RIESGOS FINANCIEROS FACULTAD DE CIENCIAS CARRERA: ING. EN CIENCIAS ECONÓMICAS Y FINANCIERAS

Definición de riesgo operativo Se entiende por riesgo operativo a la posibilidad de ocurrencia de pérdidas financieras por deficiencias o fallas en los procesos internos, en la tecnología de información, en las personas o por ocurrencia de eventos externos adversos.

ESQUEMA GENERAL DEL RIESGO OPERATIVO

Gestión del riesgo operativo Identificación Medición Control Monitoreo Mitigación

Gestión del riesgo operativo

IDENTIFICACION Identificar las variables (amenazas) que puedan afectar al cumplimiento de los objetivos estratégicos y del negocio Medir cada uno de los riesgos que enfrenta el banco respecto de su impacto y probabilidad de ocurrencia. Analizar el grado de exposición que la Alta Dirección están dispuestos a enfrentar, estableciendo parámetros que permitan alcanzar los objetivos Analizar gama de mecanismos de cobertura que sean aplicables al perfil de Riesgos que enfrenta el banco. El control de riesgo exige una permanente revisión de los modelos utilizados para administrarlo. CUANTIFICACION DEFINICION DEL PERFIL DE RIESGO COBERTURA/MITIGACION MONITOREO RIESGO OPERATIVO

Normas y Estándares  Coso I ( Marco Integrado de Control Interno)  Coso ERM (Enterprise Risk Management)  Basilea II  Sarbanes Oxley  Superintendencia de Bancos y Seguros RIESGO OPERATIVO

IMPORTANCIA DEL RIESGO OPERATIVO El riesgo operacional siempre ha existido en cualquier industria, es el que mayores desastres y pérdidas ha ocasionado, lo cual explica el interés tan grande de los reguladores (Basilea y las Superintendencias Bancarias) en dar un tratamiento conceptual y gestionarlo de una manera proactiva y global

CUANTIFICACIÓN Es un proceso realizado por el directorio, gerencias y otros empleados de una empresa, diseñado para brindar una seguridad razonable acerca del cumplimiento de los objetivos en las siguientes categorías:  Eficiencia y efectividad de las operaciones  Confianza en la información financiera  Cumplimiento de las leyes y reglamentaciones en vigencia RIESGO OPERATIVO

Riesgo Inherente : El riesgo inherente es el que enfrenta una organización antes de cualquier actividad de gestión de riesgo Riesgo inherente = Impacto * Frecuencia de Ocurrencia RIESGO OPERATIVO

COLORINDICADORESCALA BAJO0 – $1.000 MEDIO$ $ ALTO>$ IMPACTO SOBRE EL PATRIMONIO $

Riesgo residual: Es el riesgo que resulta después que la gerencia ha implantado efectivamente acciones para mitigar el riesgo inherente. Riesgo Residual = Riesgo Inherente* Efectividad del control RIESGO OPERATIVO

EFECTIVIDADPONDERACION ALTA0.25 MEDIA0.5 BAJA1 RIESGO OPERATIVO

Riesgo OperacionalImpactoFrecuencia Riesgo Inherente Colocaciones del producto por debajo de las metas 6´ ,00 1 vez al año verde 6´ Pérdida de clientes veces al año6` Sanciones administrativas5.0001vez al año5.000 RIESGO OPERATIVO

Qué es un Control? “Son las políticas y procedimientos que ayudan a asegurar que se lleven a cabo las instrucciones de la dirección de la organización, las cuales incluyen respuestas a los riesgos” Las actividades de control incluyen una gama de actividades tan diversas como:  Niveles de aprobación de operaciones  Verificaciones  Conciliaciones  Revisiones del funcionamiento operativo  Seguridad de los activos  Segregación de funciones RIESGO OPERATIVO

ESTRATEGIAS DE ADMINISTRACION DE RIESGOS Riesgos antes de medidas Riesgos después de medidas MEDIDAS Evitar Reducir Transferir Aceptar

Procedimiento de Emisión de Póliza de Vida

22 Indicadores indirectos de Riesgo Operativo ◦ Reclamaciones de clientes ◦ Sanciones administrativas ◦ Abundancia de litigios ◦ Fraudes detectados ◦ Errores y fallos internos detectados ◦ Interrupciones ◦ Retrasos ◦ Procesos inacabados ◦ Ausencia de manuales ◦ Opiniones de empleados ◦ Opiniones de auditores externos y consultores ◦ Sistemas automáticos con mucha intervención manual

23 Ventajas de la gestión del riesgo operacional Mejora de la reputación ante reguladores, supervisores, inversores, clientes, auditores externos, al comunicar los avances realizados en la gestión del riesgo. Mejora en la gestión de los riesgos de mercado, crédito y liquidez ya que todos soportan una gran carga operacional generadora de eventos de riesgo operativo. Mejora en la capacidad para estimar el capital económico

Capital Mínimo Requerido para el Riesgo Operativo Pérdida esperada (EL): Presupuesto Pérdida inesperada (UL): Capital regulatorio Pérdida catastrófica (SL): Política del banco

Métodos de Cálculo del Riesgo Operativo (Basilea II) Método del Indicador Básico El Método Estándar Métodos de Medición Avanzada (AMA)

Métodos de Aproximación Avanzada (AMA) El Capital regulatorio operativo se calcula en base a la medida de riesgo generado por el sistema interno de cada banco para el cálculo de riesgo operativo.

Métodos de Cálculo del Riesgo Operativo (Basilea II) Basilea II le permite a los bancos, por medio del método AMA, poder diseñar e intervenir cuando lo desee su propio perfil de riesgo operativo. Las herramientas para el diseño y la intervención de dicho perfil de riesgo operativo son: “Medidas de control y mitigación de Riesgo Operativo”