Mercados Avanzados Hombre Clave e Intersocios

Objetivo Identificar cómo es la estrategia comercial de Hombre Clave, conocer el marco jurídico, mercado, productos y criterios de selección para ésta. Finalmente, abordar Intersocios como mecanismos de protección a sociedades.

Hombre Clave Es la aplicación de un Seguro Temporal de alta protección para resarcir la pérdida financiera que pudiera ocasionar la muerte, incapacidad o enfermedad de técnicos o dirigentes.

¿Por qué es un Hombre Clave? Ocupa la Dirección. Su ausencia provocaría una vacante que no podría ser cubierta por el personal actual Porque su ausencia causaría a la empresa pérdida de clientes o cuentas importantes. (pactos de confianza por liquidar) Se interrumpirían las operaciones normales de control financiero, la administración de los negocios o de la producción. Porque goza de la confianza de los empleados, de los clientes o de los funcionarios, y tiene carisma para hacerla progresar.

Cómo detectar al Hombre Clave Si usted como dueño: tuviera que comenzar su negocio otra vez, con una sola persona ¿a quién escogería? (Head-hunters, capacitación) Si usted fuera competidor de su propia empresa y pudiera contratar a uno de sus empleados, ¿Quién sería? Desde luego también son Hombres Clave todos aquellos que sin estar directamente conectados en la producción o administración de la Empresa, son parte importante y significativa para ésta, como en el caso de los miembros del consejo mesa directiva los dueños.

Marco Legal - Deducción En la Ley de Impuestos Sobre la Renta (LISR) y en concreto en el Artículo 31 fracción XIII, se encuentra el sustento e implicaciones fiscales de «El pago por seguros del hombre clave» “…Si mediante el seguro se trata de resarcir al contribuyente de la disminución que en su productividad pudiera causar la muerte, accidente o enfermedad de técnicos o dirigente la deducción de las primas procederá siempre que el seguro se establezca en un plan en el cual se determine el procedimiento para fijar el monto de la prestación y satisfaga lo plazos y requisitos que se fijen en disposiciones de carácter general.”

Marco Legal - Deducción Si bien, la LISR nos indica permite deducir las primas para Hombre clave, el Reglamento de la Ley de Impuestos Sobre la Renta (RISR) en el Artículo 44, nos da la reglas. Los seguros de técnicos dirigentes a que se refiere la fracción. XIII del Artíuculo. 31 de la LISR, deberán ajustarse a lo siguiente: Los contratos de seguros serán Temporales a un plazo no mayor a 20 años y de prima nivelada. El asegurado deberá tener relación de trabajo con la empresa, es decir; ser socio industrial en el caso de sociedad de personas o en comandita por acciones. El contribuyente deberá reunir la calidad de contratante y beneficiario irrevocable. En caso de terminación del contrato de seguro, la póliza será rescatada y el contribuyente acumulara sus ingresos el importe del rescate en el ejercicio en que esto ocurra.

Referencias para el cálculo de suma asegurada En algunas ocasiones podemos encontrar que un prospecto no sabes cuáles serían las implicaciones del fallecimiento de un Hombre Clave. Estas son algunas de la más recurrentes. Costo de Entrenamiento y Capacitación Baja en ventas Pérdida de experiencia direccional o administrativa Disminución de los créditos de la empresa Gastos de búsqueda y entrenamiento de un sustituto Baja de producción Posible disolución.

Referencias para el cálculo de suma asegurada Existen diferentes mecanismos para determinar la suma asegurada para el Hombre Clave. Por múltiplos de salario Por conocimientos y capacidad Por diferencia de utilidad Si bien estos tres criterios sirven de manera comercial para determinar la suma asegurada, el departamento de selección sólo aprueba el siguiente criterio.

Criterio de selección de riesgos En el portal de asesores, encontrarás lo siguiente:

Conclusiones Hombre Clave La estrategia comercial de Hombre Clave puede ser deducible el pago de primas para la SA de CV si se cumple con los requisitos fiscales Es un Star temporal con un plazo máximo de 20 años No puede acumular dote o AVES El beneficiario irrevocable será la SA de CV La suma asegurada se determina por múltiplos de salarios con las restricciones de selección de riesgos.

Intersocios Intersocios es una estrategia comercial que permite al conjunto de accionistas de una SA de CV salvaguardar los intereses de ésta, mediante la ejecución de una compra / venta de acciones

Intersocios Intersocios es una estrategia comercial que permite al conjunto de accionistas de una SA de CV salvaguardar los intereses de ésta, mediante la ejecución de una compra / venta de acciones

Intersocios ¿Por qué aceptar esta estrategia? Falta de liquidez para adquirir o comprar acciones a los beneficiarios del socio fallecido Evitar que los beneficiarios del socio fallecido lleguen a formar parte del consejo de administración de la sociedad. Que llegue alguno de los beneficiarios del socio fallecido a ocupar su lugar dentro de la organización. Si un socio no tiene liquidez necesaria para adquirir las acciones del socio fallecido, pudiera necesitarse una reducción de capital, lo que implicaría un desembolso para la sociedad, y probablemente un pago anticipado de impuesto sobre la renta al realizar la reducción de capital

Pasos a seguir Creación de un fideicomiso de administración, Acciones Fiduciario

Pasos a seguir Contratación de un seguro de vida de Seguros Monterrey New York Life S. 1 S. 1 S. 1 S. A. S. 3 S. A. S. 3 S. 2 S. A. S. 3 S. 2 S. 2

Pasos a seguir Los socios en su carácter de fideicomitentes deberán aportar al patrimonio del fideicomiso los derechos de crédito que tengan sobre las pólizas de seguro de vida Fideicomiso SMNYL Fiduciario

Ventaja Fideicomiso Fideicomiso Testamento Incluso, es importante precisar que mediante el esquema del fideicomiso de administración, se evitaría que los socios como consecuencia de su muerte pudieran transmitir sus acciones a través de testamento o de cualquier otra forma legal, lo que evidentemente quiere evitarse a fin de que personas extrañas a la sociedad de que se trate puedan formar parte de ella. Fideicomiso Testamento

Comparativo Fiscal Beneficio Real de la Suma Asegurada 521,761.11 (cifras en dólares) TEMPORAL 20 ORVI 99 20 PAGOS   Hombre Clave Esquema Bono Dividendo Ficto Edad, no fumador, Masculino 40 Suma Asegurada 1,000,000 Prima 3,815.00 18,075.00 Monto a Deducir Anualmente 24,750 CERO Impuestos Pagados al Fallecimiento 478,238.89 Impuestos Pagados en 20 años de por pago primas en bono o dividendo 133,500.00 140,584.46 Beneficio Real de la Suma Asegurada 521,761.11 866,500.00 859,415.54