COMPETENCIA DE LA DIAN EN MATERIA CAMBIARIA J.M. Sereno P1.

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1 COMPETENCIA DE LA DIAN EN MATERIA CAMBIARIA J.M. Sereno P1

2 Entidades de control y vigilancia Superintendencia Financiera: Casas de cambio. Superintendencia de Sociedades: Operaciones de endeudamiento externo personas juridicas e inversiones internacionales J.M. Sereno P2

3 COMPETENCIA GENERAL DE LA DIAN EN MATERIA CAMBIARIA J.M. Sereno P3 Control y vigilancia sobre el cumplimiento del régimen cambiario en materia de importación y exportación de bienes y servicios, gastos asociados, financiación en moneda extranjera, subfacturación y sobrefacturación, de esas operaciones. - Endeudamiento externo “puro” Per. Naturales.

4 COMPETENCIA RESIDUAL J.M. Sereno P4 Control y vigilancia de las operaciones derivadas del Régimen Cambiario que no sean de competencia de otra entidad

5 PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS J.M. Sereno P5 Orientar las acciones para detectar operaciones de cambio inusuales o sospechosas que al amparo de operaciones de comercio exterior provengan del lavado de activos

6 Entidades de control y vigilancia El Banco de la República no es entidad de control y vigilancia y, por tanto, no establece sanciones ni califica los incumplimientos derivados de la realización de operaciones de cambio. J.M. Sereno P6

7 ESTRUCTURA FUNCIONAL EN MATERIA CAMBIARIA NIVEL CENTRAL J.M. Sereno P7 DIRECCION GENERAL DIRECCION DE GESTIÓN DE FISCALIZACIÓN SUBDIRECCION DE GESTIÓN DE CONTROL CAMBIARIO DIRECCION DE GESTIÓN DE ORGANIZACIONAL SUBDIRECCION DE GESTIÓN DE ANALISIS ORGANIZACIONAL COORDINACIÓN DE PERFILAMIENTO DEL RIESGO Y PROGRAMAS DE CONTROL Y FACILITACIÓN

8 Adelantar análisis de infracciones Diseñar programas para prevenir, reprimir y controlar infracciones Diseñar programas de cruce de información J.M. Sereno P8

9 SUBDIRECCIÓN DE GESTIÓN DE CONTROL CAMBIARIO Planear, dirigir controlar y evaluar infracciones al Reg camb. Planear y ejercer control sobre las actividades relacionadas con el cumplimiento del régimen cambiario. Garantizar la ejecución de los programas de control. Ejercer las funciones de Policía Judicial. Controlar la autorización a Profesionales del cambio Administrar la base de datos de infractores J.M. Sereno P9

10 FUNCIONES EN MATERIA CAMBIARIA A NIVEL SECCIONAL J.M. Sereno P10 DIVISIÓN DE GESTIÓN DE CONTROL CAMBIARIO DIVISIÓN DE GESTIÓN LIQUIDACION DIVISIÓN DE GESTIÓN JURIDICA DIRECCIÓN SECCIONAL

11 La fiscalización busca: J.M. Sereno P11 Prevenir y reprimir el incumplimiento del régimen cambiario que represente un perjuicio al orden público económico y que pueda estar vinculado al lavado de activos

12 INFRACTORES J.M. Sereno P12 DESCONOCIMIENTO EVASIÓN Y ELUSIÓN DE IMPUESTOS O TRIBUTOS ADUANEROS LAVADO DE ACTIVOS

13 FUENTES DE INFORMACIÓN J.M. Sereno P13 SISTEMA INFORMÁTICO DE CONTROL CAMBIARIO RESOLUCIÓN 4083 DE 1999 CAPTURA DE INFORMACIÓN CAMBIARIA