1 PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO LEGALCONTROL ABOGADOS Septiembre 2014

2 ÍNDICE DE LA PRESENTACIÓN Blanqueo de capitales: Definición. Obligados a cumplir la normativa. Obligaciones de cumplimiento en el nuevo reglamento. Infracciones y sanciones. Velázquez, Madrid Tfno Fax

3 CONCEPTO DE BLANQUEO DE CAPITALES Y FASES Conversión, transmisión de bienes, ocultación o encubrimiento, adquisición, posesión, utilización, que procedan de un delito… participar o incluso la tentativa de perpetrar o el hecho de ayudar, instigar o aconsejar. Por tanto, el texto legal se refiere a cualquier operación de compra, venta, permuta o disfrute de bienes procedentes de un delito. Existen 3 fases principales: * Fase de colocación. * Fase de transformación. * Fase de integración.

4 PRINCIPALES DELITOS QUE ORIGINAN EL BLANQUEO DE CAPITALES Narcotráfico. Crimen organizado (tráfico de personas, prostitución…). Terrorismo. Delito fiscal, cohecho, estafa, robo. RIESGOS DERIVADOS DEL BLANQUEO DE CAPITALES * Riesgo legal. * Riesgo en la reputación.

5 NORMATIVA ESPAÑOLA Y TRANSPOSICIÓN COMUNITARIA LEY 19/2003 LEY 10/2010 LEY PENDIENTE Velázquez, Madrid Tfno Fax SEGUNDA DIRECTIVA. LEY 19/2003. REGLAMENTO DE LA LEY. REVISIÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL GAFI. APROBACIÓN DIRECTIVA EUROPEA. DOS AÑOS PARA TRANSPONER. LEY ESPAÑOLA DE TRANSPOSICIÓN. TRES MULTAS POR EL RETRASO. UN AÑO PARA SU DESARROLLO. REGLAMENTO DE LA LEY. REVISIÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL GAFI. PRÓXIMA APROBACIÓN DE CUARTA DIRECTIVA

6 SEPBLAC- Funciones SERVICIO EJECUTIVO DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES E INFRACCIONES MONETARIAS Supervisar a los sujetos obligados. Efectuar recomendaciones a los sujetos obligados. Evaluar las entidades financieras. Intercambiar información con otros servicios de la Administración del Estado y europeos. Analizar las informaciones sobre operativa sospechosa. Velázquez, Madrid Tfno Fax

7 SUJETOS OBLIGADOS Bancos y entidades de crédito. Compañías de seguros de vida. Empresas de servicio de inversión. Sociedades de inversión y gestoras de fondos de pensiones. Sociedades de capital riesgo y gestoras del mismo. Sociedades de garantía recíproca. Entidades de medios de pago y dinero electrónico. Entidades de cambio y envío de dinero. Asesores fiscales, auditores y contables. Abogados y procuradores. Notarios y registradores. Servicios financieros e intermediación crediticia. Promotores e intermediarios inmobiliarios. Casinos de juego y entidades de loterías y apuestas. Comerciantes de joyas, metales preciosos, objetos de arte y antigüedades. Custodia y transporte de fondos. Fundaciones y asociaciones. Velázquez, Madrid Tfno Fax

8 OPERACIONES CON MÚLTIPLES SUJETOS OBLIGADOS Velázquez, Madrid Tfno Fax Operación con inmuebles Banco Agencia Inmobiliaria Entidad Inmobiliaria que vende o compra Notario Asesores/ Abogados de las partes

9 OBLIGACIONES DE “LOS SUJETOS OBLIGADOS” No existen obligaciones para las entidades “sujetos obligados” que tengan menos de 10 empleados y un volumen de negocio o un balance general inferior a 2 millones de euros en ambos casos. Nombrar representante ante el SEPBLAC (responsable y nombramiento formal). Documentar el análisis del riesgo. Evaluar e identificar los riesgos, por clientes, servicios, canales de distribución y área geográfica. Establecer un órgano de control interno. Realización de un manual de procedimientos. Velázquez, Madrid Tfno Fax

10 MEDIDAS DE DILIGENCIA DEBIDA Obligatorias para las todas los “sujetos obligados”, sin distinción de tamaño. 1.- Identificar y comprobar a todos los clientes personas físicas (DNI, Pasaporte, TR), recurrentes o puntuales con operaciones mayores de 1.000,00 €. Identificar y comprobar a todos los clientes personas jurídicas (NIF, escritura Poder, DNI Administradores). Identificación del Cliente Último cuando se actúe por cuenta de un tercero. Identificación del Titular Real y estructura de Propiedad y Control, cuando la persona jurídica tenga socios que superen el 25 % del capital o controlen indirectamente la sociedad, y para operaciones electrónicas mayores de 1.000,00 € u operaciones ocasionales mayores de ,00 €. 2.- Conocer la actividad del cliente, registrarla, y adoptar medidas razonables para verificar la veracidad de sus informaciones. 3.- Seguimiento continuo de las relaciones de negocio. Velázquez, Madrid Tfno Fax

11 MEDIDAS DE DILIGENCIA DEBIDA SIMPLIFICADAS Y REFORZADAS Obligatorias para las todas los “sujetos obligados”, sin distinción de tamaño. 1.- Medidas simplificadas aplicables a todas las operaciones con clientes no habituales inferiores a 1.000,00 €, y también a las entidades de derecho público, financieras y cotizadas de la Unión Europea. 2.- Medidas reforzadas aplicables a los clientes de mayor riesgo de blanqueo:. Sociedades con acciones al portador / cambio de moneda extranjera y envío de dinero / clientes o movimientos con países de riesgo / transmisión de acciones de sociedades preconstituidas / corresponsalía bancaria / personas de Responsabilidad Pública (altos cargos de Gobierno, altas instancias judiciales, embajadores, altos cargos militares, consejeros de empresas públicas de otros países, altos cargos del Estado Español, parlamentarios nacionales y europeos, magistrados de altos tribunales, consejeros y directores de organizaciones internacionales) / otras personas de Responsabilidad Pública (Presidentes, consejeros, diputados y altos cargos autonómicos, alcaldes, concejales y altos cargos municipales de capitales con más de habitantes, altos cargos de sindicatos, patronales y partidos políticos). Velázquez, Madrid Tfno Fax

12 PAÍSES DE RIESGO Se consideran países con riesgo a los efectos de la Ley sobre Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo los siguientes: Todos los considerados paraísos fiscales. Los países con centros financieros extraterritoriales- offshore. Los que no cuenten con sistemas de prevención de blanqueo y financiación del terrorismo. Los que estén sujetos a sanciones de la ONU o de la Unión Europea. Los que tengan altos niveles de corrupción. Los que faciliten apoyo a terroristas. Velázquez, Madrid Tfno Fax

13 ANÁLISIS Y COMUNICACIÓN DE OPERACIONES SOSPECHOSAS Análisis e identificación de:  Operaciones inusuales o complejas.  Operaciones que no se correspondan en absoluto con los antecedentes de la operativa del cliente.  Operaciones especialmente sospechosas de blanqueo de capitales.  Se exige herramienta informática específica cuando hay más de operaciones anuales. Examen especial de esas operaciones. Comunicación interna de las operaciones. Comunicación externa de las operaciones (SEPLAC, Formulario 19). Velázquez, Madrid Tfno Fax

14 PROCESO DE DETECCIÓN Y COMUNICACIÓN DE OPERACIONES SOSPECHOSAS Velázquez, Madrid Tfno Fax Se detectan operaciones o clientes sospechosos Empleado responsable Análisis de las operaciones comunicadas Órgano interno de prevención Análisis de las comunicaciones recibidas y solicitud de mayor información documental de otros sujetos obligados. SEPBLAC Análisis profundo. Acusación formal por delito de blanqueo. Fiscalía y Agencia Tributaria

15 REQUERIMIENTOS, CONFIDENCIALIDAD Y ABSTENCIÓN El representante requerido, cumpliendo formas y plazos, debe responder ante todos los requerimientos del SEPBLAC. Toda la información en relación con la prevención el blanqueo es materia altamente confidencial. Abstenerse de dar seguimiento o colaborar en la ejecución de operaciones sospechosas. Todas las comunicaciones de información o el mantenimiento de ficheros relacionados con el blanqueo de capitales y su notificación al SEPBLAC, no incumplen la Ley de Protección de Datos. Velázquez, Madrid Tfno Fax

16 FORMACIÓN DE EMPLEADOS, AUDITORÍA INTERNA Y EXTERNA, GRUPOS EMPRESARIALES No existen estas obligaciones para las entidades “sujetos obligados” que tengan menos de 10 empleados y un volumen de negocio o un balance general inferior a 2 millones de euros en ambos casos. Desarrollo del plan anual de formación en prevención de blanqueo de capitales y procedimientos. Auditar internamente los procedimientos establecidos en prevención de blanqueo de capitales. Auditarse anualmente por un experto externo. Velázquez, Madrid Tfno Fax

17 INFRACCIONES DE LA LEY Infracciones leves (inseguridad jurídica): establecimiento o mantenimiento de relaciones de negocio o ejecución de operaciones prohibidas. Infracciones graves:  Falta de identificación del titular real.  Falta de información sobre el propósito o índole de las operaciones en continuidad.  Ausencia de la obligación de aplicar las normas de diligencia debida.  No examinar ni comunicar operaciones sospechosas.  Falta de conservación de documentos.  Falta de documentación escrita sobre políticas y procedimientos para la prevención.  No comunicar al SEPBLAC el nombramiento de representante.  Falta de órganos de control interno.  Falta de aprobación y mantenimiento de manual operativo.  Falta de formación de empleados.  Mantenimiento de la confidencialidad sobre la identidad de los empleados relacionados.  Declaraciones de cancelación o apertura de cuentas bancarias. Infracciones muy graves:  Incumplimiento de la entidad o de los empleados del deber de comunicar los hechos delictivos.  Incumplimiento del deber de colaborar con el SEPBLAC.  Revelar la información confidencial del examen y comunicación de operaciones.  Resistencia o negativa a proporcionar información al SEPBLAC.  Incumplimiento del deber de adoptar medidas correctoras comunicadas.  Infracciones graves que además hay reincidencia debida a sentencia de los últimos cinco años. Velázquez, Madrid Tfno Fax

18 SANCIONES Faltas leves:  Amonestación privada.  Multa por importe de hasta ,00 €. Faltas graves:  Amonestación pública y privada.  A la entidad, multa mínima de ,00 €, más el 1 % del patrimonio neto o el 50 % del contenido económico, o ,00 €.  A los administradores o directivos, amonestación privada y pública, o multa entre 3.000,00 € y ,00 €. Suspensión temporal. Faltas muy graves:  Amonestación pública.  A la entidad, multa mínima de ,00 €, más el 5 % del patrimonio neto o el 200 % del contenido económico, o ,00 €.  A los administradores o directivos, por cada uno, entre ,00 € y ,00 €. Separación e inhabilitación en el cargo. Velázquez, Madrid Tfno Fax

19 Legalcontrol Abogados, S.L.P., una firma Legal desde 1988 Incluidos en el Anuario del Periódico Expansión como una de las 150 principales firmas de Asesoramiento Jurídico en España.