OPERACIONES EXENTAS CON DERECHO A DEVOLUCIÓN (Art. 481 ET.) Exportaciones de bienes corporales muebles. Ventas a C.I. Servicios intermedios de producción prestados a C.I. Ventas realizadas por productores de bienes exentos Exportación de servicios
EJERCICIO N. 1 Operaciones exentas : $ 14’799.000 Operaciones gravadas: $547’710.000 TOTAL VENTAS : $562’509.000 Impuesto generado : $ 82’100.000 Impuesto Descontable: $102’640.000 Retenciones por IVA : $0 Saldo a favor anterior : $0 Saldo a favor periodo: $ 20’540.000
CONCEPTO GRAVADA EXENTA PORCENTAJE 97.37% 2.63% Imp. Genera. 82’100.000 Imp. Descon. 99’940.000 2’700.000 Saldo a Favor 17’840.000 Valor a arrastrar Valor a devolver
EJERCICIO N. 2 Operaciones exentas : $238’425.000 Operaciones gravadas: $159’632.000 TOTAL VENTAS : $398’057.000 Impuesto generado : $ 25’541.000 Impuesto Descontable: $ 38’213.000 Retenciones por IVA : $0 Saldo a favor anterior : $0 Saldo a favor periodo: $ 12’672.000
CONCEPTO GRAVADA EXENTA PORCENTAJE 40.11% 59.89% Imp. Genera. 25’541.000 Imp. Descon. 15’327.000 22’886.000 Saldo Parcial -10’214.000 Saldo Total 12’672.000 Valor a devolver
EJERCICIO N. 3 Operaciones exentas : $ 14’799.000 Operaciones gravadas: $547’710.000 TOTAL VENTAS : $562’509.000 Impuesto generado : $ 82’100.000 Impuesto Descontable: $102’640.000 Retenciones por IVA : $ 3’500.0000 Saldo a favor anterior : $0 Saldo a favor periodo: $ 24’040.000
CONCEPTO GRAVADA EXENTA PORCENTAJE 97.37% 2.63% Imp. Genera. 82’100.000 Imp. Descon. 99’940.000 2’700.000 Saldo parcial 17’840.000 Retenciones 3’500.000 Saldo a Favor 21’340.000 Total 6’200.000 Valor a arrastrar Valor a devolver
EJERCICIO N. 4 Operaciones exentas : $238’425.000 Operaciones gravadas: $159’632.000 TOTAL VENTAS : $398’057.000 Impuesto generado : $ 25’541.000 Impuesto Descontable: $ 38’213.000 Retenciones por IVA : $ 3’500.0000 Saldo a favor anterior : $0 Saldo a favor periodo: $ 16’172.000
CONCEPTO GRAVADA EXENTA PORCENTAJE 40.11% 59.89% Imp. Genera. 25’541.000 Imp. Descon. 15’327.000 22’886.000 Saldo Parcial -10’214.000 Sdo Favor Net 12’672.000 Retenciones 3’500.000 Total 16’172.000 Valor a devolver