Universidad Autónoma del Estado de Hidalgo División de Administración y Finanzas Dirección General de Planeación Contraloría General Dirección General de Evaluación Presupuesto basado en Resultados (PbR)

Introducción En el marco del presupuesto basado en resultados, la UAEH ha implementado estrategias y procedimientos para estar en posibilidad de transitar de un presupuesto basado en el desempeño al presupuesto basado en resultados, tal como lo establece la legislación actual.

La Universidad Autónoma del Estado debe formular y ejercer su presupuesto de egreso utilizando la metodología PbR, formulando por lo tanto los respectivos programas presupuestarios así como los correspondientes indicadores estratégicos y de gestión. En tal sentido lo instruyo para que a la brevedad se inicien los trabajos relacionados al estudio e implementación de la metodología precitada a efecto de que la universidad dé cabal cumplimiento a las disposiciones anteriormente señaladas, para que de esa forma los resultados de desempeño institucional se vean reflejados en nuestra Cuenta Pública y en los Avances de Gestión Financiera

Integración del PAU PbR Federal Presupuesto de ingresos Subsidio Estatal Fondos extraordinarios Derechos – educación continua, incorporaciones- Ingresos propios Productos – rendimientos Aprovechamientos –recargos, sanciones. Resultado de la prestación de servicios universitarios.

Propuesta Implementación del PbR en la UAEH PAO PbR Base de la Presupuestación Base de la planeación PAO PbR Actividades por función Programación Planeación Asignación Recurso

Autorización H. Consejo Etapas de proyecto Formulación Alineación PDI Priorización Dictaminación Autorización H. Consejo Reprogramación Ejercicio La Contraloría General realizará seguimiento trimestral del cumplimiento de metas Seguimiento Módulo para ajustar metas acordes al presupuesto autorizado y deben contar con unidad de valor, de medida y temporalidad Evaluación Rendición de cuentas La Dirección de Evaluación realizará informes semestrales de impacto académico de metas

Seguimiento Evidencias Programática Académica PbR Financiera Trimestral

Seguimiento Utilización de semáforos para visualizar el porcentaje de avance de metas 76-100 % 51-75 % 26-50 % 0-25 % La Contraloría General es el órgano facultado para realizar las observaciones correspondientes y emitir un dictamen de riesgo que suspenda la ejecución del ejercicio de los recursos

Seguimiento Contraloría General Autorizado H. Consejo Reprogramación Ejecución Elaboración de Informes trimestrales Financiero Académico Programático Porcentaje de avance del cumplimiento de la meta Contraloría General 76-100 % Satisfactorio 51-75 % Medianamente satisfactorio 26-50 % Insatisfactorio 0-25 % Crítico

Evaluación Dirección General de Evaluación Con base en la naturaleza del trabajo institucional y de acuerdo con el PDI capítulo XI. Dirección General de Evaluación Evaluaciones semestrales Emitir el juicio de valor

Seguimiento y Evaluación Contraloría General Dictamen de riesgo Metas programadas Evidencias Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic. 1er. Informe 2do. Informe 3er. Informe 4to. Informe 1ª. Evaluación 2ª. Evaluación Dirección General de Evaluación Cumplimiento de indicadores Impacto académico

Ejemplo Proyecto: Pláticas de orientación vocacional a estudiantes del 5º y 6º semestre de bachillerato Meta programada: A diciembre de 2016 haber realizado 8 pláticas grupales a los estudiantes del 5º y 6º semestre. Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic. 2 1er. Informe 2do. Informe 3er. Informe 4to. Informe 1ª. Evaluación 2ª. Evaluación Avance de la Meta: Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic. 2 1 1er. Informe 2do. Informe 3er. Informe 4to. Informe 1ª. Evaluación 2ª. Evaluación

Ejemplo Contraloría General: Avance de la Meta: Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic. 2 1 1er. Informe 2do. Informe 3er. Informe 4to. Informe 1ª. Evaluación 2ª. Evaluación Contraloría General: Existen diferencias entre lo programado y lo realizado Se cumplió con el 63% de la meta Corresponde a semáforo amarillo (medianamente satisfactorio) La Contraloría General emitirá las acciones a realizar

Ejemplo Dirección General de Evaluación Evaluación de la Meta: Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic. 2 1 1er. Informe 2do. Informe 3er. Informe 4to. Informe 1ª. Evaluación 2ª. Evaluación Dirección General de Evaluación Evaluará el cumplimiento de las metas de forma semestral Verifica el cumplimiento de indicadores y su impacto académico

El PAU PbR La presupuestación basada en resultados (PbR) deberá aplicarse al Presupuesto Anual Universitario (PAU), con la finalidad de dar seguimiento y evaluación a las metas y el cumplimiento de los indicadores establecidos en el Plan de Desarrollo Institucional. El PbR servirá como herramienta para que las dependencias optimicen y racionalicen los recursos en proyectos para obtener resultados relevantes que logren la visión institucional.

Módulo de Reprogramación Formulación de proyecto Reprogramación de proyectos dictaminados con fondos genérico y autogenerados. Una vez autorizados los proyectos por el H. Consejo Universitairio se procede a la ejecución del mismo, así como su cumplimiento Módulo de Reprogramación

Reprogramación Los proyectos deben ajustar sus metas y acciones de acuerdo con el monto dictaminado Reprogramación

Reprogramación Acciones Consistencia PDI Indicadores Calendarización Metas Presupuestación

Reprogramación En el módulo de reprogramación se ajustarán las metas Monto autorizado Descripción original Ajuste acorde a monto autorizado Calendarizar trimestralmente los recursos Una vez reprogramado el proyecto, se procede al ejercicio

La implementación del Presupuesto basado en Resultado consolidará el control de los recursos y su aplicación de manera transparente en proyectos que impacten con resultados trascendentales a la comunidad universitaria y al entorno social. De igual manera, ayudará al logro de los objetivos enmarcados en misión y visión institucional.