Jornadas sobre experiencias en el Control de Programas Sociales en el marco de la Red Federal de Control Público Ministerio de Educación - PROMER - Tribunal.

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1 Jornadas sobre experiencias en el Control de Programas Sociales en el marco de la Red Federal de Control Público Ministerio de Educación - PROMER - Tribunal de Cuentas de Tucumán 23 y 24 de Agosto de 2010

2 CONSIDERACIONES PREVIAS Por Ley de Administración Financiera de la Provincia de Tucumán. En el marco de la Red Federal de Control Público, el T.C. realiza control de GESTION. CONSIDERACIONES PREVIAS Por Ley de Administración Financiera de la Provincia de Tucumán. En el marco de la Red Federal de Control Público, el T.C. realiza control de GESTION.

3 RECURSOS HUMANOS DISPONIBLES Delegación Fiscal compuesta por: 2 Contadores Fiscales. Se afecta conforme a los programas a auditar a: Profesionales: - Arquitectos del Dpto. de Ingenieros Fiscales

4 CRITERIOS DE ELECCION DEL PROGRAMA A AUDITAR Antes y después de Noviembre de 2009 Existencia y montos de envíos de fondos a la Provincia en el marco del Programa. Criterios de prioridades A- B- C.

5 DEFINICION DEL OBJETO Y ALCANCE. Cumplimiento de Obligaciones de Nación y Provincia, recepción, aplicación y rendición de todos los fondos enviados en el marco del Programa. Tiempo estimado de duración del trabajo. Periodo bajo análisis. Limitaciones al alcance.

6 PLANIFICACION DE LA AUDITORIA. Recopilación y Evaluación de la documentación legal vigente. Manuales de Procedimientos y Organigramas. Entrevistas con funcionarios y personal involucrado.

7 PROMER: Apoyo de actividades tendientes al mejoramiento de la Educación Rural. (BIRF 7353) POA (Plan Operativo Anual). Herramienta para planificar y organizar las actividades anuales del Proyecto, identifica las actividades a realizar cada año. PAC (Plan de Adquisiciones y Contrataciones). Plan que se desprende del POA (Plan Operativo Anual), que describe brevemente las adquisiciones previstas en el Proyecto.

8 PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA Obtención de datos Organismos Oficiales: Tesorería General de la Provincia. Nº Cuentas Involucradas Firmas de Responsables Movimientos Registrados (Resumen) Conciliaciones Bancarias Mensuales SAFYC Contaduría General de la Provincia. Detalle de Op. Contables Registradas Movimientos de fondos Detalle de Ordenes de Pago Dirección de Presupuesto de la Provincia Saldos disponibles

9 UAI de Ministerio de la Nación. Fecha, Concepto, Importe de Transferencias Nomina de Escuelas Beneficiarias Detalle de Bienes Transferidos. Entidades Bancarias (Nación y Provincia). Certificación de saldos finales Servicio Administrativo del Organismo. Cuentas habilitadas y responsables. Libros Bancos (foliados y rubricados) Conciliaciones Bancarias. Detalle de Gastos.

10 MOVIMIENTO FINANCIERO FONDOS TRANFERIDOS$ 5.276.063,00 FONDOS EJECUTADOS (74%)$ 3.902.050,00 SALDO DISPONIBLE 31-12-09 $ 1.438.242,77

11 EJECUCION DE FONDOS INVERSION EN BIENES DE CAPITAL Infraestructura 1.650.000,00 42 % Kits Escolares 761.109,00 19% Régimen de Contrataciones. Verificación física de bienes adquiridos y enviados por Nación. Alta en Dirección de Patrimoniales de la Provincia.

12 GASTOS ELEGIBLES PARA EL PROGRAMA. Capacitación$ 548.972,00 14% Honorarios$ 302.201,50 8% Régimen de contrataciones Instrumento Legal Autoriza Facturas a nombre del Ministerio

13 RENDICION DE CUENTAS ORDEN PROVINCIAL (H.T.C.) ORDEN NACIONAL Formularios Anexo I y II 15 DIAS HABILES S\ REND. 4 DIAS S\ RESTITUCION GASTO

14 FINALIZACION DEL TRABAJO DE AUDITORIA. Determinación de Hallazgos Descargo de los funcionarios involucrados Informe Ejecutivo e Informe Analítico Envío Informe preliminar a las UAI Envío de 7 juegos a la RED FEDERAL

15 RESPONSABILIDAD ANTE HALLAZGOS, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES. Órgano de Control Local. (HTC). Según el caso si tiene jurisdicción. Juicio de Responsabilidad, Juicio de Cuentas. Recupero de Fondos a cargo del Ministerio de la Nación conforme a mecanismos establecidos en los Convenios firmados.

16 ! MUCHAS GRACIAS ! C.P.N. JOSE SIMON GUINDO CONTADOR FISCAL TRIBUNAL DE CUENTAS TUCUMAN ! MUCHAS GRACIAS ! C.P.N. JOSE SIMON GUINDO CONTADOR FISCAL TRIBUNAL DE CUENTAS TUCUMAN jguindo@homail.com jguindo@homail.com