DENUNCIA SOBRE INCONSISTENCIAS EN djai

Slides:



Advertisements
Presentaciones similares
CONSULTAS OPERATIVAS ENTIDAD CONSULTANTE: COPAL 2 I. INHABILITACIÓN DEL CÓDIGO 011 IMP. A LAS GANANCIAS- PERSONAS FÍSICAS, EN LA GENERACIÓN DE FORM. 798.
Advertisements

SECUENCIA DE IMPORTACION
CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN Control de Cumplimiento Planeamiento de Actividades.
Legislación y Prácticas de Precios de Transferencia en Uruguay
Ministerio de Economía y Producción PRESUPUESTO DE LA ADMINISTRACION NACIONAL 2004 INCREMENTO DE RECURSOS Y GASTOS Estimación Anualizada al
Ingresos, Gastos y Financiamiento del Gobierno Central Al 30 de Octubre, 2012.
ACTUACIONES DEL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL ( ) Agencia Tributaria.
Recaudación Recursos Tributarios Mayo de Total gestión AFIP: $ ,8 millones. Recursos Tributarios: $ ,7 millones, monto que constituye.
Recaudación Recursos Tributarios Febrero de 2010.
EL ENTORNO AL QUE SE ENFRENTA EL PRESUPUESTO ORDINARIO 2016…
Mayo 12, 2015 Reporte de Compras Superiores a 500 USD Reporte de Compras Superiores a 500 USD.
Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria Mayo, 2011 ¡Un caso de estudio práctico en Venezuela! Margen Neto Transaccional Adriana.
Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria PERÚ
EL FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA País – Colombia Octubre 22 de 2009 Nápoles – Italia -3.3:La planificación estratégica.
CONTROL DE DEUDA DISEÑO DE HERRAMIENTAS FUENTES DE INFORMACIÓN SEGMENTACIÓN CRUCES DE INFORMACIÓN ANÁLISIS DE RESULTADOS.
Precios de Transferencia y Valor en Aduana en Operaciones Internacionales Análisis Integrador.
Los estados financieros constituyen una representación estructurada de la situación financiera y del desempeño financiero de una entidad. El objetivo.
1 Una visión Moderna de la Administración Tributaria Consideraciones Finales Paulo S dos Santos Consultor 23 de abril de 2009.
SEMINARIO TALLER SOBRE DEVOLUCIONES La Trazabilidad en los Procesos de Devolución Febrero 19 y 20 de 2013.
Renta Anual 2015 SUNAT.
Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria PERÚ Experiencias en la Gestión de Riesgo Aplicada al Control a Posteriori.
EXPORTACION Lic. GUSTAVO FADDA Lic. GUSTAVO FADDA.
LA BRECHA DE EVASIÓN DEL IVA. METODOLOGÍA  Recaudo potencial anual.  Diferencia entre el impuesto potencial y el realmente recaudado para cada año.
PLAN DE LUCHA CONTRA EL FRAUDE DE LA COMUNIDAD DE MADRID 2005 BALANCE DELPLAN DE LUCHA CONTRA EL FRAUDE FISCAL EN LA COMUNIDAD DE MADRID 2005 CONSEJERÍA.
Banco de Inversión y Comercio Exterior Casa Central: 25 de mayo 526 (1002) Ciudad Autónoma de Buenos Aires Atención al Público: /
Asuntos de Interés Canadiense sobre el Lavado de Dinero Diciembre de 2012.
EN EL CONTEXTO ADUANERO
COMPETENCIA DE LA DIAN EN MATERIA CAMBIARIA J.M. Sereno P1.
Subdirección de Gestión de Fiscalización Internacional.
EXPERIENCIAS DE LA GESTION DE RIESGO APLICADA EN EL CONTROL A POSTERIORI (Costa Rica) Guatemala, 4 a 6 de junio 2012.
RÉGIMEN de SINCERAMIENTO FISCAL RÉGIMEN de SINCERAMIENTO FISCAL.
DOPLOMADO EN GESTION ADUANERA PROFESOR EUGENIO MAGGIO II PARTE.
Estado de la Administración Tributaria en América Latina: Secretaría Ejecutiva del CIAT Dirección de Estudios e Investigaciones Tributarias Enero,
PRESENTADO POR: MARIANA A. ARIZALA PAULA A. MENDEZ RETENCION EN LA FUENTE.
BLANQUEO: “Régimen de Sinceramiento Fiscal” Presentación Lic. Mario Gómez Colegio de Corredores y Martilleros de San Martín 30 de Agosto de 2016.
Administración federal de ingresos público ADMINISTRACIÓN FEDERAL DE INGRESOS PÚBLICOS SISTEMA VOLUNTARIO Y EXCEPCIONAL DE DECLARACIÓN DE TENENCIA Y DEMAS.
Comportamiento Licencias Médicas en el tiempo Victoria Beaumont Hewitt Gerente General Altura Management
ACTIVIDAD 1.
“Regímen General de Exportación.
Obligaciones Fiscales de la Pyme
División de Gestión de Fiscalización
Artículo 97.- Las siguientes infracciones a las disposiciones tributarias serán sancionadas en la forma que a continuación se indica:
DIRECCIÓN DE GRANDES CONTRIBUYENTES
Mesa Debate IV (Sinceramiento) Blanqueo y moratoria Análisis general, con especial énfasis en las normas de adhesión por parte de las provincias y.
Análisis Económico y de Empresas
Recaudación y análisis
Resolución General AFIP 4008-E (AFIP): DJAS y DAPE
Financiamientos a Importadores y Exportadores
PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS
Reunión N° 317 Consejo Consultivo Aduanero 19 de Abril de 2012
“El impuesto es una parte de la renta del ciudadano, que el Estado percibe con el fin de proporcionarse los medios necesarios para la producción de.
Proceso general de una exportación
DERECHO ADUANERO II. DERECHO ADUANERO.
Generalidades de los regímenes de importación – Titulo V
“MEDIDAS PREVENTIVAS EN OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR”
FORO ANIF- FEDESARROLLO Balance 2014 y Perspectivas 2015
“La innovación en la gestión aduanera al servicio del ciudadano”
Gestión y Negocios Garantía Previa.
Requisitos generales       a) Estar inscrito en el RUC en estado activo y no tener la condición de no habido. b) De encontrarse obligado, haber presentado.
¿CÓMO IMPORTAR?.
Control de Salida de Contenedores, Plataformas y Chasises
Deducción del Impuesto a las Ganancias
Gestión y Negocios Levante en 48 Horas.
MAESTRIA EN DERECHO ECONÓMICO Y FINANCIERO
Reunión N° 317 Consejo Consultivo Aduanero 19 de Abril de 2012
LAVADO DE ACTIVOS Y OTROS TIPOS PENALES
IRPF y PATRIMONIO balance campaña 2017.
Aspectos Tributarios en las Operaciones de Comercio Exterior
Proyectos de Infraestructura
SITUACIÓN INICIAL Diciembre 2003
Transcripción de la presentación:

DENUNCIA SOBRE INCONSISTENCIAS EN djai DIRECCIÓN GENERAL DE ADUANAS

djai Ciclo de la Declaración jurada anticipada de importación 1 djai Ciclo de la Declaración jurada anticipada de importación Operación aduanera de importación Presentación de DJAI Compra dólares a valor oficial GirO de dólares al exterior Ingreso de la mercadería

dESCRIPCIÓN de LAS inconsistencias detectadas 2 dESCRIPCIÓN de LAS inconsistencias detectadas NO HAY DESPACHOS DE MERCADERÍA ASOCIADAS GIRARON DÓLARES AL EXTERIOR No ingresó la mERCADERÍA IMPORTARON GIRARON dólares POR MONTOS SUPERIORES a la mercadería ingresada VARIOS GIROS CON UNA MISMA DJAI UTILIZACIÓN DE «EMPRESAS DE CARTÓN»

DESCRIPCIÓN EN NÚMEROS 3 DESCRIPCIÓN EN NÚMEROS ANALIZADAS ANALIZADAS ANALIZADAS Con inconsistencias 8 millones DJAI 78.000 CUITS 5,71 % DJAI 22,43 % CUITS

DIF COC-BASE IMP (millones U$S) 3 DESCRIPCIÓN EN NÚMEROS EN ANÁLISIS RANGO DIF COC-BASE IMP (millones U$S) CUIT (cantidad) TOTAL 14.473 17.495 0% - 20% 4.616 7.377 20% - 40% 2.666 2.608 40% - 60% 2.358 2.183 60% - 80% 1.392 1.376 80% - 100% 2.533 913 100% 907 3.038 INCONSISTENCIAS POR

ASPECTOS DE LA MANIOBRA 4 ASPECTOS DE LA MANIOBRA ANALIZADAS ANALIZADAS ANALIZADAS ANALIZADAS ADUANERO tributario cambiario uif CONTRABANDO Evasión impuesto a las ganancias Lavado de activos Participes y encubridores Delito penal cambiario Omisión de reporte de op. sospechosas por parte de sujetos obligados iva Fraude valor Bienes personales

estrategia ANALIZAD ANALIZADAS ANALIZADAS 5 denuncia Fiscalización FASE I FASE II FASE III ANALIZAD ANALIZADAS ANALIZADAS denuncia Fiscalización (E_verificación) Inducción Al sinceramiento fiscal CONTRABANDO Los no denunciados en virtud de que se requiere una investigación previa Penal Tributaria Delito contra el orden económico y financ. (lavado) Campaña comunicacional sobre la denuncia El universo denunciado son presuntos incobrables Denuncia penal – ajuste - blanqueo

UNIVERSO DENUNCIA PRIMERA ETAPA 6 UNIVERSO DENUNCIA PRIMERA ETAPA ANALIZADAS PERÍODO 2012/2015 DIF COC – BASE IMP CUITS U$S 395 millones 55