Situación financiera acumulada a

Presentación del tema: "Situación financiera acumulada a"— Transcripción de la presentación:

1 Situación financiera acumulada a
Septiembre 30 de 2014 Junta Directiva Octubre 24 de 2014 Gerencia Financiera y del Mercado

2 Mayor impuesto de renta por mayores utilidades.
Aspectos Relevantes Utilidad Neta $6.262 Mayor utilidad neta: principalmente por ahorros depurados GMF de $1,261 y aplazamientos de $1,270 de gastos AOM, así como por la mayor utilidad no operacional proveniente de la inversión en sociedades (SIER $1.790, CRCC $136, DERIVEX $-314). Menor ingreso por inversiones que se compensa con menor gasto depreciación y amortización. Mayor impuesto de renta por mayores utilidades. * No incluye GMF Cifras millones de pesos

3 Gerencia Nuevos negocios Inversiones Sociedades
Resultados por actividad Gerencia Nuevos negocios CND, ASIC y LAC Real -1.963 666 Real 5.811 2.384 Plan -1.297 Plan 3.427 Servicios personales Asignación de costos transversales. Ahorros $1.261: $795: servicios personales asignados a los proyectos DIAN y Gas, capacitaciones, honorarios, tecnología, arrendamiento, papelería, publicidad, gastos de viaje $ 466: por mayor asignación de personal a proyectos de inversión y resoluciones. Subejecuciones $1.270: seguros, viáticos, capacitaciones, honorarios, tecnológicos, publicidad, otros. Sobrejecuciones $3.050: mayor GMF (Se compensa con mayor ingreso). Mayor utilidad no operacional $65: principalmente por recuperación exceso provisión IxR y CV 2013. Mayor impuesto de renta $2.125: principalmente por mayor GMF y mayores utilidades. DIAN Real 917 239 Plan Ebitda: Plan 31% - Real 42% Gobernación Real 62 15 Plan 47 Centros de Control Inversiones Sociedades Real -5 -21 Real 1.381 1.612 Plan 16 Plan Mayor impuesto de renta $39 Cifras millones de pesos

4 Resultados negocios finalizados
DIAN Concepto Real Plan Variación Ingresos 3.368 Servicios personales 1.424   33 Gastos Generales 602 1.006 404 Utilidad Operativa 1.342 905 437 Impuesto de Renta 425 227 - 198  Utilidad Neta 917 678 239 Ebitda: Real 42% Plan 31% Gobernación Concepto Real Plan Variación Ingresos 552 Costos Directos 339 354 15 CAT´s 119   - 40 Utilidad Neta 94 25 Ebitda: Real 17% Plan 21%

5 Flujo de efectivo Ingresos:
-Abono adicional de SIER (Acuerdo de pago de Centro Gestión Movilidad Medellín). -Mayores ingresos por GMF para compensar el mayor pago por impuesto de renta en 2015. Inversiones: -Aplazamiento en la ejecución de inversiones. -Mayor recaudo préstamos a empleados (intereses, créditos). Cifras millones de pesos

6 Inversiones en sociedades

7 Efecto PyG XM: Mayor ingreso de $1.790
Sistemas Inteligentes en Red - SIER A partir de abril comenzó a regir nueva tarifa (66.56%). En el mes de septiembre se reconoció el ingreso retroactivo del cambio de tarifa del 2014, de acuerdo al acta del Comité Operativo de la Secretaría, lo que influyó positivamente en los resultados del periodo. Efecto PyG XM: Mayor ingreso de $1.790

8 Efecto PyG XM: Mayor gasto de $-314
Derivex Resultados operacionales y netos sub-ejecutados debido a los menores ingresos recibidos por operaciones frente a los presupuestados. Adicionalmente, en la Junta Directiva de junio, se aprobó eximir a los miembros del mercado del cobro por mantenimiento mensual, lo que también afectó los ingresos. Efecto PyG XM: Mayor gasto de $-314

9 Perspectiva cierre 2014 Estado de Resultados Flujo de Efectivo

10 Perspectiva: Estado de Resultados
Utilidad Neta septiembre 2014 = $6.262 Desplazamiento en gastos $1.270 Cifras millones de pesos

11 Perspectiva: Flujo de efectivo
Ingresos: -Abono adicional de SIER (Acuerdo de pago de Centro Gestión Movilidad Medellín). -Mayores ingresos por GMF para compensar el mayor pago por impuesto de renta en 2015. Inversiones: -Aplazamiento en la ejecución de inversiones. -Mayor recaudo préstamos a empleados (intereses, créditos). Cifras millones de pesos

12 Comparativo NIIF vs COLGAAP

13 Estado de Resultados Amortización del ingreso diferido por redefinición de vidas útiles para activos en uso. $1.143 depreciaciones y amortizaciones de activos con redefinición de vidas útiles $206 depreciación equipos de cómputo arrendamiento financiero. $170 Ajustes prima de antigüedad y quinquenio por pagos $310 Cálculo actuarial de beneficios a empleados activos y pensionados sin tener en cuenta los gastos financieros. $326 eliminación gastos arrendamiento equipos de cómputo $317 eliminación provisión impuesto al patrimonio. $1.695 Eliminación utilidad método participación y utilidad en inversión en sociedades. $34 Intereses y gastos por arrendamiento financiero equipos de cómputo $681 gastos financieros cálculo actuarial $314 Eliminación pérdida inversión sociedades. $466 impuesto diferido por diferencias contables y fiscales. 1 2 3 4 5 6 7 Cifras millones de pesos

14 Balance General $ compensación dineros administrados del MME Eliminación del cálculo del método de participación. $96 Reconocimiento equipos de computo en arrendamiento financiero $1.676 Reincorporación del costo de activos por redefinición de vidas útiles $ Compensación del patrimonio autónomo con el pasivo pensional $106 Eliminación del diferido por Impuesto patrimonio. $8.404 Impuesto diferido por las diferencias NIIF-Fiscales. $6.289 Reincorporación del costo de intangibles por redefinición de vidas útiles $3.112 Impuesto diferido. $146 arrendamiento financiero. $2.246 Pasivo pensional. $ Compensación dineros administrados del MME $7.965 Ingreso por redefinición vidas útiles. 1 2 3 4 5 6 7 Cifras millones de pesos

15