UNIDAD DE ASISTENCIA TECNICA ADMINISTRATIVA FINANCIERA “Fortalecimiento de los procesos de Ejecución con énfasis en la calidad del Gasto” Ana María Galindo de López Coordinadora

OBJETIVOS DE LA CAPACITACION LA CAPACITACION TIENE COMO OBJETIVOS PROPORCIONAR AL ALALISTA DE GASTOS LOS PARAMETROS TECNICOS-LEGALES QUE LE PERMITAN REALIZAR SU ACTIVIDAD CON LA OBJETIVIDAD E IMPARCIALIDAD NECESARIAS PARA EL EXAMEN DE LOS DOCUMENTOS QUE INTEGRAN LOS EXPEDIENTES DE ADQUISICION DE BIENES Y SERVICISO POR MEDIO DE LOS DISTINTOS PROCEDIMIENTOS DE COMPRA ESTIPULADOS EN EL DECRETO LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO Y SUS MODIFICACIONES. ESTAS MODALIDADES DE COMPRA PERMITEN LA ADQUISICION DE BIENES Y/O SERVICIOS A TRAVEZ DE UN PROCESO LLENO DE REQUISITOS TECNICOS Y LEGALES QUE COADYUVAN A LA TRANSPARENCIA DE LAS OPERACIONES Y PREVENIR ANOMALIAS QUE GENEREN SEÑALAMIENTOS POR PARTE DE LOS ENTES REGULATORIOS. -

FUNCIONES DEL ANALISTA DEL GASTO - REVISION DE LA DOCUMENTACION DE SOPORTE DE LOS EXPEDIENTES PREVIO A SU PAGO. -REVISAR QUE EL RENGLON DE GASTO ESTE DE ACUERDO A LOS CRITERIOS ESPECIFICADOS EN EL MANUAL DE CLASIFICACIONES PRESUPUESTARIAS. - VELAR POR LA RAZONABILIDAD DEL GASTO.

EL ANALISTA DE GASTOS DEBE TENER CRITERIO PARA DETECTAR GASTOS NO RAZONABLES, ES DECIR, GASTOS QUE AUNQUE DOCUMENTALMENTE ESTEN SUSTENTADOS O RESPALDADOS, SU EJECUCION NO PROCEDE POR LO SIGUIENTE: - NO CORRESPONDER A LAS NECESIDADES O GIRO HABITUAL DE ACTIVIDADES DE LA UNIDAD EJECUTORA (Ej. compra de arreglos florales para la secretaria, compra de uvas). -COMPRAS EN EXCESO DE PRODUCTOS NO URGENTES (Ej. Impresiones, útiles de oficina) FUNCIONES DEL ANALISTA DEL GASTO

UNIDAD DE ASISTENCIA TECNICA ADMINISTRATIVA FINANCIERA “Fortalecimiento de los procesos de Ejecución con énfasis en la calidad del Gasto” SUBGRUPO 18 Y EXTENSION DE COBERTURA Por: Licda. Zenaida Corado

6 RENGLON 182: COMPRENDE RETRIBUCIONES POR SERVICIOS PROFESIONALES Y TECNICOS MEDICO SANITARIOS. RENGLON 189: COMPRENDE EL PAGO POR SERVICIOS TECNICOS ADMINISTRATIVOS Y ROFESIONALES.

7 REQUISITOS PARA PAGO DE LOS RENGLONES 182 Y 189

8 DOCUMENTACION QUE DEBE ADJUNTARSE  CUR DE DEVENGADO A NIVEL DE SOLICITADO.  CUR DE COMPROMETIDO APROBADO CON FIRMA ELECTRONICA.  ORDEN DE COMPRA DE SIGES CON FIRMAS Y SELLOS DEL DIRECTOR, GERENTE Y ENCARGADO DE COMPRAS.

9 DOCUMENTACION (CONTINUACION) FACTURA ( firmada, cancelada, y con la descripción del régimen de la SAT). INFORMES DE ACTIVIDADES : EJECUTADAS ( DEL MES ANTERIOR ), PROGRAMADAS ( DEL MES VIGENTE ). RESOLUCION DE APROBACION DEL CONTRATO ADMINISTRATIVO. FIANZA DE CUMPLIMIENTO ( 10%) en el primer pago.

10 EXTENSION DE COBERTURA

11  LA EJECUCION PRESUPUESTARIA CORRESPONDIENTE A EXTENSION DE COBERTURA, SE REALIZA A TRAVÉS DE CONVENIOS O CONTRATOS SUSCRITOS POR LA MAXIMA AUTORIDAD DEL MINISTERIO DEL RAMO CON ORGANIZACIONES NO GUBERNAMENTALES, DE CONFORMIDAD CON LA NORMATIVA LEGAL VIGENTE.  LOS DESEMBOLSOS SE REALIZAN DE ACUERDO A LA PROGRAMACION PRESUPUETARIA CORRESPONDIENTE.

12 REQUISITOS PARA REGULARIZACION

13 DOCUMENTACION QUE DEBE ADJUNTARSE  LISTADOS QUE INCLUYAN: NUMERO DE CHEQUE, MONTO, NUMERO DE FACTURA, RENGLON AFECTADO, DESCRIPCION DEL GASTO, DE CONFORMIDAD CON LA HOJA ELECTRÓNICA VALIDADA POR EL SIAS.  CUANDO SE TRATE DE EQUIPO GRUPO 3, DEBE ADJUNTARSE LA CONSTANCIA DE BIENES EN INVENTARIO DE SICOIN.

UNIDAD DE ASISTENCIA TECNICA ADMINISTRATIVA FINANCIERA “Fortalecimiento de los procesos de Ejecución con énfasis en la calidad del Gasto” CÁLCULO DE NÓMINAS 021 Y 031 Por: Licda. Odett Estrada y Daniel España

EL RENGLON 021: SE DESTINA AL PERSONAL SUPERNUMERARIO, ESTE CONTEMPLA LOS EGRESOS POR CONCEPTO DE SUELDO BASE A TRABAJADORES PUBLICOS, CONTRATADOS PARA LABORES TEMPORALES DE CORTA DURACION, QUE NO PUEDEN REALIZARSE CON ELPERSONAL PERMANENTE O DE PLANTA.

 SE APLICA EN LA RED HOSPITALARIA, PARA EL PAGO DE MEDICOS TURNISTAS Y MEDICOS DE GUARDIA Y PARA EL PAGO DE MEDICOS RESIDENTES EN LOS HOSPITALES ESCUELA 1/.

PAPELERIA DE SOPORTE  INFORME DE LABORES REALIZADAS MENSUALMENTE (aplica a médicos residentes de último año).  NOMINA ( se elabora en Recursos Humanos, firmada por jefe de R.H., Gerente y Director).  CUR DE DEVENGADO A NIVEL DE SOLICITADO.

 ORDEN DE COMPRA (elaborada en SIGES. firmada por el Encargado de Compras, Gerente y Director).  CUR DE COMPROMETIDO (elaborado en SICOIN, con la firma electrónica del encargado de Presupuestos).

 RENGLON 029:  PARA ESTE RENGLÓN SE INCLUYEN HONORARIOS POR SERVICIOS TECNICOS Y PROFESIONALES, PRESTADOS POR PERSONAL SIN RELACION DE DEPENDENCIA. PAPELERIA DE SOPORTE:  CONTRATO ADMINISTRATIVO (elaborado en R.H. de la U.E. se celebra entre director de la Unidad Ejecutora y el interesado, avalado por el señor Ministro por medio de Resolución.)

 RESOLUCION DE APROBACION DEL CONTRATO.  FIANZA DE CUMPLIMIENTO (10% del monto del contrato).  FACTURA ORIGINAL (autorizada por la SAT con la firma y sello del Director de la U.E. o Gerente administrativo Financiero).

INFORMES DE PLANIFICACION Y EJECUCION DE ACTIVIDADES (se presenta mensualmente). NOMINA. CUR DE DEVENGADO A NIVEL DE SOLICITADO. ORDEN DE COMPRA. CUR DE COMPROMETIDO.

EL RENGLON 031: SE REFIERE AL PERSONAL QUE LABORA POR JORNALES EN LAS DIFERENTES UNIDADES EJECUTORAS, DE CONFORMIDAD CON LOS PUESTOS Y MONTOS AUTORIZADOS. (Por Acuerdo gubernativo No de fecha 19 de febrero de 2010, se aprueba la Tabla de Jornal Diario con cargo al renglón 031 “Jornales”).

PAPELERIA DE SOPORTE  CONTRATO INTERNO (se aplica para el primer pago).  PLANILLA DE LABORES (R.H.).  CUR DE DEVENGADO A NIVEL DE SOLICITADO.  ORDEN DE COMPRA.  CUR DE COMPROMETIDO.

EJEMPLO DE LA INTEGRACION DE PLANILLA Planilla 021** Planilla 031**

25 EJEMPLO DE ALGUNAS DEDUCIONES QUE SE REALIZAN EN LAS PLANILLAS Y NOMINAS

26 MONTEPIO ES OPCIONAL DE ACUERDO A LA NORMATIVA LEGAL VIGENTE Y SE BASA EN UNA TABLA SALARIAL. A SOLICITUD DEL INTERESADO, ES APROBADO POR LA OFICINA DE SERVICIO CIVIL A TRAVES DE LA CUAL SE DICTAMINA FAVORABLE O DESFAVORABLE PARA QUE SE APLIQUE EL DESCUENTO. A CONTINUACION SE PRESENTA LA TABLA DE DESCUENTOS:

27 REGIMEN DE PENSIONES CIVILES QUETZALES PORCENTAJE , , , , , , , , , ,000.01En adelante15

INSTITUTO GUATEMALTECO DE SEGURIDAD SOCIAL –IGSS- ESTE DESCUENTO SALARIAL VARIA DE ACUERDO A LA UBICACIÓN GEOGRAFICA, YA QUE EN ALGUNOS DEPARTAMENTOS NO CUBRE EL PROGRAMA DE ENFERMEDAD Y MATERNIDAD. POR LO GENERAL CUBRE LOS SERVICIOS SIGUIENTES:

ACCIDENTES EN GENERAL 3% CUOTA PATRONAL Y 1% CUOTA LABORAL ENFERMEDAD COMUN Y MATERNIDAD, CUOTA PATRONAL 4% Y CUOTA LABORAL 2% INVALIDEZ, VEJEZ Y SUPERVIVENCIA – IVS- CUOTA PATRONAL 3.67% Y CUOTA LABORAL 1.83%

UNIDAD DE ASISTENCIA TECNICA ADMINISTRATIVA FINANCIERA “Fortalecimiento de los procesos de Ejecución con énfasis en la calidad del Gasto” COMPRA DIRECTA Por: Inga. Elvira Alvarado

BASE LEGAL Para compras directas, Artículo 43 Ley de Contrataciones del Estado, modificado con Decreto Legislativo número La adquisición que se efectúe en un solo acto, con una misma persona y por un precio de hasta Q.90,000.00, se realizará bajo la responsabilidad y autorización previa de la autoridad administrativa superior de la Unidad interesada, tomando en cuenta el precio, calidad, plazo de entrega y demás condiciones que favorezcan los intereses del Estado, sus entidades descentralizadas y autónomas siguiendo el procedimiento que establezca dicha autoridad. 09/04/2015

Todas las entidades contratantes que se encuentren sujetas a los procedimientos establecidos en la Ley de Contrataciones, deben publicar en GUATECOMPRAS como mínimo la siguiente información: Detalle del bien o servicio contratado, nombre o razón social del proveedor adjudicado y monto adjudicado. Cuando la compra directa sea menor de Q.10,000.00, no quedan obligados a cumplir con dicha publicación en GUATECOMPRAS. 09/04/2015

COMPRA DIRECTA (casos de Q 10, a Q 90,000.00) Impresión del CUR de devengado solicitado. ( consignar el NOG ) Orden de Compra de un bien o un servicio, con las firmas y sellos del Director, Gerente y Encargado de Compras. Debe estar consignado el NOG. Impresión del CUR de compromiso aprobado. Formulario SOLICITUD DE PEDIDO, autorizado por el Gerente y Aprobado por el Director de la U.E.SOLICITUD DE PEDIDO Se debe adjuntar la publicación de Guatecompras “FINALIZADO ADJUDICADO”. REQUISITOS PARA PAGO

Factura contable en original, con el visto bueno del Gerente (firma y Sello) O en su defecto del Director. Recibo de caja cuando corresponda. Constancia de ingresos a almacén y al inventario ( para casos de bienes inventariables), para grupo 3 deben consignar el número de folio y libro de inventarios, con la nomenclatura de cuentas, además debe ir firmada por el Encargado de inventarios. En caso de adquisición de bienes (grupo 3), deberán adjuntar la Constancia de Bienes en Inventario (módulo de SICOIN). El renglón consignado en esta Constancia debe coincidir con el renglón de la Orden de Compra. Resolución de aprobación de programación de equipo (cuando aplique), emitida por la Unidad de Presupuesto del MSPAS. Copia certificada del acta administrativa de recepción del servicio, en los casos de servicios de mantenimiento. Acta de negociación. En caso de adquisición de medicamentos y material médico quirúrgico, deberá adjuntar dictamen técnico del Comité de Farmacoterapia.

UNIDAD DE ASISTENCIA TECNICA ADMINISTRATIVA FINANCIERA “Fortalecimiento de los procesos de Ejecución con énfasis en la calidad del Gasto” CONTRATO ABIERTO Por: Rosa de Ramírez

DEFINICION Contrato Abierto : Es una modalidad de compra de suministros y bienes, administrado y coordinado por el Ministerio de Finanzas Públicas a través de la dirección normativa de contrataciones y adquisiciones del Estado. e

BASE LEGAL Los contratos abiertos están regulados por el artículo 46 del decreto del Congreso de la República, Ley de Contrataciones del Estado y por artículo 25 del acuerdo Gubernativo , Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.

Documentos de respaldo CUR de devengado en estado de solicitado.. CUR de Compromiso con la firma electrónica del encargado de presupuesto.. Orden de compra, con las firmas y sellos del Director, Gerente y encargado de compras..

Factura original, razonada por la persona responsable que autoriza la compra. Formulario de “constancia de ingreso a almacén y a inventario. ( cuando aplique ) Certificación de Inventario y copia de programación de equipo ( en caso de bienes inventariables).

Constancia de satisfacción del servicio ( en el caso de servicios contratados y recibidos.. Para compra de medicamentos renglón 266 o material médico quirúrgico renglón 295, deben adjuntar dictamen técnico de Comité de Farmacoterapia, o comité de análisis de medicamentos., Solicitud de pedido..

UNIDAD DE ASISTENCIA TECNICA ADMINISTRATIVA FINANCIERA “Fortalecimiento de los procesos de Ejecución con énfasis en la calidad del Gasto” FONDO ROTATIVO Por: Ingrid Gómez y Ghandy Amado

FONDO ROTATIVO La ejecución de gastos a través de Fondos Rotativos es un procedimiento de pago inmediato, para cubrir gastos emergentes y de poca cuantía; que no pueden esperar el trámite normal de pago a través de órden de compra.

CLASES DE FONDOS ROTATIVOS ESPECIALES PRIVATIVOS INSTITUCIONAL

GRUPOS DE GASTO CON CARGO AL FONDO ROTATIVO 1 “Servicios no personales”, 1 “Servicios no personales”, con excepción del subgrupo de gasto 15 “Arrendamientos y Derechos”. 2 “Materiales y Suministros” 3 “Propiedad Planta, Equipo e Intangibles”, 3 “Propiedad Planta, Equipo e Intangibles”, con excepción de los renglones 321 “Maquinaria y Equipo de Producción”, 325 “Equipo de Transporte” y 327 “Maquinaria y Equipo para la construcción”. 4 “Transferencias Corrientes”, 4 “Transferencias Corrientes”, podrán afectarse únicamente los renglones de gasto 411, 412, 416, 419, 423, 425, 426 y 432. Con cargo al Fondo Rotativo Interno autorizado, se podrán efectuar gastos programados en el presupuesto de cada Unidad Ejecutora en los siguientes grupos de gasto:

FUENTES DE FINANCIAMIENTO Solamente podrán afectar las fuentes de financiamiento 11,000 “Ingresos Corrientes”, 12,000 “Disminución de Caja y Bancos de Recursos del Tesoro y 29,000 “Otros Recursos del Tesoro con Afectación Específica. INSTITUCIONAL Solamente podrán afectar la fuente de financiamiento 31,000 “Ingresos Propios”. PRIVATIVOS Solamente podrán afectar la fuente de financiamiento 52,000 “Préstamos Externos” y 61,000 “Donaciones Externas”. ESPECIALES

GRUPOS DE GASTO CON CARGO AL FONDO ROTATIVO OBSERVACIONES Con cargo a los grupos de gasto detallados anteriormente, se podrán efectuar gastos por un monto máximo de Q10,000.00; exceptuando los gastos para la adquisición de combustible, servicios básicos (agua, teléfono y energía eléctrica) y alimentos para las personas, los cuales deben seguir los lineamientos de la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento. Si se hiciera necesario realizar pagos superiores a los Q10, deberá obtenerse previamente, autorización por escrito de la Gerencia General Administrativa Financiera o Jefatura del Departamento Financiero del MSPAS. (Ver Acuerdo Ministerial No )

El Analista del Gasto debe revisar en el FR-03, “Formulario de Rendición”, la aplicación correcta de la fuente de financiamiento y renglón de gasto, en base a las facturas contables, planillas y viáticos de liquidación cuando corresponda; ANTES QUE EL CONTADOR APRUEBE dicho Formulario.

DOCUMENTOS QUE INTENGRAN CADA EXPEDIENTE DOCUMENTOS QUE INTENGRAN CADA EXPEDIENTE 1.CUR de Regularización impreso. 2.FR03 “Formulario de Rendición”, impreso y firmado por el Director ó Gerente. 3.Facturas Contables. 4.Planillas, en el caso de los renglones 419 “Otras Transferencias a Personas” y 416 “Becas de Estudio en el Interior”. 5.Planillas de Mercado. 6.Viáticos Liquidación, cuando corresponda.

UNIDAD DE ASISTENCIA TECNICA ADMINISTRATIVA FINANCIERA “Fortalecimiento de los procesos de Ejecución con énfasis en la calidad del Gasto” COTIZACIÓN Por: César Cruz

REGIMEN DE COTIZACION DE ACUERDO A LO ESTIPULADO EN EL ARTICULO 38 DEL DECRETO DEL CONGRESO DE LA REPUBLICA, LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO, MODIFICADO POR EL ARTICULO 7 DEL DECRETO REFORMAS AL DECRETO 57-92, EMITIDO POR EL CONGRESO DE LA REPUBLICA EL 10 DE AGOSTO DE 2009, EL MONTO DE LA NEGOCIACION DEBE ESTAR COMPRENDIDO ENTRE Q.90, Y Q. 900,

DOCUMENTACION DE SOPORTE LA DOCUMENTACION DE SOPORTE ESTA INTEGRADA POR LOS SIGUIENTES DOCUMENTOS ORDENADOS DE ACUERDO A LA CRONOLOGIA EN EL PROCESO: 1.SOLICITUD DE PEDIDO EN LA CUAL YA DEBE ESTAR CONSIGNADA LA PARTIDA PRESUPUESTARIA 2.BASES DE COTIZACION (Art. 18 Dto ) 3.RESOLUCION DE APROBACION DE LAS BASES (Art.21 Dto ) 4.NOMBRAMIENTO JUNTA DE COTIZACION (Art.15 Dto ) 5.FORMULARIO DE INVITACION A COTIZAR, FIRMADO POR LOS OFERENTES (Inciso H.4 Manual de Compras)

*ESCRITURA CONSTITUTIVA DE SOCIEDAD Y SUS MODIFICACIONES *PATENTE DE COMERCIO DE EMPRESA *PATENTE DE COMERCIO DE SOCIEDADES *LICENCIA SANITARIA (RENGLONES 211, 266, 295) *DECLARACION JURADA RECIENTE DE NO MOROSO (ARTS. 26, 80 DTO ) *DECLARACION JURADA RECIENTE DE NO PROHIBIDO (ARTS. 26, 80 DTO ) *FIANZA DE GARANTIA DE SOSTENIMIENTO DE OFERTA (ART.64, DTO ) *INSCRIPCION COMO CONTRIBUYENTE AL I.V.A. (RESOLUCIÓN DE SAT) *NOMBRAMIENTO DEL REPRESENTANTE LEGAL *FOTOCOPIA CEDULA DE VECINDAD DEL REPRESENTANTE LEGAL *DECLARACION JURADA DE VENTAS SIMILARES 6. OFERTAS RECIBIDAS Y DOCUMENTACION LEGAL:

7. CERTIFICACION ACTA DE APERTURA DE PLICAS (ART.24 DTO ) 8. LISTADO DE OFERENTES (INCISO H.9.1 MANUAL DE COMPRAS) 9. CUADRO DE CALIFICACION DE OFERTAS (ART. 28 DCTO ) * 10. CERTIFICACION ACTA DE ADJUDICACION (ART. 12 ACDO , REGLAMENTO LEY DE CONTRATACIONES) 11. OFICIO DE LA JUNTA CALIFICADORA TRASLADANDO EL EXPEDIENTE PARA SU APROBACION (ART.36 DTO )

12. RESOLUCION DE APROBACION DE LA ADJUDICACION (ART.36 DTO ) 13. COPIAS DE NOTIFICACION DE LA APROBACION (INCISO H.11 MANUAL DE COMPRAS) 14. ACTA DE NEGOCIACION PARA LOS CASOS QUE NO EXEDAN DE Q. 100, (ART.50 DTO ) * 15. CONTRATO ADMINISTRATIVO PARA CASOS MAYORES DE Q. 100, (ART. 47 DTO ) * 16. RESOLUCION DE APROBACION DE LAS CLAUSULAS DEL CONTRATO. (ART.48 DTO ) *

17. FIANZA DE: CUMPLIMIENTO DE CONTRATO, ANTICIPO, CONSERVACION DE OBRA, CALIDAD O FUNCIONAMIENTO, SALDOS DEUDORES, SEGUN CORRESPONDA (ARTS. 65,66,67,68, DTO )* 18. COPIAS DE LA NOTIFICACION DE LA RESOLUCION DE APROBACION DE LAS CLAUSULAS DEL CONTRATO (LITERAL “B)”, INCISO H.11 MANUAL DE COMPRAS) 19. PUBLICACIONES EN GUATECOMPRAS. TODOS LOS PASOS DEL PROCESO DEBEN SER PUBLICADOS EN GUATECOMPRAS 20. ORDEN DE COMPRA DEBIDAMENTE FIRMADA POR EL ENCARGADO DE COMPRAS, EL GERENTE Y EL DIRECTOR 21. FACTURA QUE REUNA LOS REQUISITOS LEGALES ESTABLECIDOS, ADEMAS DEBE LLEVAR LA FIRMA DE AUTORIZACION DEL GERENTE Y/O DIRECTOR

22. RECIBO DE CAJA CUANDO PROCEDA 23. CONSTANCIA DE INGRESO A ALMACEN E INVENTARIO, PARA EL CASO DE BIENES Y SUMINISTROS, DEBIDAMENTE FIRMADA POR EL ENCARGADO DE ALMACEN Y EL GERENTE. 24. CUANDO SE TRATE DE ADQUISICION DE EQUIPO (grupo 3), ADEMAS DE LA CONSTANCIA DE INGRESO A ALMACEN LA CUAL DEBE IR FIRMADA POR EL ENCARGADO DE INVENTARIO CONSIGNANDO EL NUMERO FOLIO LIBRO DE INVENTARIO Y LA NOMENCLATURA DE CUENTAS, DEBEN IR ADJUNTAS LA CONSTANCIA DE BIENES EN INVENTARIO IMPRESA DESDE EL MODULO DE INVENTARIOS EN EL SICOIN Y LA RESOLUCION DE APROBACION DE LA PROGRAMACION EMITIDA POR LA UNIDAD DE PRESUPUESTOS DEL MSPAS. EN TODOS LOS DOCUMENTOS DEBE COINCIDIR EL NUMERO DEL RENGLON.

25. CO NSTANCIA DE SATISFACCION Y/O CERTIFICACION DEL ACTA DE RECEPCION DE SERVICIO, PARA EL CASO DE SERVICIOS 26. CERTIFICADO DE CALIDAD (PARA RENGLONES 266 Y 295) * 27. DICTAMEN TECNICO (PARA RENGLONES 211,266 Y 295) * 28. CERTIFICACION DE INVENTARIOS PARA CASOS DE SERVICIOS Y MANTENIMIENTO DE EQUIPOS Y VEHICULOS. * 29. CUR DE COMPROMETIDO CON FIRMA ELECTRONICA DEL ENCARGADO DE PRESUPUESTO 30. CUR DE DEVENGADO A NIVEL DE SOLICITUD

TODOS ESTOS DOCUMENTOS DEBERÁN ADJUNTARSE EN ORIGINAL A LA ORDEN DE COMPRA CORRESPONDIENTE AL PAGO TOTAL. EN AQUELLOS CASOS QUE SE EFECTÚEN PAGOS PARCIALES, LA DOCUMENTACIÓN COMPLETA SE ADJUNTARÁ AL PRIMER PAGO, Y EN LOS SUBSIGUIENTES SE ADJUNTARAN ORIGINALES DE: ORDEN DE COMPRA, CUR DE COMPROMETIDO, CUR DE DEVENGADO A NIVEL DE SOLICITADO, FACTURA DEL PROVEEDOR, RECIBO DE CAJA, CONSTANCIA DE INGRESO A ALMACÉN, CONSTANCIA DE BIENES EN INVENTARIO CUANDO PROCEDA, O ACTA DE RECEPCIÓN DEL SERVICIO Y/O CONSTANCIA DE SATISFACCIÓN SEGÚN SEA EL CASO, Y, COPIA DE LOS DOCUMENTOS IDENTIFICADOS CON UN ASTERISCO ROJO. NOTAS

EN VIRTUD DE QUE LA UNIDAD DE LA DAM CONSTITUYE UN ENTE ASESOR, LA MAYOR PARTE DE LA DOCUMENTACIÓN (RESOLUCIONES, ACTAS, CONTRATOS, ETC.), GENERADA DURANTE EL DESARROLLO DEL PROCESO, YA HA SIDO REVISADA Y CORREGIDA POR DICHA UNIDAD, PERO ESTO NO QUIERE DECIR QUE NO SE CONSTATEN PUNTOS CLAVE COMO: EL PROVEEDOR, PRODUCTO, CONGRUENCIA EN LA CRONOLOGÍA DE FECHAS, YA QUE LA RESPONSABILIDAD SIEMPRE ES DE LAS AUTORIDADES DE LA UNIDAD EJECUTORA. EN EL ARTÍCULO 2, CAPÍTULO 1, DEL DECRETO DISPOSICIONES LEGALES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA, EMITIDO POR EL CONGRESO DE LA REPUBLICA EL 6 DE JUNIO DEL AÑO DOS MIL SEIS, ESTÁ NORMADO QUE EN EL SECTOR PÚBLICO SE DEBE EFECTUAR RETENCIÓN DEL 25% DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO –IVA- CUANDO EL MONTO DE LA FACTURA A PAGAR SEA MAYOR A Q. 30, EN EL CASO DE MEDICAMENTOS, EL PROVEEDOR DEBERÁ CONSIGNAR EN LA FACTURA SI EL MEDICAMENTO ES GENÉRICO A EFECTO DE QUE NO SE LE EFECTÚE LA RETENCIÓN INDICADA, AMPARÁNDOSE EN LA EXENCIÓN AL IMPUESTO DETERMINADA EN EL NUMERAL 15 DEL ARTÍCULO 7 DEL DECRETO 27-92, LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO-IVA-. ESTA RETENCIÓN TAMPOCO APLICA CUANDO EL PROVEEDOR CONSTITUYA AGENTE RETENEDOR, DE CONFORMIDAD CON LO ESTIPULADO EN EL ARTÍCULO 9 DEL DECRETO NO

Para el registro de contratos de obras de bienes nacionales de uso común ( Renglón 331),no común (Reglón 332) no importando el monto, aplica el acuerdo Ministerial y en los casos de Mantenimiento y Reparación de bienes nacionales de uso no común, Renglón 177 y Mantenimiento y Reparación de Edificios Renglón 171, por montos mayores de Q. 100, se debe aplicar dicho acuerdo Ministerial.

61 ¡¡¡ G R A C I A S !!!

UNIDAD DE ASISTENCIA TECNICA ADMINISTRATIVA FINANCIERA “Fortalecimiento de los procesos de Ejecución con énfasis en la calidad del Gasto” COTIZACIÓN Por: Erick Hernández

Cuando el monto total de los bienes, suministros y obras, exceda de Q 900,00.01, la compra o contratación deberá hacerse por Licitación Pública. De conformidad con lo establecido en los Articulo 17 y 38 del decreto la Ley de contrataciones del estado. Régimen de Licitación

Requisitos para conformar los expedientes de pago de Licitación pública.

  Solicitud de pedido en la cual ya debe estar consignada la partida presupuestaria y además debe de contar con su respectiva firma de autorización.  Orden de compra debidamente firmada y sellada por el encargado de compras, el gerente y el director.  Cur de Compromiso aprobado con la firma electrónica del encargado de presupuesto de la Unidad Ejecutora.  Factura contable que reúna los requisitos legales establecidos, con el visto bueno del Director y/o del Gerente.  Recibo de caja cuando proceda.  Constancia de ingreso a almacén e inventario,(para el caso de bienes y suministros) debidamente firmado por el encargado de almacén y el gerente.  Cuando se trate de adquisición de equipo (grupo 3) además de la constancia de ingreso a almacén la cual debe ir firmada por el encargado de inventarios, consignando el Número de Folio y Libro de Inventario y Nomenclatura de Cuentas, deben de ir adjuntas la constancia de bienes en inventario impresas desde el modulo de inventarios en el SICOIN y la resolución de aprobación de la programación de equipo emitida por la Unidad de presupuesto del MSPAS)

 “Contrato administrativo” o “Acta de Negociación”, según el monto.  “Resolución de aprobación de Cláusulas de contrato evento de licitación”.  Fianza s de cumplimiento y las que apliquen de acuerdo a lo estipulado en el “ Contrato administrativo” o “Acta de Negociación”.  Acta de Recepción del bien o servicio ( cuando aplique).  Resolución de aprobación de programación de equipo adquirido (Cuando Aplique).  Cur de devengado a nivel de Solicitado.

 NOTA: Para el registro de contratos de obras de bienes nacionales de uso común ( Renglón 331),no común (Reglón 332) no importando el monto aplica el acuerdo Ministerial y en el Mantenimiento y Reparación de bienes nacionales de uso no común Renglón 177 y Mantenimiento y Reparación de Edificios Renglón 171 mayores de Q. 100, aplicar dicho acuerdo Ministerial.  OBSERVACIONES:  Por ningún motivo se pagara la compra de un bien material, suministro o la contratación de un servicio antes de que estos hayan sido recibidos de conformidad.  Es prohibido el fraccionamiento en las compras o contrataciones.  Debe de cuidarse el orden cronológico de las fechas en los documentos.

68 ¡¡¡ G R A C I A S !!!