Análisis del Estado Financiero Banco Agrícola de Venezuela Integrantes: Militzai Gutiérrez Mónica Troncoso Fabiola Petit G . Mike Díaz

Tópicos Entidad Bancaria – Principal Actividad. Análisis Horizontal. Análisis Vertical. Ratios. ROA y ROE Conclusiones

Banco Agrícola de Venezuela Tiene como Misión: “Crear, promover y consolidar un sistema de producción de bienes y servicios, combinando nuestras capacidades y recursos para contribuir de manera eficaz al desarrollo agrario, a través de la asistencia financiera y el acompañamiento integral; todo ello enmarcado en las políticas gubernamentales y la participación activa de las comunidades, con miras a alcanzar niveles de crecimiento sostenido que promuevan la seguridad y soberanía alimentaria de la población venezolana”. Fuente: http://www.bav.com.ve/

Banco Agrícola de Venezuela Marco legal: Decreto 6.241. Artículo 2º. … tendrá por objeto realizar todas las operaciones inherentes a un Banco Universal conforme a lo establecido en la Ley que rige la materia de bancos y otras instituciones financieras; pudiendo realizar en consecuencia las operaciones financieras y técnicas en el ámbito nacional e internacional, administrar recursos y fomentar las acciones necesarias para procurar el desarrollo agrario nacional, estadal, municipal y local para satisfacer los requerimientos de los sectores agrícolas vegetal, animal, pesquero, forestal y acuícola; así como, operaciones de financiamiento para el transporte, almacenamiento, comercialización de productos alimenticios, y cualquier otro servicio conexo a la actividad agrícola; intervenir en proyectos estratégicos nacionales e internacionales, de acuerdo con las orientaciones del Ejecutivo Nacional El Banco Agrícola de Venezuela podrá organizar e intervenir en la capitalización de empresas financieras de carácter privado, mixto o público, que realicen actividades afines al sector agrícola, domiciliadas en el país o en el exterior, para complementar o ampliar los servicios financieros del Banco.

Análisis Horizontal: Períodos: 01/01/2008 y 01/07/2008 Disponibilidades: Expresados en Miles de Bs. Disponibilidad 20.009 Bs. Efectivo (variación 11.794 Bs.) Bancos y otras Instituciones Financieras var.(8.605 Bs.) Disponibilidad 10 Bs. Banco Central de Venezuela (variación – 6.076 Bs.) Bancos y Corresponsales del Exterior var. (6.076 Bs.) Es positivo el aumento de la disponibilidad siempre y cuando cubra las obligaciones sin tener dinero ocioso.

Análisis Horizontal: Períodos: 01/01/2008 y 01/07/2008 Inversiones en Títulos Valores: Expresados en Miles de Bs. Inv. Títulos Valores 461.741Bs. Colocaciones en el BCV y Operaciones Interbancarias Inv. Títulos Valores 20 Bs. Colocaciones en el BCV y Operaciones Interbancarias No tienen inversiones en otros tipos de valores como: Negociar, Disponibles para la Venta e Inversiones de Disponibilidad Restringida, en Otros Títulos Valores ni Provisión.

Análisis Horizontal: Períodos: 01/01/2008 y 01/07/2008 Cartera de Créditos: Expresados en Miles de Bs. Vigentes Reestructurados Vencidos Litigio Provisión para Cartera de Crédito 358648 77815 9537 -9901 -80362 Se observa un incremento con una variación del 355.737 Bs. Alineado a la actividad principal del banco el cual es el otorgar créditos agropecuarios.

Análisis Horizontal: Períodos: 01/01/2008 y 01/07/2008 Créditos : Expresados en Miles de Bs. 77.815 Bs. Un elevado incremento (casi 10 veces su valor en el período 1). Vencidos No todos los créditos que se han otorgados están en el estado de vencidos, esto es positivo. Se recomienda tratar de disminuir este valor. 9.537 Bs. En el período anterior el monto de esta partida cero. Litigio Lo ideal es no tener créditos en litigio, ya que su recuperación es muy riesgosa, representa una posible pérdida para la entidad.

Análisis Horizontal: Períodos: 01/01/2008 y 01/07/2008 Créditos : Expresados en Miles de Bs. En el período 1 no tenía esta partida para respaldar los créditos otorgados Provisión 80.362 Bs. Esto debido a que la cantidad de créditos otorgados, vencidos y en litigio se ha incrementado.

Análisis Horizontal: Períodos: 01/01/2008 y 01/07/2008 Intereses y Comisiones por Cobrar: Expresados en Miles Bs. 20.201Bs. Rendimiento * Cobrar * Cartera de Crédito (variación 14.766) Int. Comisiones * Cobrar Provisión para rendimiento por cobrar y otros disminuyó en mayor grado del período 1 al período 2, de (- 776) a (- 1242). 466 Bs. Provisión para rendimiento por cobrar y otros Int. Comisiones * Cobrar

Análisis Horizontal: Períodos: 01/01/2008 y 01/07/2008 Captaciones del Público: Expresados en Miles Bs. Cuentas no remuneradas (var. 109.262) 90.536 Bs. Int. Comisiones * Cobrar Depósitos en Ctas. Ctes. (var. 106.672) Refleja que la institución ha perdido clientela o las personas no están depositando dinero en la institución financiera. Otras Obligaciones a la vista (var.8.286) Int. Comisiones * Cobrar 20.201Bs. Depósito de Ahorro (var. 6.036) Ctas. Ctes. Remuneradas (var. 2.590) Captaciones del público Reasignadas (var. 1.814)

Análisis DuPont Análisis DuPont Examina de forma Minuciosa Balance General Los Estados Financieros de una Entidad Combinando Estado de Resultados B. G. E. R. Medidas de Rentabilidad ROA ROE

Análisis ROA (Análisis DuPont): ROA (Return on Assets) o RSA (Rendimiento sobre Activos): Expresados en Miles Bs. Utilidad Operativa Neta <=> Margen Operativo Neto ROA = Activos Totales Activos Totales Calculo del ROA para el Periodo I (01/01/08 al 31/06/08) 6.210 ROA = X 100 ROA = 0.3645 % 1.703.582 Calculo del ROA para el Periodo II (01/07/08 al 31/12/08) El ROA se incremento en el Periodo II con respecto al Periodo I 14.211 ROA = X 100 ROA = 0.4815 % 2.951.314

Análisis ROE (Análisis DuPont): : ROE (Return on Equity) o RSC (Rendimiento sobre Capital): Expresados en Miles Bs. Utilidad Operativa Neta <=> Margen Operativo Neto ROE = Patrimonio Neto Patrimonio Neto Calculo del ROE para el Periodo I (01/01/08 al 31/06/08) 6.210 ROE = X 100 ROE = 1.7508 % 354.684 Calculo del ROE para el Periodo II (01/07/08 al 31/12/08) El ROE se incremento en el Periodo II con respecto al Periodo I 14.211 ROE = X 100 ROE = 3.8802 % 366.210

Análisis DuPont % ROA % ROE Periodo I Periodo II Periodo I Periodo II 3.88 0.0 0.5 1.5 3.0 3.5 1.0 2.0 2.5 0.0 0.5 1.5 3.0 3.5 1.0 2.0 2.5 1.75 0.48 0.36 Periodo I Periodo II Periodo I Periodo II

Conclusiones Referente al Análisis Horizontal se tiene que: Para la partida de Disponibilidad la cuenta de Bancos y Otras instituciones Financieras del País se observa un alza de 8.605 Bs. Siendo esta cuenta la que mayor aporta al total de aumento registrado de 20.009. Bs. Se observa que se apalanca en hacer Inversiones en Títulos Valores donde la cuenta de Colocaciones en el Banco Central de Venezuela y Operaciones Interbancarias tiene un aumento de 461.761 Bs. vs. el período anterior. La distribución de la Cartera de créditos se tiene como: mayor proporción en los créditos vigentes, luego los vencidos y por último los que están en litigio. Aspecto positivo, sin embargo se recomienda implementar políticas para disminuir la cantidad de créditos vencidos. Para las Captaciones del público la variación fue de – 90.536 Bs., se deduce que la institución ha perdido clientela o las personas no están depositando dinero.

Gracias