CASO INTEGRADOR EMPRESA RIOD S.A INTEGRANTES: ALI LEONEL ALTAMIRANO TAMARA BARROS AGUSTINA GANAUI SALOME GREGORIEU VLADIMIR

TENIENDO EN CUENTA LAS DIFERENTES ALTERNATIVAS DE INVERSIONES FINANCIERAS Durante la mitad del primer semestre del año 2014, y de acuerdo a las cobranzas por ventas y egresos de cada mes podemos decir que: El mes de enero del año 2014, fue el único en el cual, la empresa registra un excedente de fondo de $ En el mes e febrero y marzo del año 2014 la empresa no tendrá excedentes para invertir. Ya que esos $ se encuentran en la cuenta corriente bancaria del Banco Santander Rio Resultado de o Cobranzas por Ventas o Egresos (30.000).- 31/01/14 31/01/14: ROID S.A tiene en su cuenta corriente bancaria del Santander Rio el excedente de $

PLAN DE INVERSIÓN PROPUESTO 01/02/14 1.Al 01/02/14 al invertir $ en el fondo común de inversión FIMA, ya que su rentabilidad es mas alta que la tasa e interés capitalizable ofrecida por el Banco Santander Rio. Además los fondos se pueden rescatar cada 180 días, por lo que si la inversión no se realiza ahora, es decir se realiza en otro momento, la empresa ROID no podrá disponer de esos fondos (obtenidos mediante la actividad de inversión de la empresa, que no se relaciona con los fondos obtenidos por la actividad principal) al finalizar el primer semestre del año Puesto que en los meses de febrero y marzo del 2014 no hay excedentes se decide dejar $ de reserva para cualquier gasto imprevisto que pueda surgir, y para complacer al Gerente de Compras, quien sugiere que se preserven fondos para el pago de proveedores

01/04/14 2.Al 01/04/14 dispondremos de $ que serán excedentes de este mes. Por lo tanto analizando las diferentes inversiones que quedan disponibles (Euromayor y Banco Santander). Como Euromayor tiene una restricción en cuanto a la cantidad de obligaciones negociables, se decide optar por seguir conservando los $ que teníamos (si no se realizo ningún gasto) e invertir la totalidad de los excedentes ($ ) en un plazo fijo a 90 días en el Banco Santander de acuerdo a la tasa pactada

31/06/14 3.Al 31/06/14 ROID S.A rescatara los fondos de FIMA, y el plazo fijo por la totalidad del capital, logrando obtener una rentabilidad total de inversiones temporarias del 10% estimado y un pequeño porcentaje mas

CÁLCULOS Tenemos en la cuenta corriente del Banco Santander Rio $ /01/14 Decidimos invertir $ en FIMA (Banco Galicia) por lo que se realiza una transferencia a la cuenta del mismo desde la cuenta corriente del Banco Santander Rio. Invertir en FIMA Realizamos el papel de trabajo (analizando la inversión y su rentabilidad) 01/02/14El 01/02/14 registramos la constitución de la inversión en FIMA, que se hace efectivo en el mercado Papel de trabajo y constitución de la inversión

Datos 180 días 4% mensual acumulativo Los meses tienen flujos de 30 dias VF= VA (1+i) n 180 días= 6 meses VF= (1+0,04) 6 VF=189797,8528 Rentabilidad de la inversión: $39.797,

REGISTROS CONTABLES Fecha DebeHaber 1 1/02/1 4 Banco Galicia cuenta corriente a Banco Santander Rio cuenta corriente /02/1 4 Depósito a FCI FIMA , a Banco Galicia cuenta corriente a Intereses a Devengar (FCI)39.797,

01/04/014 4.Al 01/04/014 ROID S.A vuelve a tener un excedente de fondos, y lo destina a la constitución de un plazo fijo en el Banco Santander Rio. El plazo fijo se constituirá a 90 días por $ Ya teníamos $ que nos había quedado, por lo que realizamos un deposito de $ e instantáneamente se constituye el plazo fijo. Datos 90 días 12% semestral VF= (1 + 0,12) 0,5 VF= , días semestre 90 días x= ½ semestre Rentabilidad del plazo fijo: $5830,052442

REGISTROS CONTABLES DebeHaber 1 Banco Santander Rio cuenta corriente a Caja Depósito a plazo fijo , a Banco Santander Rio cuenta corriente a Intereses a Devengar (PF)5830,052.-

31/06/14 5.Al 31/06/14 cuando rescatamos los fondos en FIMA y retiremos el capital mas los intereses del plazo fijo tendremos de rentabilidad Rentabilidad inversiones temporarias Fondo CI FIMA $39.797, Plazo Fijo Santander Rio $ 5.830, Logramos obtener el 10% de los ingresos estimados para el primer semestre de 2014, y un pequeño porcentaje mas $ ,