Herramientas Informáticas Orientadas al Control Tributario ADMINISTRACIÓN FEDERAL DE INGRESOS PÚBLICOS (ARGENTINA) Cartagena, Junio 19 al 22 de 2007

100% de las declaraciones juradas impositivas son electrónicas, 85% se ingresan por Internet. 85% de la recaudación impositiva se ingresa por Internet con actualización en tiempo real de las bases de datos. Una gran proporción de las bases de datos operativas de la organización están accesibles vía Internet y pueden ser modificadas por los ciudadanos. Estado de la Administración Tributaria Actual respecto a los Sistemas de Información

100% de los nuevos sistemas se desarrollan basados exclusivamente en su utilización a través de Internet y con total integración en tiempo real entre ellos. Con la excepción del Sistema Aduanero, que tiene una ventana de mantenimiento de 90 minutos diarios, todos los restantes servicios se proveen 7x24 sin ventanas de mantenimiento. La gran mayoría de los servicios muestran una tasa de disponibilidad mayor al 99.8 %. Estado de la Administración Tributaria Actual respecto a los Sistemas de Información

Herramientas de Selección, Consulta y Análisis

BD Central Inf. Financiera Bienes DD.JJ Ganancias I.V.A. B. Per. Contribuyentes Específicos DD.JJ I.V.A. > $ Ó (2 + 3 ) Y > 1,21 x Y < $ = Contribuyentes Indicadores de Fiscalización Mapa Jurisdiccional eFisco eBafis Tableros de control de Gestión. Mapa jurisdiccional Selección de casos para fiscalizar SIPER CALIFICACION MALO REGULAR BUENO MUY BUENO EXCELENTE Contribuyente s C1 C2 esposa esposo Información PADRON C3 C4 C1 vendedor Información RNPA comprador C5 C6 C4 cotitular Información Bancaria cotitular C2 C7 C8 empresa socio Información RG4120 socio C9 C10 C11 C12 socio Información RG4120 socio C8 C14 C5 C13 comprador Información Escribanos vendedor GDI

eFisco Grupos de Interés (GDI) Tableros de Control de Gestión eBafis

eFISCO ¿Qué es eFisco? Puerta de entrada por contribuyente, permite el acceso a todos los datos disponibles hoy por contribuyente especifico. Motor de búsqueda en función de todos los atributos del contribuyente (Nombre, Domicilios, etc) Inf. Financiera Bienes DD.JJ Ganancias I.V.A. B. Per.

eFISCO ¿Qué es eFisco? Declaraciones Juradas Tributarias y de Seguridad Social DD.JJ. Impuesto a las Ganancias1 millón (por año) DD.JJ. Impuesto al Valor Agregado8 millones (por año) DD.JJ. Impuesto Bienes Personales400 mil (por año) DD.JJ. Seguridad Social5 millones (por año) Agentes de Retención – Informantes720 mil (por año) Agentes de Retención - Informados9,6 millones (por año) Retenciones de Seg. Social100 mil (por año) Fuentes de Información

eFISCO ¿Qué es eFisco? Regímenes de Información Información Voluntaria Cuentas Bancarias, Acreditaciones, Plazos Fijos y Saldos en cuentas. Compra Venta Títulos Valores Públicos emitidos en serie Tenencias de acciones Deudores del Sistema Financiero (Banco Central de la República Argentina) Información para prevenir el Lavado de Dinero (Bco. Central de la Rep. Arg.) Tarjetas de Crédito Compra/Venta de Propiedades Inmuebles e Hipotecas informadas por Escribanos Automotores 7 Millones (Todo el parque Automotor) Propiedades 16 Millones (Todas las Propiedades) Embarcaciones 36 Mil (Todas las Embarcaciones) Aeronaves 9 Mil (Todas las Aeronaves) Maquinaria Agrícola INFORMACION FINANCIERA INFORMACION PATRIMONIAL Fuentes de Información

eFISCO ¿Qué es eFisco? Regímenes de Información Información Voluntaria Accionistas de Sociedades Representantes de Sociedades Fondos Comunes de Inversión Fundaciones Proveedores y operaciones pertenecientes a los 6 mil mayores compradores del país Operaciones de ventas de los nuevos inscriptos Operaciones registradas en Bolsas de Cereales Solicitudes de Impresión de Comprobantes Extravío de Documentación Contable Imágenes Satelitales cultivo de Granos Operaciones del Comercio Agropecuario Comprobantes Autorizados mediante el régimen de Facturación Electrónica INFORMACION SOCIETARIA INFORMACION DE OPERACIONES COMERCIALES Fuentes de Información

eFISCO ¿Qué es eFisco? Regímenes de Información Información Voluntaria OTRA INFORMACION Productores de Seguros Consumos Relevantes de Electricidad, Telefonía y Gas Donaciones Sistema Aduanero Exportaciones despachos (por año) Importaciones despachos (por año) Fuentes de Información

eFISCO ¿Qué es eFisco? Regímenes de Exclusión / No Retención Clasificación del Sistema de Perfil de Riesgo Regímenes de Reintegro Facturas Apócrifas Diferimientos Impositivos Clausuras firmes Lectura de Controladores Fiscales Sanciones - Juicios DDJJ Impuesto a las Ganancias DDJJ Impuesto al Valor Agregado DDJJ Impuesto Bienes Personales DDJJ Seguridad Social CUIT - Clave Única de Identificación Tributaria de Contribuyentes CUIL - Clave Única de Identificación Laboral de Contribuyentes CDI - Clave de Identificación de Contribuyentes INFORMACION GENERADA POR LA ADMINISTRACION PAGOS TRIBUTARIOS PADRÓN Fuentes de Información

eFisco Grupos de Interés (GDI) Tableros de Control de Gestión eBafis

GDI ¿Qué son los Grupos de Interés? Contribuyentes relacionados de alguna manera Las relaciones ya existen, hay que reconocerlas y agruparlas para poder brindarle al Usuario una herramienta que permita su explotación. Compra - Venta Pertenecientes a una Sociedad Cotitulares de una Cuenta bancaria Marido y Mujer Etc. Las relaciones incluyen a todas las personas ( ).

GDI ¿Cómo es un Grupos de Interés? Elemento aglutinante del Grupo Grupo 1 Grupo 2 Grupo 3 Grupo 4 C1 C2 C9 C10 C1 C6 C7 C8 C1 C3 C4 C5 Esposa Esposo Cotitular Comprador Vendedor Comprador Socio Sociedad Informante Información Padrón Información De Sociedades Información De Automotores Información Financiera

GDI Nos permite descubrir otras relacionesRelaciones directas entre Contribuyentes Información RNPA C1 C2 C3 C4 C1 C5 C6 C4 C2 C7 C8 Esposa Esposo Información Padrón Vendedor Comprador Información Bancaria Empresa Socio Información RG4120 C9 C10 C11 C12 Socio Información RG4120 C9 C10 C11 C12 Comprador Vendedor Información Escribano Información RNPA C1 C2 C3 C4 C1 C5 C6 C4 C2 C7 C8 Esposa Esposo Información Padrón Vendedor Comprador Información Bancaria Empresa Socio Información RG4120 C9 C10 C11 C12 Socio Información RG4120 C9 C10 C11 C12 Comprador Vendedor Información Escribano

eFisco Grupos de Interés (GDI) Tableros de Control de Gestión eBafis

Control de gestión de las Verificaciones Control de gestión del Seguimiento de las Fiscalizaciones Control de gestión de Trámites Indicadores de Fiscalización Tablero de Control Reportes e Informes Gerenciales Mapa Jurisdiccional Control de Gestión de Verificaciones Control de Gestión de Verificaciones Control de Gestión de Verificaciones Control de Gestión de Verificaciones Indicadores de Fiscalización Control de Gestión de SEFI Distribución de Contribuyentes por Grupo Económico Distribución de Contribuyentes en función de las Fiscalizaciones, Ventas y otros Indicadores.

eFisco Grupos de Interés (GDI) Tableros de Control de Gestión eBafis

eBAFIS ¿Qué es eBafis? Información consolidada disponible en la Base Central (Data Warehouse AFIP) ANUAL CONTRIBUYENTE MENSUAL FISCAL CALENDARIO ¿Cómo es el proceso de Consolidación de eBAFIS? Mecanismo de Actualización Incremental Diario IVA GAN BP VERIF CONTRIBMENSUALANUAL 1 GAN

2 eBAFIS ¿Qué es eBafis? Herramienta que permite… Cruzar Informáticamente TODOS los contribuyentes y todos los períodos disponibles incluidos. Realizar operaciones aritméticas y lógicas entre indicadores. = Contribuyentes Resultado de la búsqueda DD.JJ I.V.A. > $ Acreditaciones Bancarias > a $ Y 2 Casas y 3 Autos Y Consumo en Tarjeta de Credito > 10 % de las Acreditaciones Bancarias Y < $ lo declarado en I.V.A. es < a $ > 1.10 x + Visualizar los casos preseleccionados mediante la presentación de uno, varios o todos los indicadores utilizados, con el criterio de ordenamiento que determine el usuario. Alimentar los sistemas de Registración y Control.

Ciclo completo de Fiscalización eBAFIS Indicadores de selección DD.JJ I.V.A. > $ Ó (2 + 3 ) Y > 1,21 x Y < $ = Contribuyentes Preseleccionados SEFI Fiscalizaciones Preventivas y Ordinarias Registración y Control Contribuyentes Preseleccionados VERIFICA Verificaciones Tablero de Control Informes de Gestión Reporte Gerencial Reporte Gerencial Reporte Gerencial Indicadores de Fiscalizaciones Realizadas Indicadores de Verificaciones Realizadas Indicadores Gerenciales Indicadores Gerenciales

Continuar fortaleciendo la infraestructura de procesamiento y telecomunicaciones. Implementar servicios B2B. Continuar el desarrollo de nuevas aplicaciones y servicios, todos basados en el uso de Internet. Incrementar la utilización de Sistemas de minería de datos. Proyectos Previstos

Más eficiente uso de la información residente en el organismo al poseer herramientas informáticas que acceden transversalmente a las bases de datos de los diferentes sistemas (Tributario, Seguridad Social, Aduanero) Eliminación de la discrecionalidad en la selección de Contribuyentes. La selección, análisis y control se realiza sobre la totalidad de los contribuyentes y ciudadanos del país. Fortalezas

Integración de los sistemas de selección, registración, control y gestión, logrando completar todo el ciclo de la Fiscalización. Otorgar mayor transparencia al permitir a todos los ciudadanos acceder en tiempo real al contenido de las bases de datos del Organismo: Estado de las Fiscalizaciones, Clasificación de su perfil de riesgo. Fortalezas

Gracias por su atención. ~ Lic. Silvia Otero ~ Directora de Informática de Fiscalización