TEMARIO SEGUNDA CLASE Manejo de Activos y Pasivos Áreas Involucradas Comités Riesgo de Crédito Tipos de Riesgo de Crédito Tecnología Crediticia Análisis de Crédito

MANEJO DE ACTIVOS Y PASIVOS

Manejo de Activos y Pasivos El manejo de activos y pasivos o ALM se refiere al manejo de los riesgos de mercado y liquidez en instituciones financieras El objetivo principal es maximizar el retorno a largo plazo ajustado por riesgo Dado un nivel de retorno esperado, minimizar el riesgo Dado un nivel de tolerancia al riesgo, maximizar el retorno

ALM Áreas involucradas Control Financiero (¿Donde Estamos?) Presupuesto (¿Donde queremos estar?) ALM Negocio y Riesgos (¿Como lo vamos a hacer?)

Proceso ALM ALCO / Directorio Riesgos ALCO Tesorería Riesgos / Control Establece límites y tolerancia de riesgo Políticas Análisis Toma Decisiones Ejecución de acciones correctivas Control Está el banco dentro de los límites? Existe la posibilidad de que el banco se salga de los límites en el futuro? Riesgos ALCO Cobertura Alterar la estructura de vencimientos Busca en el mercado instrumentos de cobertura, mueve tasas de captación y colocación Tesorería Riesgos / Control Verifica que decisiones hayan sido ejecutadas apropiadamente

Comité de Activos y Pasivos - ALCO Esta conformado por los ejecutivos de las áreas de negocio, financiera y de riesgos El comité se encarga de establecer los limites, políticas y niveles de tolerancia al riesgo de la entidad bancaria Monitorea a nivel agregado la exposición a los riesgos de mercado y liquidez Analiza el entorno macroeconómico y competitivo del sector financiero Toma decisiones que cambian la composición de los activos y pasivos (generalmente a través de cambios en la tasa de interés)

RIESGO CREDITICIO

RIESGO DE CREDITO El riesgo de crédito se define como el potencial de que un prestatario o contraparte no cumpla con sus obligaciones de acuerdo con los términos convenidos. Considerando que la exposición al riesgo de crédito continúa siendo la principal fuente de problemas en las instituciones financieras a nivel mundial, nuestras instituciones y los supervisores debemos haber obtenido consciencia de la necesidad de identificar, medir, monitorear y controlar el riesgo de crédito así como de determinar que tienen un capital adecuado contra esos riesgos y que son adecuadamente compensados por los riesgos incurridos

RIESGO DE CREDITO Riesgo de Transacción Este riesgo se refiere al riesgo que surge en cada crédito individual y disminuye con: Procesos adecuados para concesión de crédito: mejores evaluaciones a los clientes, procedimientos de contratación y desembolso confiables, y acciones efectivas de seguimiento y cobro.

RIESGO DE CREDITO Riesgo de Cartera El riesgo de cartera se refiere al riesgo inherente en la composición de la cartera de préstamos en general y está altamente influida por la concentración según los siguientes criterios: Área Geográfica Sector Económico Número de Deudores Grupos Económicos Tipo de Garantías

RIESGO DE CREDITO Riesgo de Cartera Se disminuye mediante: políticas de diversificación, tamaño máximo del crédito, control de los tipos de préstamos y de la estructura de la cartera crediticia

TECNOLOGÍA CREDITICIA RIESGO DE CREDITO TECNOLOGÍA CREDITICIA La Tecnología Crediticia (T.C.) es determinante del éxito institucional por la incidencia sobre: La cobertura del mercado objetivo La viabilidad del cliente La viabilidad económica/financiera de la entidad

ANALISIS DE CRÉDITO Análisis del Riesgo del Sector: Si el sector tiene ventajas o desventajas competitivas en el país Si tiene potencial de exportación Si es un sector afectado por productos sustitutos Riesgos de la naturaleza Número y calidad de competidores en el sector

ANALISIS DE CRÉDITO Análisis de Riesgo Análisis Análisis Cuantitativo Cualitativo

ANALISIS DE CRÉDITO Análisis cuantitativo: Principalmente busca determinar si el deudor puede pagar, de acuerdo a su desempeño financiero reciente Principales herramientas: análisis de estados financieros análisis de ratios financieros análisis de generación del flujo de caja análisis de sensibilidad Análisis cualitativo (tan importante o más que el análisis cuantitativo): Busca determinar si el solicitante tiene la voluntad para cumplir con sus obligaciones (la calidad moral del deudor) Incluye también el determinar supuestos sobre la viabilidad de la industria de la que forma parte el deudor como un todo. Para este tipo de evaluación es importante conocer bien el tipo de negocio del cliente.Se debe tratar de prevenir el desarrollo futuro de la empresa, del sector y de la economía en general

Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros