Centro Interamericano de Administraciones Tributarias Taller Estrategia del Proyecto “Lucha Contra la Evasión Tributaria a través del CIAT” Ciudad de Panamá, 11 de agosto de 2016 Proyecto CIAT-GIZ, 03/ /2018

Antecedentes ( 1ª fase) CIAT es una Organización probada en asuntos tributarios Ofrece servicio orientado a la demanda Resultado - Interacción con otros actores - Coordinación interna - Hacer público el servicio del CIAT Consolidar Proyecto CIAT-GIZ, 03/ /2018

 Existe un sistema de demanda y oferta (SOD).  Se consolidaron redes temáticas (estudios, jurídica y tributación internacional).  Se publicaron Manuales sobre cobranza, precios de transferencia, acceso a información.  Se actualizó el Código Tributario.  Se consolidó y amplió la oferta de cursos en línea.  CIAT dispone de equipo de videoconferencia El CIAT se encuentra fortalecido como institución de formación en la temática de finanzas publicas, tributación

Meta de la 2da fase del proyecto Proyecto CIAT-GIZ, 03/ /2018 Las administraciones tributarias de América Latina y el Caribe usan los servicios y productos regionales específicos ofrecidos por el CIAT para mejorar el cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias y la lucha contra la evasión tributaria.

Proyecto CIAT-GIZ, 03/ /2018 La asesoría se concentra en tres campos de acción y sigue el enfoque del good financial governance, especialmente en lo referente al fortalecimiento de los ingresos propios. Los campos de acción son: (1)Programa integral de formación para auditores. (2)Tributación internacional y plan de acción BEPS. (3)Integración de administraciones tributarias débiles al curso de modernización. Campos de acción

Proyecto CIAT-GIZ, 03/ /2018  Como estrategia, el proyecto retoma los temas de actualidad del debate internacional sobre equidad tributaria, evasión tributaria y el plan de acción BEPS de la OECD para evitar la erosión de la base imponible y de la transferencia de beneficios.  La estrategia pretende lograr el posicionamiento sostenible del CIAT como mejor oferente de programas de formación y capacitación para funcionarios de Hacienda en América Latina y el Caribe.  El proyecto fortalece a la Secretaría General del CIAT en la puesta a disposición de servicios y productos diseñados para mejorar el cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias y la lucha contra la evasión tributaria.

taller planificación 16 de mayo 2016 CIAT- GIZ Indicadores del proyecto (1) 20 funcionarios de AATT, división de inspección de empresas de diferentes países miembros CIAT han pasado exitosamente por el nuevo programa integral de formación para auditores. Se verifica la calidad de los cursos mediante un sistema de monitoreo y evaluación. (2) Las 5 medidas asesoradas por el CIAT con el fin de evitar la evasión tributaria y transferencia de beneficios en las administraciones tributarias de los miembros del CIAT con capacidades débiles son considerados efectivas por las mismas. (3) Se han introducido 3 mejores prácticas para mejorar el cumplimiento de las obligaciones tributarias de América Latina en administraciones tributarias caribeñas.

Programa integral de formación para auditores Primer paso: Existe un análisis de las características de actividad de los usuarios de los cursos ofrecidos por CIAT y las necesidades de las administraciones tributarias miembro en cuanto a la formación de auditores. Proyecto CIAT-GIZ, 03/ /2018

Programa integral de formación para auditores  CIAT se establezca como mejor oferente de cursos de formación y capacitación de funcionarios de hacienda de administraciones tributarias y al personal nuevo para estas administraciones, dando especial énfasis al tema de la auditoría.  Se dará especial atención al modelo de financiamiento del programa de formación.  El objetivo consiste en crear un programa que se financie a largo plazo con los aportes de los participantes y esté independiente de recursos financieros de terceros. Proyecto CIAT-GIZ, 03/ /2018

- 2 - (cont.)  Curso complejo con módulos flexibles.  Participantes pueden usar módulos según su necesidad.  Abarca todo el conocimiento para un auditor.  Calidad será garantizada por un sistema de monitoreo y evaluación.  Perfil de participante será formulada muy detalladamente. Proyecto CIAT-GIZ, 03/ /2018

- 3 - (cont.)  Se harán dos encuestas; Una encuesta a la salida del curso y otra encuesta, más tarde, sobre el beneficio de la capacitación en el ámbito laboral. Esto para tener una amplia base de medición del impacto del programa integral de formación.  Está orientado hacia la auditoría por ser ésta una función núcleo de una administración tributaria. Más allá de ello, el proyecto asesorará al CIAT sobre otros programas integrales de formación a ofrecerse Proyecto CIAT-GIZ, 03/ /2018

Tributación internacional y plan de acción BEPS  Objetivo: el mejoramiento del conocimiento de las administraciones tributarias miembro del CIAT sobre enfoques de lucha contra la erosión de la base imponible y transferencia de beneficios.  Esto implica un trabajo adicional para las administraciones tributarias miembro del CIAT porque aparte de las adaptaciones organizativas y reformas de la legislación tributaria se requiere una inversión importante para asegurar la recopilación y el intercambio de datos. Más allá de ello, se asesora en materia de contenidos del trabajo en las redes, gestión de conocimientos dentro y fuera de la red y, en forma específica, sobre temas individuales del BEPS. Proyecto CIAT-GIZ, 03/ /2018

“Integración de administraciones tributarias débiles al curso de modernización”  Objetivo: La integración de todos los actores regionales activos al intercambio técnico-profesional con el CIAT sobre el tema de la modernización de las administraciones tributarias.  Tarea: Identificar formatos concretos de intercambio y formas de cooperación.  Para ello se realizan diálogos regionales con las administraciones tributarias caribeñas tomando en cuenta la experiencia de otras administraciones tributarias de América Latina.  El resultado de los diálogos será un plan de acción para el Caribe. Proyecto CIAT-GIZ, 03/ /2018

Trabajar en redes  Con la creación y el fortalecimiento de redes técnicas se atienden los temas del BEPS.  Redes temáticas operativas (tributación internacional, jurídica y estudios) que emanen al menos un producto por año  Cada red temática presenta un nuevo producto para la lucha contra el fraude fiscal.  El 60 % de los representantes de administraciones tributarias consideran que los productos son efectivos para la lucha contra el fraude fiscal. Proyecto CIAT-GIZ, 03/ /2018

Cooperación y Coordinación con otros actores Encuentro previsto con BID para actuar con fuerzas comunes en mejorar la calidad del trabajo de las administraciones tributarias Coordinación con CEPAL “Cambio estructural para un desarrollo sostenible e inclusivo en América Latina y el Caribe” y otros proyectos de GIZ en la región. ITC Coordinación como en “back to back session” en ocasión de las Asambleas Generales. Coordinación con OECD, Global Forum, SECO, Cooperación suiza en los 5 países centroamericanos Proyecto CIAT-GIZ, 03/ /2018

Instrumentos y métodos de trabajo (PO) Instrumentos de trabajo / Plan Operativo Maestría /Curso de entrenamiento Diálogos regionales/Encuentros de redes / Conferencias/seminarios Pasantías bilaterales en grupo, asistencias técnicas Programa integral/Curso s en línea, Blended learning Publicaciones, Manuales, Estudios Proyecto CIAT-GIZ, 03/ /2018

Nos deseo una atmósfera agradable y productiva Muchas gracias por su atención. Jörg Wisner Jefe de la Misión Alemana / Director del proyecto GIZ, Cooperación Alemana y Centro Interamericano de Administraciones Tributarias, CIAT Proyecto CIAT-GIZ, 03/ /2018