Oficina del Inspector General Proceso de seguimiento y estado de las recomendaciones de la OIG Presentado por Garry LaGuerre, Inspector General Interino 31/1/2016

Introducción

Seguimiento de las recomendaciones de auditoría interna La OIG da seguimiento a todas las recomendaciones emanadas de auditorías internas, evaluaciones/inspecciones e investigaciones. La OIG también da seguimiento al estado de implementación de las recomendaciones. El seguimiento a las recomendaciones pendientes se realiza en el módulo TeamCentral© de TeamMate© (software para la gestión de auditoría e investigación implementado en 2015). El manual básico de TeamMate, así como los principios y lineamientos, incluyen los procedimientos para el seguimiento de las recomendaciones abiertas.

Resultados de la auditoría de la OIG Cada recomendación dada responde a los hechos constatados durante la realización de una auditoría o investigación. Elementos básicos del resultado de una auditoría: - Observación: lo observado de hecho como consecuencia de los procedimientos de prueba realizados (por ejemplo, incumplimiento de reglas y reglamentos de la OEA, controles internos relacionados, procesos ineficientes, etc.) - Riesgo: el posible impacto de lo observado en la consecución de objetivos (puede ser en cuanto al proceso, la unidad o entidad, etc.). El impacto puede ser alto, mediano o bajo. - Propiedades: incluye lo siguiente: 1) Componentes impactados (es decir ambiente interno, actividades de control, monitoreo, etc.). 2) Familia auditable (es decir, el hallazgo se relaciona con TI, gestión de gastos financieros, capital humano, ciclo de proyección o gobernabilidad, etc.). 3) Segmento auditable (es decir, ¿cuál segmento del universo o unidad auditable se ve impactado?); por ejemplo, fondos específicos, ejecución de proyecto, ética, compras, gestión de nómina, ejecución del presupuesto, gestión del conocimiento, compensación y prestaciones, etc.).

Recomendaciones de la OIG Elementos básicos de una recomendación de la OIG: Título de la recomendación Descripción de la recomendación Prioridad (alta, media, baja) Estado o condición, incluye las siguientes opciones: -Verificada, pendiente, implementada, cerrada: verificada y cerrada, no verificada y cerrada, ya no es aplicable Respuesta de la administración Fecha de implementación (facilita el análisis de antigüedad) Contacto (responsable u observador) Área responsable de la implementación

Ejemplo de una recomendación Auditoría SG/OIG/AUD- 02/16 Departamento de Servicios Financieros (DSF) - Costos de transición del Fondo Regular (Informe de actividades de la OIG de enero a junio de 2016 presentado al CP en septiembre de 2016, página 6): Recomendación N.º 2 (en TeamMate)

Ejemplo de una recomendación (continuación)

Estado de las recomendaciones de la OIG por Secretaría Total de recomendaciones: 179 al 31 de diciembre de 2016 Por estado:

Estado de las recomendaciones de la OIG por Secretaría (continuación) Por nivel de riesgo:

Estado de las recomendaciones de la OIG por año, estado y nivel de riesgo Por año y estado: Por año y nivel de riesgo: Por nivel de riesgo y estado:

Estado de las actividades de auditoría de la OIG (ene-dic, 2016) Auditorías terminadas y recomendaciones emitidas:

Gracias a la Presidencia de la CAAP, las distinguidas delegaciones de los Estados Miembros, al Secretario General por su apoyo y respuestas expeditas a los informes de la OIG ¿Preguntas?