Tópicos sobre Fiscalización de Obra Pública Mayo de 2005

Tópicos sobre Fiscalización de Obra Pública ¿Que hace el Órgano de Control Estatal en relación con la Obra Pública? En el caso de la Secretaría de la Contraloría General, las atribuciones de Fiscalización, Seguimiento y Control están establecidas en la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado. (Artículo 26) De manera más directa, esta relación se da a través de la Dirección General de Seguimiento y Control de Obra Pública cuyas atribuciones se establecen en el Reglamento Interior de la Secretaría de la Contraloría General. (Artículo 11)

Tópicos sobre Fiscalización de Obra Pública ¿Que hace un Órgano de Control y Evaluación Gubernamental en relación con la Obra Pública? Tratándose del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental Municipal, las atribuciones para llevar a cabo la revisión de las obras y acciones que ejecuta el Ayuntamiento, se establecen en la Ley de Gobierno y Administración Municipal. (Artículo 96)

Tópicos sobre Fiscalización de Obra Pública Esquema de Revisión SERVIDOR PUBLICO EJECUTORA OBRAS APOYOS CRED I TO SUBSIDIO PROGRAMAS DE INFRAESTRUCTURA Y DESARROLLO SOCIAL

Tópicos sobre Fiscalización de Obra Pública ¿Que debemos tener en cuenta al ejecutar o en nuestro caso, fiscalizar y verificar la obra pública?

Tópicos sobre Fiscalización de Obra Pública Debemos de tener muy claro: El Origen de los Recursos Que Normas y Leyes se aplican La disposición presupuestal que marca la normatividad Que lineamientos o Reglas le son aplicables al programa.

Tópicos sobre Fiscalización de Obra Pública (Normas Federales tanto de Obra como Presupuestales, además de los lineamientos específicos) R39- PAFEF Federales Ramo 20 (Hábitat, Empleo Temporal, Opciones Productivas) F I E S Estatal Directo (Leyes Estatales tanto de Obra como Presupuestales) FISE CECOP (Establecimiento de Acuerdos de Concertación) Estatales

Tópicos sobre Fiscalización de Obra Pública Observaciones más recurrentes detectadas en la Fiscalización: Desapego a la Normatividad del Programa Faltante de Documentación Comprobatoria Deficiente Integración de Expedientes Unitarios Conceptos pagados no ejecutados Saldo de recursos no ejercidos Deficiencias Técnicas Obra Inconclusa Falta de Autorización en Modificaciones Programático Presupuestales Retenciones no Aplicadas

Tópicos sobre Fiscalización de Obra Pública Desapego a la Normatividad del Programa CONCEPTO Aplicación incorrecta de Normatividad No aplicación de las Reglas y lineamientos específicos de los programas NORMATIVIDAD Leyes , Reglamentos y Reglas de Operación SOLVENTACIÓN Notificación motivada y fundada sobre las acciones tomadas para corregir la deficiencia. Acta de Sitio del OCEG, donde haga constar la aplicación de las medidas correctivas Instauración de Procedimiento administrativo para determinar las sanciones a los funcionarios involucrados

Tópicos sobre Fiscalización de Obra Pública Faltante de Documentación Comprobatoria o Documentación Comprobatoria Improcedente CONCEPTO Anticipos pendientes de comprobar Falta de Facturas y pólizas de pago Documentación alterada o apócrifa Comprobantes sin requisitos fiscales Falta de Firma en nóminas NORMATIVIDAD Leyes de Presupuesto Federal y Estatal y sus respectivos Reglamentos SOLVENTACIÓN Presentar la Documentación observada como faltante Comprobante del monto reintegrado a la Federación o al Estado

Tópicos sobre Fiscalización de Obra Pública Deficiente Integración de Expedientes Unitarios CONCEPTO Documentación faltante en expedientes (Expediente Técnico, Proyecto ejecutivo, acuerdos, contratos, actas d entrega y recepción, finiquito de obra) NORMATIVIDAD Ley de Obras Públicas Federal y Estatal, así como sus respectivos Reglamentos SOLVENTACIÓN Acta de Sitio en donde se haga constar la debida integración de los Expedientes unitarios de obra Comprobante del monto reintegrado a la Federación o al Estado

Tópicos sobre Fiscalización de Obra Pública Conceptos pagados no ejecutados CONCEPTO Conceptos de Obra Faltantes Conceptos pagados no ejecutados Conceptos estimados no ejecutados Retraso en la ejecución de la obra NORMATIVIDAD Ley de Obras Públicas Federal y Estatal, así como sus respectivos Reglamentos SOLVENTACIÓN Acta de Sitio en donde se haga constar la ejecución de los conceptos faltantes Comprobante del monto reintegrado a la Federación o al Estado

Tópicos sobre Fiscalización de Obra Pública Saldo de recursos no ejercidos CONCEPTO Saldos aprobados o liberados no ejercidos o aplicados Recursos no reintegrados Saldos en cuentas bancarias Intereses generados no reintegrados NORMATIVIDAD Ley de Obras Públicas Federal y Estatal, así como sus respectivos Reglamentos SOLVENTACIÓN Comprobante del monto reintegrado a la Federación o al Estado

Tópicos sobre Fiscalización de Obra Pública Deficiencias Técnicas NORMATIVIDAD Ley de Obras Públicas Federal y Estatal, así como sus respectivos Reglamentos CONCEPTO Obra ejecutada con mala calidad Obra ejecutada que no cumple con las especificaciones de proyecto Material y equipo de instalación permanente que no funciona SOLVENTACIÓN Acta de sitio en la cual se haga constar la conclusión de la obra Comprobante del monto reintegrado a la Federación o al Estado

Tópicos sobre Fiscalización de Obra Pública Obra Inconclusa NORMATIVIDAD Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios, Ley de Obras Públicas, Decreto de Presupuesto de Egresos, Leyes de Presupuesto y Reglamentos) CONCEPTO Conceptos de obra faltantes. Conceptos pagados no ejecutados Anticipos no amortizados Deficiencias administrativas SOLVENTACIÓN Acta de sitio en la cual se haga constar la conclusión de la obra Comprobante del monto reintegrado a la Federación o al Estado

Tópicos sobre Fiscalización de Obra Pública Falta de Autorización en Modificaciones Programático Presupuestales. NORMATIVIDAD Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios, Ley de Obras Públicas, Decreto de Presupuesto de Egresos, Leyes de Presupuesto y Reglamentos) CONCEPTO Cambio de metas físicas de las obras (cancelaciones o modificaciones) Modificaciones Presupuestales SOLVENTACIÓN Oficios y anexos de aprobación de la Dependencia competente

Tópicos sobre Fiscalización de Obra Pública Retenciones no Aplicadas NORMATIVIDAD Art 191 de la Ley Federal de Derechos, Cláusulas específicas de los contratos y convenios CONCEPTO Deducciones no efectuadas Penas Convencionales Retenciones efectuadas no enteradas Retenciones no efectuadas SOLVENTACIÓN Se requiere el entero inmediato de las deducciones Entero de las penas convencionales Comprobante de los enteros efectuados

Tópicos sobre Fiscalización de Obra Pública Retenciones no Aplicadas NORMATIVIDAD Art 191 de la Ley Federal de Derechos, Cláusulas específicas de los contratos y convenios CONCEPTO Deducciones no efectuadas Penas Convencionales Retenciones efectuadas no enteradas Retenciones no efectuadas SOLVENTACIÓN Se requiere el entero inmediato de las deducciones Entero de las penas convencionales Comprobante de los enteros efectuados

Tópicos sobre Fiscalización de Obra Pública ¡ Gracias por su Atención !

Tópicos sobre Fiscalización de Obra Pública Reglamento Interior de la Secretaría de la Contraloría General Artículo 1.- La Dirección General de Seguimiento y Control de Obra Pública, tiene a su cargo las siguientes atribuciones: I.- Realizar de manera directa, o a través de prestadores de servicios profesionales, verificaciones, revisiones, investigaciones, auditorias y fiscalizaciones, a las obras públicas y los servicios relacionados con las mismas que ejecuten las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal y, en su caso, de conformidad con los convenios y acuerdos específicos, a los Ayuntamientos del Estado y dependencias y entidades de la Administración Pública Federal .

Tópicos sobre Fiscalización de Obra Pública Artículo 26, apartado C de la Ley Orgánica del Poder ejecutivo del Estado de Sonora Fracción II: Realizar las funciones en materia de control de los recursos federales que se transfieren al Estado y los Municipios, en los términos que se convengan en los instrumentos de coordinación celebrados con la Federación y los Municipios. Fracción VI: Realizar para el ejercicio de sus atribuciones, visitas, inspecciones, auditorias, revisiones, fiscalizaciones, verificaciones y demás actos sustantivos inherentes a su competencia, así como determinar las observaciones que se generen …………Tópicos sobre Fiscalización de Obra Pública

Tópicos sobre Fiscalización de Obra Pública ARTÍCULO 96.- El OCEG para el cumplimiento al artículo 94 de la presente Ley, ejercerá las siguientes facultades: I. Planear, organizar, coordinar y aplicar, el Sistema Administrativo Interno de Control y Evaluación Gubernamental; II. Analizar y verificar el ejercicio del gasto público municipal y su congruencia con el Presupuesto de Egresos; III. Comprobar el cumplimiento, por parte de las dependencias y entidades parampales, de las obligaciones derivadas de las disposiciones en materia de planeación, presupuestación, ingresos, financiamientos, inversión, deuda, patrimonio y fondos y valores de la propiedad o al cuidado del Ayuntamiento; IV. Verificar el cumplimiento de los objetivos y metas del P M D, el POA V. Verificar y comprobar directamente, que las dependencias y entidades parampales cumplan, en su caso, con las normas y disposiciones en materia de: sistemas de registro y contabilidad, contratación y pago de personal, contratación de servicios, obra pública, control, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles, concesiones, almacenes y demás activos y recursos materiales de la administración pública municipal; VI. Realizar auditorias a las dependencias y entidades parampales, para promover la eficiencia en sus operaciones y comprobar el cumplimiento de los objetivos contenidos en sus programas;

Tópicos sobre Fiscalización de Obra Pública ARTÍCULO 96.- El OCEG para el cumplimiento al artículo 94 de la presente Ley, ejercerá las siguientes facultades: I. Planear, organizar, coordinar y aplicar, el Sistema Administrativo Interno de Control y Evaluación Gubernamental; II. Analizar y verificar el ejercicio del gasto público municipal y su congruencia con el Presupuesto de Egresos; III. Comprobar el cumplimiento, por parte de las dependencias y entidades parampales, de las obligaciones derivadas de las disposiciones en materia de planeación, presupuestación, ingresos, financiamientos, inversión, deuda, patrimonio y fondos y valores de la propiedad o al cuidado del Ayuntamiento; IV. Verificar el cumplimiento de los objetivos y metas del P M D, el POA V. Verificar y comprobar directamente, que las dependencias y entidades parampales cumplan, en su caso, con las normas y disposiciones en materia de: sistemas de registro y contabilidad, contratación y pago de personal, contratación de servicios, obra pública, control, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles, concesiones, almacenes y demás activos y recursos materiales de la administración pública municipal; VI. Realizar auditorias a las dependencias y entidades parampales, para promover la eficiencia en sus operaciones y comprobar el cumplimiento de los objetivos contenidos en sus programas;