31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 1 Seminario de Planificación Estratégica en las Administraciones Tributarias Montevideo, 31 de agosto al 4 de setiembre de 2009

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 2 EXPERIENCIAS DE PLANIFICACIÓN EN EL URUGUAY Diseño y estructura del sistema de planificación

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 3 UBICACIÓN DE LA DGI Poder Ejecutivo Ministerio de Economía y Finanzas Dirección General Impositiva

Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 4 REFORMA DE LA DGI Ley de 4 de noviembre 2003 (Art. 2°) Ley de 4 de noviembre 2003 (Art. 2°) Se habilita al Poder Ejecutivo a destinar hasta el 25% del incremento de la recaudación por mejora de la eficiencia de la DGI, al fortalecimiento de su gestión. Se habilita al Poder Ejecutivo a destinar hasta el 25% del incremento de la recaudación por mejora de la eficiencia de la DGI, al fortalecimiento de su gestión. Establece un régimen de desempeño en dedicación exclusiva y remuneraciones extraordinarias. Establece un régimen de desempeño en dedicación exclusiva y remuneraciones extraordinarias.

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 5 REFORMA DE LA DGI Decreto N° 166/005 de 30 de mayo de 2005 Decreto N° 166/005 de 30 de mayo de 2005 Reestructura de la D.G.I. Reestructura de la D.G.I. Nuevo régimen de desempeño para funcionarios de D.G.I. Nuevo régimen de desempeño para funcionarios de D.G.I. Mejora de la gestión para disminuir la evasión tributaria Mejora de la gestión para disminuir la evasión tributaria Formalización de los objetivos estratégicos, e implantación de la modalidad de administración por objetivos centrada en los resultados de la gestión Formalización de los objetivos estratégicos, e implantación de la modalidad de administración por objetivos centrada en los resultados de la gestión

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 6 INSTRUMENTOS DE PLANIFICACIÓN  Plan Estratégico de Gestión  Compromiso de Gestión  Plan Operativo Anual  Metas Grupales

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 7 PLAN ESTRATÉGICO DE GESTIÓN Misión : Asegurar la recaudación de los recursos del Estado mediante la eficaz aplicación de las normas relativas a los tributos internos de su competencia promoviendo el cumplimiento voluntario de los contribuyentes, en un marco de respeto a sus derechos, actuando con integridad, eficiencia y profesionalismo.

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 8 PLAN ESTRATÉGICO DE GESTIÓN Visión : Ser una organización respetada por su desempeño eficaz, eficiente y transparente que basándose en la mejora continua, opera con altos estándares de calidad y personal profesional y éticamente irreprochable comprometido con la misión institucional, con la finalidad de obtener los recursos tributarios que contribuyen al desarrollo del país. Ser una organización respetada por su desempeño eficaz, eficiente y transparente que basándose en la mejora continua, opera con altos estándares de calidad y personal profesional y éticamente irreprochable comprometido con la misión institucional, con la finalidad de obtener los recursos tributarios que contribuyen al desarrollo del país.

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 9 PLAN ESTRATÉGICO DE GESTIÓN Objetivo de recaudación : A partir de una estructura tributaria de referencia, la DGI deberá recaudar a fines del período del plan un 1% adicional sobre el PBI. Esta recaudación adicional se deberá verificar en todos aquellos impuestos en que no esté involucrado el sistema de empresas públicas. A partir de una estructura tributaria de referencia, la DGI deberá recaudar a fines del período del plan un 1% adicional sobre el PBI. Esta recaudación adicional se deberá verificar en todos aquellos impuestos en que no esté involucrado el sistema de empresas públicas.

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 10 PLAN ESTRATÉGICO DE GESTIÓN Objetivos Estratégicos: Objetivos Estratégicos: 1.Fortalecer y modernizar la DGI 2.Facilitar el cumplimiento voluntario de los contribuyentes 3.Combatir el fraude y la evasión fiscal

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 11 PLAN ESTRATÉGICO DE GESTIÓN Objetivos Estratégicos (cont): Objetivos Estratégicos (cont): 4.Promover el desarrollo profesional y el bienestar de los funcionarios y asegurar el control de su comportamiento ético 5.Promover la conciencia fiscal en la sociedad 6.Promover la eficaz aplicación de las normas tributarias.

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 12 PLAN ESTRATÉGICO DE GESTIÓN Implantar la planificación estratégica y congruentes planes anuales Implantar la planificación estratégica y congruentes planes anuales Racionalizar y sistematizar los métodos y procedimientos de trabajo en un modelo integral de gestión Racionalizar y sistematizar los métodos y procedimientos de trabajo en un modelo integral de gestión Adoptar la estructura organizacional más adecuada Adoptar la estructura organizacional más adecuada Objetivos Específicos: 1.Fortalecer y modernizar la DGI

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 13 PLAN ESTRATÉGICO DE GESTIÓN Promover la innovación tecnológica Promover la innovación tecnológica Implantar y desarrollar el control interno Implantar y desarrollar el control interno Promover una adecuada gestión de los recursos Promover una adecuada gestión de los recursos Objetivos Específicos: 1.Fortalecer y modernizar la DGI

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 14 PLAN ESTRATÉGICO DE GESTIÓN Objetivos Específicos: 2.Facilitar el cumplimiento voluntario Mejorar los servicios de asistencia Mejorar los servicios de asistencia Promover los servicios con el uso de tecnologías de la información y comunicaciones Promover los servicios con el uso de tecnologías de la información y comunicaciones Racionalizar y simplificar procedimientos y sistemas para el cumplimiento de las obligaciones Racionalizar y simplificar procedimientos y sistemas para el cumplimiento de las obligaciones Fortalecer la asistencia técnica Fortalecer la asistencia técnica Asistir en forma especializada y personalizada a los grandes contribuyentes Asistir en forma especializada y personalizada a los grandes contribuyentes

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 15 PLAN ESTRATÉGICO DE GESTIÓN Objetivos Específicos: 2.Facilitar el cumplimiento voluntario. Promover acciones para estimular el cumplimiento Promover acciones para estimular el cumplimiento Sistemas de facilidades de pago Sistemas de facilidades de pago Estímulos al buen pagador. Estímulos al buen pagador.

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 16 PLAN ESTRATÉGICO DE GESTIÓN Objetivos Específicos: 3.Combatir el fraude y el incumplimiento fiscal Disponer de toda la información de relevancia tributaria Disponer de toda la información de relevancia tributaria Coordinar con otras administraciones tributarias nacionales Coordinar con otras administraciones tributarias nacionales Efectuar controles intensivos y extensivos Efectuar controles intensivos y extensivos Controlar a los grandes contribuyentes en forma permanente Controlar a los grandes contribuyentes en forma permanente

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 17 PLAN ESTRATÉGICO DE GESTIÓN Objetivos Específicos: 3.Combatir el fraude y el incumplimiento fiscal Equilibrar controles intensivos y extensivos a los pequeños y medianos contribuyentes Equilibrar controles intensivos y extensivos a los pequeños y medianos contribuyentes Mantener actualizado el registro de contribuyentes Mantener actualizado el registro de contribuyentes Fortalecer el cobro coactivo de los adeudos liquidados Fortalecer el cobro coactivo de los adeudos liquidados Disponer de una política eficaz de sanciones Disponer de una política eficaz de sanciones

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 18 PLAN ESTRATÉGICO DE GESTIÓN PLAN ESTRATÉGICO DE GESTIÓN Objetivos Específicos 4.Promover el desarrollo profesional y el bienestar de los funcionarios y asegurar el control de su comportamiento ético Implantar la carrera funcional Implantar la carrera funcional Promover la capacitación sistemática y especializada Promover la capacitación sistemática y especializada Efectuar evaluaciones de desempeño que tomen en cuenta el cumplimiento de objetivos Efectuar evaluaciones de desempeño que tomen en cuenta el cumplimiento de objetivos Controlar el comportamiento ético Controlar el comportamiento ético

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 19 PLAN ESTRATÉGICO DE GESTIÓN Objetivos Específicos 5. Promover la conciencia fiscal de la sociedad Promover programas de educación tributaria Promover programas de educación tributaria Implantar y desarrollar la comunicación organizacional Implantar y desarrollar la comunicación organizacional

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 20 PLAN ESTRATÉGICO DE GESTIÓN  Objetivos Específicos 6.Promover la eficaz aplicación de las normas tributarias Elevar propuestas que permitan mejorar la aplicación de las normas Elevar propuestas que permitan mejorar la aplicación de las normas

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 21 COMPROMISO DE GESTIÓN Entre el Ministerio de Economía y Finanzas y la Administración Tributaria siguiendo la línea jerárquica. De una administración burocrática a una administración por objetivos Período plurianual que no excederá el período presupuestal Objetivos cuantificables y verificables Indicadores de cumplimiento

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 22 COMPROMISO DE GESTIÓN Los objetivos deben estar relacionados con: Incremento del cumplimiento de las obligaciones fiscales Mejora en los servicios prestados al contribuyente y Fortalecimiento del combate al fraude y evasión fiscal.

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 23 PLAN OPERATIVO ANUAL La Dirección General Impositiva debe elevar anualmente al Ministerio de Economía y Finanzas el Plan Operativo Desde 2006 se formalizó la utilización del Plan Operativo Anual. En 2006 además, Plan de Acción para la Implantación del Nuevo Sistema Tributario. Está alineado con el Plan Estratégico y establece los objetivos a conseguir cada año.

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 24 PLAN OPERATIVO ANUAL El responsable de la coordinación del proceso y la formalización es la Asesoría en Planificación Organización y Control (APOC). Se consideran para su confección Plan Estratégico de Gestión Plan Estratégico de Gestión Planes Operativos anteriores Planes Operativos anteriores Lineamientos estratégicos definidos por la Dirección General Lineamientos estratégicos definidos por la Dirección General Planes con actividades previstas por las distintas Divisiones Planes con actividades previstas por las distintas Divisiones

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 25 PLAN OPERATIVO ANUAL 2009 La estructura del Plan Operativo para el año 2009 es: Marco de referencia Marco de referencia Contexto Contexto Objetivos: general y específicos Objetivos: general y específicos Cuadro de objetivos, metas e indicadores Cuadro de objetivos, metas e indicadores Anexos Anexos

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 26 PLAN OPERATIVO ANUAL 2009 El objetivo general contempla alcanzar la recaudación esperada poniendo énfasis en el seguimiento y evaluación gerencial de la gestión. Los objetivos específicos se agrupan y ordenan en torno a: Recaudación Recaudación Facilitar el cumplimiento voluntario Facilitar el cumplimiento voluntario Combate al fraude e incumplimiento fiscal Combate al fraude e incumplimiento fiscal Fortalecimiento y modernización de la gestión Fortalecimiento y modernización de la gestión Profesionalización, transparencia y comunicación Profesionalización, transparencia y comunicación

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 27 PLAN OPERATIVO ANUAL El cuadro de objetivos, metas e indicadores establece 21 objetivos prioritarios: 16 cuantificables y 5 hitos. En Anexos se detallan objetivos y metas de: Recaudación Recaudación Plan de información, atención y asistencia Plan de información, atención y asistencia Plan de control tributario Plan de control tributario Plan de fortalecimiento y modernización Plan de fortalecimiento y modernización Plan de profesionalización, transparencia y modernización Plan de profesionalización, transparencia y modernización

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 28 METAS GRUPALES Comprende a la totalidad de los funcionarios de la D.G.I. Depende de la obtención de las metas de resultados anuales que se establecen para cada grupo de funcionarios. Establece pagos variables para estimular el esfuerzo extraordinario y orientarlo hacia los objetivos prioritarios Forma parte de la integridad del sistema ya que las metas grupales están alineadas con los objetivos establecidos en el Compromiso de Gestión y los Planes Operativos Anuales

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 29 METAS GRUPALES Implantación : Planificación a nivel de la Dirección General Planificación a nivel de la Dirección General Participativo: representación funcional y gremial Participativo: representación funcional y gremial Etapas: Etapas: Mapeo de grupos según actividad desarrollada vinculada a los objetivos. Mapeo de grupos según actividad desarrollada vinculada a los objetivos. Composición del grupo: dedicación única, simultánea y/o sucesiva Composición del grupo: dedicación única, simultánea y/o sucesiva Identificación del producto (tangible y cuantificable) Identificación del producto (tangible y cuantificable)

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 30 METAS GRUPALES Definición de la meta Exigente Exigente Alcanzable Alcanzable Cuantificable Cuantificable Verificable Verificable Tipos de metas Cantidad Cantidad Rendimiento Rendimiento Calidad Calidad Hitos Hitos

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 31 METAS GRUPALES Definición de Premios (función de pago): De intervalo: entre un máximo (la meta) y un mínimo De intervalo: entre un máximo (la meta) y un mínimo (a partir del cual se comienza a reconocer el esfuerzo extraordinario y por consiguiente, el derecho a cobrar algo) Hito: Hito: Existe un acontecimiento único, sin posibilidad de fraccionamiento: se paga el premio si se logra la meta

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 32 METAS GRUPALES La meta se cobra por tiempo efectivamente trabajado. El aporte realizado durante el período no trabajado se redistribuye entre el resto de los integrantes del grupo La meta se cobra por tiempo efectivamente trabajado. El aporte realizado durante el período no trabajado se redistribuye entre el resto de los integrantes del grupo Se crearon “productos agregados” para los supervisores Se crearon “productos agregados” para los supervisores El primer nivel jerárquico tiene metas individuales estando el pago condicionado al cumplimiento de las metas institucionales (Compromiso de Gestión) El primer nivel jerárquico tiene metas individuales estando el pago condicionado al cumplimiento de las metas institucionales (Compromiso de Gestión) Abarca la totalidad de los funcionarios Abarca la totalidad de los funcionarios Casos especiales Casos especiales

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 33 METAS GRUPALES Metas grupales Año 2008 Metas grupales Año Grupos 158 Grupos 189 Metas 189 Metas 92 indicadores diferentes 92 indicadores diferentes Metas grupales Año 2009 Metas grupales Año Grupos 166 Grupos 199 Metas 199 Metas 107 indicadores diferentes 107 indicadores diferentes

31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 34 SEGUIMIENTO de la PLANIFICACIÓN Seguimiento y monitoreo a cargo de APOC Utilización de Tablero de Indicadores a través de un software de CMI. Actualmente monitorea 11 indicadores y está en proceso de extensión y redefinición incorporando reportes complementarios de información gerencial relacionada. Informes al Ministerio de Economía y Finanzas