a su cuenta (costos de mantenimiento de cuenta, cargos por servicios dados), los seguros, cobros por retrasos, entre otros. Costo Efectivo En ese sentido, se ha desarrollado el concepto de Costo Efectivo como aquél que incorpora de manera efectiva, la totalidad de conceptos que un usuario del sistema financiero debe pagar por el uso del capital.

4 Modalidades de Tasa de Interés
Tasa de Interés Simple El interés simple, es pagado sobre el capital primitivo que permanece invariable. En consecuencia, el interés obtenido en cada intervalo unitario de tiempo es el mismo. Esto significa que la retribución económica causada y pagada no es reinvertida.  VF= VI*(1+n*i) VI= Valor inicial VF = Valor final i = interés N = períodos de tiempo Tasa de Interés Compuesto Con la aplicación del interés compuesto obtenemos intereses sobre intereses, esto es la capitalización del dinero en el tiempo. Calculamos el monto del interés sobre la base inicial más todos los intereses acumulados en períodos anteriores; es decir, los intereses recibidos son reinvertidos y pasan a convertirse en nuevo capital. VF= VI*(1+i)^n VF= Valor final i = interés n = períodos de tiempo

5 Tipos de Tasas de Interés
Tasa de Interés Activa Es el porcentaje que las instituciones bancarias, de acuerdo con las condiciones de mercado y las disposiciones del banco central, cobran por los diferentes tipos de servicios de crédito a los usuarios de los mismos. Son activas porque son recursos a favor de la banca. Tasa de Interés Pasiva Es el porcentaje que paga una institución bancaria a quien deposita dinero mediante cualquiera de los instrumentos que para tal efecto existen.

6 Comisiones y Gastos Comisiones Las comisiones constituyen retribuciones por operaciones o servicios adicionales y/o complementarios a las operaciones contratadas por los usuarios o clientes, que hayan sido previamente acordados y efectivamente prestados por la empresa. Gastos Los gastos son aquellos costos debidamente acreditados, en que incurre la empresa con terceros por cuenta del cliente para brindar servicios adicionales y/o complementarios a las operaciones contratadas que, de acuerdo a lo pactado, serán trasladados al cliente. Resolución SBS

7 Cargos y Comisiones que no se adecuan al Reglamento de Transparencia de Información para el Sistema Financiero Cargos por cuentas de ahorro que no registren movimientos, adicionales al concepto de mantenimiento o administración de cuentas activas o inactivas. Cargos por concepto de emisión y envío de estados de cuenta de los productos de tarjeta de crédito y cuenta corriente, cuando se haya pactado que no se emitirá o no se enviará a la dirección domiciliaría del cliente Cargos que se cobren a la persona a favor de quien se gira el cheque por concepto de devolución de aquél cuando haya sido mal girado o no cuente con provisión de fondos, siempre que se trate de cheques correspondientes a cuentas de la misma empresa del sistema financiero. Cargos por concepto de desembolso de crédito. Cargos por concepto de pago de obligaciones en fecha posterior al vencimiento, adicionales al cobro de intereses moratorios o penalidades por dicho concepto. Estos cargos no incluyen las comisiones asociadas a acciones efectivamente realizadas o costos incurridos para la recuperación de acreencias. Cargos por evaluación crediticia Cargos por consultas realizadas a centrales de riesgo, como parte de la evaluación crediticia del cliente. Cargos por tramitación de reclamos y por reclamos declarados improcedentes o infundados (desestimados) Cargos por la emisión y entrega de la primera constancia de no adeudo por la cancelación del crédito, para productos crediticios que operan mediante el sistema de cuotas. Cargos por la elaboración y entrega de cláusula adicional para el levantamiento de garantía. Cargos por la emisión y entrega de la constancia de la situación crediticia del deudor , cuando la empresa hubiera efectuado un reporte erróneo a la central de riesgos.

8 Tasa de Costo Efectivo Anual
Desde el 15 de enero de 2007, la SBS brinda a través de su Portal Web, las Tasas de Costo Efectivo que cada institución (bancos, financieras, CMAC, etc.) ofrece respecto de sus principales productos crediticios (préstamos para capital de trabajo, para tarjetas de crédito, préstamos personales, hipotecarios, vehiculares). Asimismo, el 09 de febrero de 2007, la SBS publicó la Resolución S.B.S. Nº , sobre el uso de la TCE en los folletos informativos de sus productos bancarios. El uso generalizado de la Tasa de Costo Efectivo o Tasa Anual Equivalente en la publicidad bancaria, tuvo por finalidad brindar a los consumidores información unificada que les permita comparar con claridad las alternativas que les ofrece el mercado. Ejemplos:

9 El Sistema Financiero Nacional
Rol de COFIDE COFIDE capta recursos financieros de los organismos multilaterales y agencias de gobiernos, bancos comerciales y del mercado de capitales local, en condiciones de costo y plazo muy ventajosas, los cuales son trasladados a los intermediarios financieros calificados del Sistema Financiero Nacional. En ese sentido COFIDE no financia directamente al empresario, debido a que por mandato de la Ley actúa exclusivamente como un banco de segundo piso, canalizando los recursos que administra a través de los intermediarios financieros calificados del Sistema Financiero Nacional. IFI (Institución financiera intermediaria) IFI es toda institución financiera supervisada por la Superintendencia de Banca y Seguros que puede canalizar al mercado los recursos financieros de COFIDE, tales como: Bancos, Financieras, Empresas de Arrendamiento, Cajas Rurales, Cajas Municipales, Cooperativas y Edpymes. IFM (Instituciones Financieras de Microfinanzas) En el Perú más de la mitad de nuestra población trabajadora se desempeña en unidades económicas muy pequeñas: las microempresas. Sin embargo estas generan cerca del 20% del PBI del país. Para fortalecerlas se requiere garantizar que sus negocios sean viables, y ello va más allá de simplemente darles crédito o incluso proveerles servicios financieros ad-hoc. Las instituciones de microfinanzas son una opción pero de ningún modo garantizan expansión en la escala o la productividad de las microempresas.

10 Tipos de Crédito Créditos Corporativos
Para clientes cuyas ventas anuales mayores a S/. 200MM Créditos a grandes empresas Para clientes cuyas vVentas anuales mayores a S/. 20 MM pero no mayores a S/. 200 MM ó que emiten deuda en el mercado de capitales) Créditos a medianas empresas Para empresas con endeudamiento total en el sistema financiero superior a S/. 300M y ventas totales no mayores a S/. 20MM Se incluyen también en esta categoría los créditos otorgados a personas naturales que posean un endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir créditos hipotecarios) superior a S/. 300M. Créditos a pequeñas empresas Para personas naturales o jurídicas que deseen financiar actividades de producción, comercialización o prestación de servicios, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir créditos hipotecarios) es superior a S/. 20M pero no mayor a S/. 300M. Fuente: Reglamento de Clasificación del Deudor y Exigencia de Provisiones - Resolución SBS N°

11 Tipos de Crédito Créditos hipotecarios para vivienda
Créditos a microempresas Para personas naturales o jurídicas que deseen financiar actividades de producción, comercialización o prestación de servicios, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir créditos hipotecarios) sea no superior a S/. 20M Créditos de consumo revolvente Para personas naturales, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir créditos hipotecarios), sea no mayor a S/. 300M. En este tipo de crédito se permite que los saldos pendientes fluctúen en función de las propias decisiones del deudor. Se consideran dentro de este tipo de crédito los productos que permiten reutilizaciones parciales, es decir, que tienen un componente revolvente y otro no revolvente. Créditos de consumo no revolvente Para personas naturales, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir créditos hipotecarios), sea no mayor a S/. 300M. En este tipo de crédito NO se permite que los saldos pendientes fluctúen en función de las propias decisiones del deudor. Se consideran dentro de este tipo de crédito los créditos otorgados a las personas naturales reembolsables por cuotas, siempre que los montos pagados no puedan ser reutilizables por el deudor. Créditos hipotecarios para vivienda Son aquellos créditos otorgados a personas naturales para la adquisición, construcción, refacción, remodelación, ampliación, mejoramiento y subdivisión de vivienda propia, siempre que tales créditos se otorguen amparados con hipotecas debidamente inscritas; sea que estos créditos se otorguen por el sistema convencional de préstamo hipotecario, de letras hipotecarias o por cualquier otro sistema de similares características. Fuente: Reglamento de Clasificación del Deudor y Exigencia de Provisiones - Resolución SBS N°

12 Tipos de Crédito Créditos Directos Préstamos personales
Sobregiros o avances en cuenta corriente Línea para capital de trabajo Leasing y Lease back Línea para la exportación o importación de mercadería Líneas de crédito Sepymex Créditos indirectos Carta fianza Línea para emisión de cartas fianza Carta de crédito Línea para emisión de cartas de crédito

13 Evaluación Crediticia
LEY DE BANCOS Artículo 222º.- EVALUACIÓN DE LAS OPERACIONES QUE INTEGRAN LA CARTERA CREDITICIA. Con relación a las operaciones que integran la cartera crediticia, deberá tenerse presente que para su evaluación se tomará en cuenta los flujos de caja del deudor, sus ingresos y capacidad de servicio de la deuda, situación financiera, patrimonio neto, proyectos futuros y otros factores relevantes para determinar la capacidad del servicio y pago de deuda del deudor. El criterio básico es la capacidad de pago del deudor. Las garantías tienen carácter subsidiario. CRITERIOS DE EVALUACIÓNY CLASIFICACIÓN CREDITICIA DEL DEUDOR. Resolución SBS El otorgamiento del crédito está determinado por la capacidad de pago del solicitante que, a su vez, está definida fundamentalmente por su flujo de caja y sus antecedentes crediticios. En el caso de deudores no minoristas se debe considerar además, su entorno económico, la capacidad de hacer frente a sus obligaciones ante variaciones cambiarias o de su entorno comercial, político o regulatorio, el tipo de garantías que respalda el crédito, la calidad de la dirección de la empresa y las clasificaciones asignadas por las demás empresas del sistema financiero. Para evaluar a deudores minoristas, se analizará la capacidad de pago en base a los ingresos del solicitante, su patrimonio neto, el importe de sus diversas obligaciones, y el monto de las cuotas asumidas para con la empresa; así como las clasificaciones crediticias asignadas por las otras empresas del sistema financiero. En el caso de los créditos a pequeñas empresas y a microempresas, se podrá prescindir de algunos de los requisitos documentarios exigidos por la SBS, pudiéndose elaborar conjuntamente entre cliente y empresa indicadores mínimos, a satisfacción de la SBS, que permitan determinar la capacidad de pago para el cumplimiento en el pago del crédito.

14 Requisitos Generales de la Evaluación Crediticia
Personas Naturales Boletas de ingresos (si es 5ta categoría), Recibos por honorarios (si es 4ta. Categoría) Sustento de otros créditos con el sistema financiero, Recibos de luz o agua Documentos del cónyuge (de ser casado) Pequeña y Micro empresa Los ingresos del negocio, acreditados con boletas o facturas, Estados financieros, (EGGPP, Flujo de Caja, Balance General) Los gastos del negocio y familiares El flujo de caja Declaración anual de impuestos para el caso del régimen general del IR y mensual para el RUS y RER Comerciales Proyección de ventas y gastos Otros rubros principales del presupuesto Análisis y evaluación del Flujo de caja Análisis de sensibilidad y simulación Determinación de la capacidad de pago Declaraciones anuales de impuestos (IR, IGV)

15 Categorías de clasificación crediticia para créditos corporativos, de grandes empresas y de medianas empresas Deficiente: Situación financiera débil Flujo de caja que no permite cubrir el pago de capital e intereses La proyección en el flujo de caja no muestra mejora en el tiempo y alta sensibilidad a modificaciones menores y previsibles Atrasos mayores a 60 días y que no excedan los 120 Dudoso: Flujo de caja manifiestamente insuficiente No alcanza a cubrir el pago de capital ni intereses situación financiera crítica y alto endeudamiento Obligado a vender activos importantes Atrasos mayores a 120 días que no excedan de 365 Pérdida: Flujo de caja que no alcanza a cubrir sus costos Se encuentra en suspensión de pagos siendo presumible que incumplirá acuerdos de reestructuración Está en estado de insolvencia decretada o está obligado a vender activos de importancia Atrasos mayores a 365 días Normal: Posee situación financiera líquida Bajo nivel de endeudamiento patrimonial Flujo de caja no susceptible de empeoramiento ante variaciones de su sector o mercado Cumple puntualmente con el pago de sus créditos Problemas Potenciales: Buena situación financiera y de rentabilidad Moderado endeudamiento patrimonial Adecuado flujo de caja para pago de capital e intereses El flujo de caja, en los próximos 12 meses, podría debilitarse dado que es sensible a las variaciones del entorno económico, comercial, político Atrasos ocasionales y reducidos en e pago que no excedan los 60 días Nota: Los días son calendario

16 Categorías de clasificación crediticia para créditos a pequeñas empresas, microempresas, de consumo revolvente y consumo no revolvente: Normal: Quienes registran atraso en el pago por hasta 8 días Problemas Potenciales: Quienes registran atraso en pago de 9 días y hasta 30 Deficiente: Quienes registran atraso en pago de 31 días y hasta 60 Dudoso: Quienes registran atraso en pago de 61 días y hasta 120 Pérdida: Quienes registran atraso en pago por más de 121 días Nota: Los días son Calendario

17 Nota: Los días son Calendario
Categorías de clasificación crediticia para créditos hipotecarios para vivienda Normal: Quienes registran atraso en el pago por hasta 30 días Problemas Potenciales: Quienes registran atrasos en pagos de 31 días y hasta 60 Deficiente: Quienes registran atraso en pago de 61 días hasta 120 Dudoso: Quienes registran atraso en pago de 121 días y hasta 365 Pérdida: Quienes registran atraso en pago por más de 365 días Nota: Los días son Calendario

18 (Respaldo subsidiario del Crédito)
Garantías (Respaldo subsidiario del Crédito)

19 La entidad financiera tiene la potestad de verificar periódicamente:
Control de las Garantías Cuando no se controla una garantía, aumenta el riesgo de que, al ejecutarla: OJO: La entidad financiera tiene la potestad de verificar periódicamente: En algunos casos resulta difícil controlar la integridad del patrimonio afectado La existencia de los bienes Su buen estado físico y valor económico Si los pagos del seguro están al día. Su valor sea significativamente menor. El costo de localizarla sea excesivo. Los bienes tengan otro poseedor o no existan Inventarios en garantía Insolvencia del deudor, etc 19

20 Familias de Garantías

21 Garantías Reales Garantías Mobiliarias: Dineraria Vehicular
Sobre stocks de Inventarios Sobre Créditos por cobrar (letras, facturas) Sobre Maquinarias

22 Garantías Reales Garantías Inmobiliarias: Hipoteca sobre predios
Hipoteca sobre unidad de producción Hipoteca sobre concesiones

23 Garantías Patrimoniales
Garantías Personales Fianza solidaria Aval Fideicomisos Fideicomisos de flujos dinerarios en garantía Fideicomisos inmobiliarios

24 Otros mecanismos de cobertura
Cesión de derechos de crédito en garantía

25 EJECUCION DE GARANTÍAS
El objetivo de la ejecución de una garantía es recuperar el importe de la deuda mediante su venta (realización) o adjudicación. La garantía deberá ser de fácil realización: Si el tiempo pasa y el bien no se vende, la deuda crece. Es importante la simplicidad de los trámites procesales. En tal sentido, las garantías dinerarias son las preferidas por las entidades financieras. El Banco buscará asegurarse que su derecho de ejecución sobre el bien sea preferente o pari passu, en caso de un concurso de acreedores. 25

26 El concepto de riesgo bancario se refiere a todos los distintos tipos de riesgos que enfrentan las instituciones bancarias cuando llevan a cabo sus actividades. Normalmente, éste varía dependiendo del tipo de negocios que desarrolle dicha institución. Un banco es un tipo especial de empresa, que capta dinero del público, estos recursos externos, conjuntamente con los recursos propios de la entidad son transferidos en forma de préstamos, a terceros, que pagan intereses por el uso del dinero. Así, usualmente los recursos con los que un banco genera sus ingresos son, en parte propios (patrimonio o capital), y mayoritariamente ajenos (depósitos del público). Por ello, dado que la mayoría del dinero que un banco administra no le pertenece, la gestión bancaria requiere un proceso constante de evaluación y medición de los riesgos a los que se exponen los recursos de los depositantes en las operaciones de la entidad. El Riesgo Bancario

27 El Riesgo Bancario. Principales Modalidades
Riesgo Crediticio El riesgo crediticio es la posible pérdida que asume una entidad financiera como consecuencia del incumplimiento de las obligaciones contractuales que incumben a sus clientes. Las entidades financieras soportan este tipo de riesgo cuando prestan dinero a sus clientes a través de productos tales como tarjetas de crédito, préstamos hipotecarios, líneas de crédito o préstamos personales, entre otros. La mayoría de estas entidades desarrollan modelos para asignar a sus clientes niveles de riesgo (categorías de clasificación crediticia). Estos niveles de riesgo se suelen utilizar tanto para determinar los límites de los préstamos y líneas de crédito (como en tarjetas) como para exigir primas adicionales en forma de tipos de interés más elevados. Riesgo de mercado Riesgo de que se produzcan pérdidas o minusvalías en una cartera como consecuencia de la fluctuación de los factores de los que depende el valor de dicha cartera: tipos de interés, precio de las acciones, de los bonos, tipo de cambio, variación de índices económicos, etcétera.

28 El Riesgo Bancario. Principales Modalidades
Riesgo operativo Es la pérdida potencial por pérdida o fallas en los sistemas de información, en los controles internos, o por errores en el procesamiento de las operaciones. Riesgo Legal El riesgo legal surge de violaciones e incumplimientos con las leyes, reglas y prácticas, o cuando los derechos y obligaciones legales de las partes respecto a una transacción no están bien establecidos. Por ejemplo, se verifica en las aplicaciones de algunas reglas de protección del consumidor. Riesgo país El riesgo país es el riesgo de una inversión originado en factores específicos y comunes a un cierto país. El riesgo país se entiende que está relacionado con la eventualidad de que un estado soberano se vea imposibilitado o decida incumplir con sus obligaciones o las de algún agente frente a agentes extranjeros, por razones fuera de los riesgos usuales que surgen de cualquier relación crediticia.

29 Centrales de Riesgo en el Perú
Las centrales de riesgos se dedican a la recolección y procesamiento de la información de riesgo, que usualmente comprende a la información relacionada a las obligaciones y antecedentes financieros, comerciales, tributarios, laborales y de seguros de una persona natural o jurídica, que permite evaluar su capacidad de endeudamiento y pago. En el Perú actualmente funcionan 3 Centrales de riesgos privadas Certicom, Infocorp e Informa), las cuales desarrollan sus actividades en un marco de libre competencia de acuerdo a lo previsto en su norma de creación, la Ley Nº 27489, publicada el 28/06/2001. En cuanto a centrales públicas, en el Perú tenemos la Central de Riesgos de la SBS Un dato interesante en esta norma es la protección al titular de la información que, entre otros, tiene derecho a recabar una vez al año la información que de él tengan las centrales de manera gratuita (artículo 14 de la Ley) y si imprimen la información, tiene sólo un costo de impresión.

30 Roberto ortiz