La corrupción transnacional y la cooperación entre las Entidades Fiscalizadoras Superiores Rafael Jardim Cavalcante Secretaría Especial de Operaciones Especiales e Infraestructura

“misuse of entrusted power for private gain” La corrupción es... “misuse of entrusted power for private gain”

Corrupción y gobernanza  “gobernanza es la manera por la cual se ejerce el poder en la administración de los recursos sociales y económicos de un país con miras hacia el desarrollo, y la capacidad de los gobiernos de planificar, formular y programar políticas y cumplir funciones” Administrar recursos en el nombre del “dueño” de los recursos; o en el nombre de quién ha delegado la potestad…

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La corrupción y los ODS Objetivo 10. Reducir la desigualdad en y entre los países Objetivo 16. Promover sociedades pacíficas e inclusivas para el desarrollo sostenible, facilitar el acceso a la justicia para todos y crear instituciones eficaces, responsables e inclusivas a todos los niveles Objetivo 17. Fortalecer los medios de ejecución y revitalizar la Alianza Mundial para el Desarrollo Sostenible

“Gobernanza” de la Corrupción Alcance de la Responsabilización del TCU GESTORES PÚBLICOS PERJUICIOS AÇÃO DE CONTROLE TRADICIONAL ... EMPRESAS LAVANDERÍA TRATAMIENTO ESPECIALIZADO DE INFORMACIONES CON EL CONOCIMIENTO TÉCNICO EN EL ÁREA DE INFRAESTRUTURA .....

Moraleja de la historia ¡El poder de la cooperación! ¡El poder de la información! ¡El poder de la cooperación! ¡El rol de las Entidades Fiscalizadoras Superiores! en un mundo cada vez más complejo...

Auditorías y fiscalizaciones Fiscalizar es comparar una determinada situación con un determinado criterio. Comparar INFORMACIONES del mundo real con un ideal conocido...

¿Hubo direccionamiento? ¿Hubo sobrefacturación? Hechos x Criterios ¿Hubo direccionamiento? ¿Hubo sobrefacturación? Límites de la información Investigamos los hechos con base, tan sólo, en las “sombras”, normalmente parciales, de la realidad (las evidencias)

Pregunta común: ¿tuvo la obra sobreprecio?

¿Tuvo la obra sobreprecio? ¿Qué informaciones tenemos? Presupuesto de la obra Pagamentos y mediciones Boletines de licitación Contrato Contratos antiguos Trabajo muy especializado

Muestra de obra vial

Curva ABC – Regla de Pareto

Estimativa de costo unitario

Programa robusto de búsqueda de precios

Financiamientos internacionales Financiamiento público... en obra... para empresa constructora... en el exterior. ¿Cómo encontrar el precio justo de una obra en otro país SIN COOPERACIÓN?

Contratos con sobreprecio Lucro Lucro Lucro Lucro extra Sobreprecio/corrupción Gastos ficticios costo costo real costo real costo real

Contratos con sobreprecio Pagamentos a empresas fantasma o testaferro Lucro Sobrefacturación o facturas falsas Gastos ficticios Maquillaje contable Costo real

Partes de la corrupción en la ingeniería Follow the money!

¡Análisis de dados! SIAC/DNIT SIAFI TSE SIAPE CPF/CNPJ TCU DATOS FISCALES (¿Datos bancarios?)

Contratos con sobreprecio Préstamos en el nombre del fomento... Lucro Lucro extra Costo Costo real ? ¿Qué informaciones tenemos para auditar?

¡COOPERACIÓN! Objetivo 17. Fortalecer os meios de implementação e revitalizar a parceria global para o desenvolvimento sustentável Objetivo 17. Fortalecer los medios de ejecución y revitalizar la Alianza Mundial para el Desarrollo Sostenible

¡Gracias! Rafael Jardim Cavalcante Tribunal de Cuentas de la Unión de Brasil rafaeljc@tcu.gov.br +55 61 3316-2468