ARQUEO DE CAJA AUDITORIA

Proceso aplicado para verificar la existencia correcta del efectivo Realizado con frecuencia y sin previo aviso Consiste en un recuento físico de: Monedas y billetes Cheques Otros comprobantes Los resultados se hacen constar en el ACTA DE ARQUEO DE CAJA

= > < No se registra novedad SALDO DE ARQUEO DE CAJA SALDO CONTABLE = FALTANTE de caja en registros contables SALDO DE ARQUEO DE CAJA SALDO CONTABLE > SOBRANTE de caja en registros contables SALDO DE ARQUEO DE CAJA SALDO CONTABLE <

Procedimiento Delegar Solicitar saldo contable Clasificar comprobantes Clasificar el dinero Sumar valores verificados Comprobar arqueo de caja con saldos contables Llenar el acta

FORMAS DE PAGO * Crédito * Debito * Cheque * Virtual * Pagaré TARJETAS * Crédito * Debito * Virtual TRANSFERENCIAS Orden dada, a una entidad financiera, por el titular de unos fondos depositados en su cuenta, para que éstos sean depositados en una cuenta distinta DOMICILIACIONES pago de las sumas correspondientes a la provisión de servicios recurrentes, generalmente domésticos aunque también de origen empresarial o profesional  DOCUMENTOS MERCANTILES * Cheque * Pagaré * Letra de cambio INSTRUMENTOS DE COMERCIO EXTERIOR * Crédito documentario * Remesas * Orden de pago etc.

DOCUMENTOS DE RESPALDO

Registro contable de FALTANTE Marzo 14. se realiza el arqueo de caja y se determina los siguientes saldos Saldo según arqueo de caja 3000.00 Saldo contable 2500.00 SOBRANTE CAJA 500.00 Se determina que el faltante en libros es porque el cajero registro erróneamente una venta a crédito, la misma que fue cancelada con efectivo. -1- 14/03 Clientes 500 Ventas 446.43 IVA en ventas 53.57 Pr. Venta de mercadería a crédito -2- Caja Pr. Venta en efectivo que fue registrada a crédito por el cajero

Registro contable de SOBRANTE Marzo 18. se realiza el arqueo de caja y se determina los siguientes saldos Saldo contable $5300.00 Saldo según arqueo de caja $4300.00 Faltante en libros $1000.00 Se determina que el sobrante en libros es porque el cajero no registró el pago realizado a un proveedor -1- 18/03 Proveedores 1000 Caja Pr. Pago a proveedor no registrado por el cajero

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