Ministerio de Economía Secretaría de Hacienda TESORERIA GENERAL DE LA NACION

NORMAS RELATIVAS A LA APERTURA DE CUENTAS BANCARIAS XIII SEMINARIO NACIONAL DE TESORERIAS GENERALES CORRIENTES INCIDENCIA DE LOS DECRETOS 892/95 Y 225/07 RESPECTO DE SISTEMA DEL CUENTA UNICA DEL TESORO NORMAS RELATIVAS A LA APERTURA DE CUENTAS BANCARIAS

FUNCIONAMIENTO DE LA CUT FUNCIONAMIENTO DE LA CUT B.N.A. deposita los pagos a los beneficiarios en los bancos CUT Los Bancos CUT acreditan los pagos en las cuentas de los beneficiarios Beneficiarios $ Bancos CUT DEL TESORO $

BENEFICIARIOS DE PAGO CUT DEL TESORO PERSONA FISICA O JURIDICA SECTOR PUBLICO NACIONAL SECTOR PUBLICO PROVINCIAL BENEFICIARIOS BANCO BENEFICIARIO DE PAGO AGENTE DE PAGO

SECTOR PÚBLICO BENEFICIARIOS DE PAGO PROVINCIAL RESOLUCION S.H. Nº 262/95 RESOLUCION S.H. Nº 83/95 SECTOR PÚBLICO NACIONAL RESOLUCION S.H. Nº 262/95 DECRETO Nº 338/95

RESOLUCION S.H. Nº 262/95 Y Nº 83/95 SECTOR PUBLICO PROVINCIAL Aperturas de cuentas bancarias en Banco CUT Debe estar dado de alta como Beneficiario en la tabla de entes Debe informar una cuenta bancaria Facultad de T.G.N. para otorgar excepciones

TABLA DE ENTES Inactivar cuentas que no registren pagos por dos años Inhabilitar transferencias por omisiones o falsedades Mantener actualizada la tabla de entes

APERTURA DE CUENTAS BANCARIAS EN MONEDA NACIONAL SECTOR PUBLICO NACIONAL LEY 24.156 ART. 8 DECRETO Nº 338/05 Administración Central y Organismos Descentralizados c) Entes Públicos excluidos de la Adm. Nacional Disponibilidades en el Banco de la Nación Argentina Autorización previa de la Tesorería General de la Nación Cuentas preferentemente en Banco de la Nación Argentina No requiere autorización de la Tesorería General de la Nación b) Empresas y Sociedades del Estado d) Fondos Fiduciarios

APERTURA DE CUENTAS BANCARIAS INTERVENCIÓN DE T.G.N. Sector Público Provincial y/o Municipal Cuentas bancarias en moneda nacional Se requiere autorización de TGN para incluir más de 1 cuenta en la Tabla de Entes Sector Público Nacional Ley 24.156 a y c Autorización previa de T.G.N. b y d No requiere autorización de T.G.N., solo informa Cuentas bancarias en moneda extranjera a, b, c, y d

DECRETOS 892/95 y 225/07 ALCANCE MARCO NORMATIVO BENEFICIARIOS INCISO 5. TRANSFERENCIAS A GOBIERNOS PROVINCIALES Y MUNICIPALES INCISO 6. ACTIVOS FINANCIEROS CON DESTINO A PROGRAMAS SOCIALES DECRETO Nº 892/95 PROGRAMAS DETALLADOS EN ANEXO PROGRAMAS QUE SE EJECUTAN POR CONVENIOS Y TENGAN QUE RENDIR CUENTAS DECRETO Nº 225/07

Una cuenta bancaria especial abierta en el BNA DECRETOS 892/95 y 225/07 TEMA DTO. 892/95 DTO. 225/07 CUENTAS BANCARIAS Una cuenta bancaria especial abierta en el BNA Identificar organismo receptor y funcionario responsable Copias de extractos bancarios correspondientes a las cuentas bancarias Reemplazo de la cuenta bancaria por escritural

DECRETOS 892/95 y 225/07 DECRETOS 892/95 y 225/07 TEMA DTO. 892/95 DTO. 225/07 ELEMENTOS PARA EL CONTROL DEL USO Y DESTINO DE LOS FONDOS Intangibilidad de los Fondos Especificar monto total transferido que se rinde Concepto de gastos cubiertos Requisito de los comprobantes que se presentan Guardar por 10 años la documentación

CUMPLIMIENTO DEL OBJETO Monitoreo de ejecución la físico financiera DECRETOS 892/95 y 225/07 DECRETOS 892/95 y 225/07 TEMA DTO. 892/95 DTO. 225/07 CUMPLIMIENTO DEL OBJETO Monitoreo de ejecución la físico financiera Grado de avance en el cumplimiento de las metas Obligación de poner a disposición la documentación Plazo razonable para rendir cuentas

¿CUÁL ES LA INCIDENCIA DE LOS DECRETOS 892/95 Y 225/07 CON EL SISTEMA DE CUENTA UNICA DEL TESORO NACIONAL?

≠ ≠ DIFERENCIAS Apertura de cuentas bancarias en bancos agentes CUT RESOLUCIONES S.H. Nº 262/95 y Nº 83/95 DECRETOS Nº 892/95 y Nº 225/07 Apertura de cuentas bancarias en bancos agentes CUT Apertura de cuentas bancarias en BNA ≠ 1 cuenta bancaria por programa 1 cuenta bancaria por beneficiario ≠

INCIDENCIA CON EL SISTEMA CUT EXCEPCIONAL A LAS DISPOSCIONES DE LA RES. S.H. Nº 262/95 EN LA ELECCION DE LA ENTIDAD BANCARIA Y EN LA EXCEPCION DE MAS DE UNA CUENTA RESTRICTIVO

CAMBIO DE CUENTAS BANCARIAS SIMPLIFICAR LA APERTURA PROPUESTAS VIGENTES CAMBIO DE CUENTAS BANCARIAS POR ESCRITURAL (ART. 4º DECRETO Nº 225/07 SIMPLIFICAR LA APERTURA DE CUENTAS BANCARIAS

REEMPLAZO DE CUENTA BANCARIA POR ESCRITURAL PROVINCIAS CON CUENTA UNICA Cuentas Escriturales Programa Social CUT DEL TESORO $ CUENTA BANCARIA PROVINCIAL

REEMPLAZO DE CUENTA BANCARIA POR ESCRITURAL PROVINCIAS SIN CUENTA UNICA $ CUENTA BANCARIA POR PROGRAMA SOCIAL CUT DEL TESORO $ CUENTA BANCARIA POR PROGRAMA SOCIAL $ CUENTA BANCARIA POR PROGRAMA SOCIAL $ CUENTA BANCARIA POR PROGRAMA SOCIAL

PODER ABRIR CUENTAS BANCARIAS PROPUESTAS FUTURAS PODER ABRIR CUENTAS BANCARIAS EN OTROS BANCOS CUT AMPLIAR EL ALCANCE DEL DECRETO Nº 892/95

FIN