Índice Introducción Ámbito de Aplicación XBRL Entidades Financieras BBVA Conclusiones

1. Introducción OBJETIVOS Los objetivos a cubrir en esta sesión son: Dar a conocer el Grupo BBVA. Nuevo Marco Internacional de Reporting Corporativo. Generación de Valor XBRL ante nuevo Marco. Oportunidades de Aplicación de XBRL en Entidades Financieras. Claves de éxito en desarrollo de iniciativas XBRL.

BBVA – INFORMACIÓN GENERAL 1. Introducción BBVA – INFORMACIÓN GENERAL 1º Banco en Eficiencia en la Eurozona. Ratio de Eficiencia: 45,9% (1T 2006). ROE: 34,1% (1T 2006). 7.410 Oficinas. 94.681 Empleados. 34 millones de euros en Formación. Número de Clientes: 38,4 millones 70% Satisfacción Clientes. Desarrollando Proyecto XBRL (incorporación BBVA en Asociación XBRL: Septiembre 2004).

BBVA – PRESENCIA INTERNACIONAL 1. Introducción BBVA – PRESENCIA INTERNACIONAL Spain Portugal Andorra France England Belgium Switzerland Germany Italy Russia USA (New York, Miami) Mexico Cuba Puerto Rico Panama Venezuela Colombia Peru Chile Argentina Uruguay Paraguay Brazil Japan China (Pekin, Shangai, Hong Kong) Iran

1. Introducción EVOLUCIÓN DE LA DEMANDA DE INFORMACIÓN En los últimos años se ha vivido un incremento de la demanda de información por parte de grupos de interés de las empresas, ocasionado principalmente por: Acontecimientos Relevantes de Carácter General Cambios Legislativos Cambio Modelo Gestión de la Información

NUEVOS REQUERIMIENTOS DE REPORTING CORPORATIVO 1. Introducción NUEVOS REQUERIMIENTOS DE REPORTING CORPORATIVO Las solicitudes de información de los grupos de interés se han multiplicado, exigiendo nuevos requerimientos a la generación de reporting: Transparencia Precisión Homogeneidad Incremento de disponibilidad Eficiencia Desagregación Comparabilidad entre competidores Soporte a toma de decisiones

GRAN NÚMERO DE SALIDAS DE INFORMACIÓN Comunidades Autónomas 1. Introducción GRAN NÚMERO DE SALIDAS DE INFORMACIÓN Ámbito Global (Internacional) Organismos Reguladores Asociaciones- Otros Agentes Externos Bolsas Internacionales Ámbito Local (Nacional/Internacional) Organismos Reguladores Bolsas Nacionales Asociaciones- Otros Agentes Externos Financiero Crediticio Estadístico Otros Comunidades Autónomas Auditores Externos Ayuntamientos Consulados

PRINCIPALES COMPONENTES DEL REPORTING 1. Introducción PRINCIPALES COMPONENTES DEL REPORTING Segmentación Condiciones. Datos estadísticos Contabilidad Por cualquier nivel organizativo Diaria Plan cuentas extendido Mecanismos de gestión (precios de transferencia, derramas, sinergias.) Rentabilidad ajustada al Riesgo Clientes Reporting Contratos/Operaciones Nivel operación Diario y mensual Movimientos, posiciones, atributos, flujos futuros … Capital económico Pérdida esperada Exposición

CONTENIDO DE LAS SALIDAS DE INFORMACIÓN INFORMATIVA/CONTABLE 1. Introducción CONTENIDO DE LAS SALIDAS DE INFORMACIÓN La tipología de información que se envía a los organismos reguladores de forma periódica se podría agrupar en: INFORMATIVA/CONTABLE ESTADÍSTICA Balance PyG Hechos Relevantes INE Comunidades Autónomas Operaciones No Residentes - PNR LEGAL SUPERVISIÓN Memoria Firmada Informes Registro Mercantil Ficheros Normalizados Auditores Externos OPERATIVA BANCARIA FISCAL Modelos IVA, IRPF e Impuesto de Sociedades CIRBE ASNEF

DEFICIENCIAS DE REPORTING CORPORATIVO 1. Introducción DEFICIENCIAS DE REPORTING CORPORATIVO Las principales ineficiencias del reporting corporativo que se han puesto de relieve en las entidades financieras, en base al nuevo escenario de gestión de la información: Obtención de la información: 1 Dato – N Solicitudes – N Fuentes Validación de la información: Procesos Pesados de Validación Explotación, Análisis: N Formatos de Presentación Publicación: Misma Información en N formatos para N Entidades

APORTACIÓN DE XBRL ANTE NUEVOS REQUERIMIENTOS 1. Introducción APORTACIÓN DE XBRL ANTE NUEVOS REQUERIMIENTOS Ante el nuevo escenario de intercambio y gestión de la información: Integridad Calidad Óptima Explotación Reducción Ciclos Estandarización

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XBRL Y LAS ENTIDADES FINANCIERAS 2. Ámbito de Aplicación XBRL – Entidades Financieras XBRL Y LAS ENTIDADES FINANCIERAS Financial / Market Analysts Clients Vendors Entidad Financiera Financial Organizations Investors Local / International Regulators Information Administrators Software and Technology Vendors

VARIEDAD PROCESOS DE INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN FINANCIERA 2. Ámbito de Aplicación XBRL – Entidades Financieras VARIEDAD PROCESOS DE INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN FINANCIERA Procesos Administrativos de Captura de Información Envío de Información a Organismos Oficiales Obtención de Información de Mercado Gestión de Clientes Internacionales Análisis y Gestión del Riesgo Publicación de la Información Procesos de Análisis de la Competencia, Sectoriales, Valores, Filiales… Procesos de Control y Auditoría Interna

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INICIATIVAS XBRL LANZADAS EN BBVA 2. Ámbito de Aplicación XBRL – BBVA INICIATIVAS XBRL LANZADAS EN BBVA Piloto SIIF – Banco España Captura de información de mercado Piloto CNMV - IPP COREP (*) Análisis y Gestión del Riesgo Envío información a SEC (*) Publicación en Web BBVA (*) Análisis de Competencia Análisis Mercado Valores Análisis Sectoriales (*) En Proceso

Fuentes Aprovisionamiento Información Consolidada 2. Ámbito de Aplicación XBRL – BBVA COREP - XBRL Garantes Garantías Ratings, Scorings Riesgo Operacional Posiciones Cliente Fuentes Aprovisionamiento Motor de Cálculo Interno Avanzado Standard Información Consolidada Explotación Interna XBRL Infraestructura XBRL Repositorio XBRL Taxonomía COREP Interno Básico BBVA Consolidación

Oficina de Proyectos XBRL 2. Ámbito de Aplicación XBRL – BBVA ORGANIZACIÓN EN BBVA Con el objetivo de coordinar y potenciar las iniciativas tanto internas como externas de XBRL a desarrollar en BBVA, se ha creado una Oficina de Proyectos XBRL. Agentes Externos Áreas BBVA Org. Reguladores Oficina de Proyectos XBRL Interlocutor entre los diferentes agentes Tecnología Proveedores Sistemas Expertos en taxonomías Diccionario de Datos Departamentos Usuarios Reporting BBVA Conocimiento XBRL - BBVA Iniciativas Externas/Internas XBRL Proyecto SIIF Proyecto CNMV Blanqueo de Capitales COREP Otros

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INICIATIVAS XBRL – CLAVES DE ÉXITO 3. Conclusiones INICIATIVAS XBRL – CLAVES DE ÉXITO La clave del éxito de las iniciativas XBRL reside en la conjugación de los siguientes factores: Disponer de mayor información publicada en XBRL. Ampliación de la cobertura funcional de las herramientas para el tratamiento de la información XBRL. Iniciativas conjuntas de la Administración Pública con el sector privado. Más específicamente en el ámbito de las Entidades Financieras, se haría necesaria una actuación conjunta de todos los intervinientes del sistema financiero, como palanca para el lanzamiento de iniciativas XBRL. Situación Actual t Claves Éxito

3. Conclusiones CONCLUSIONES XBRL supondrá un aporte de valor en las entidades financieras, apoyando primero en el reporting externo, y ampliándose después en el interno. En la actualidad hay muy pocas entidades colaborando en iniciativas XBRL y los pasos que se dan son como demanda a un requerimiento de los Organismos Oficiales. Resulta necesaria la involucración de los diferentes agentes del mercado para la consolidación y éxito de XBRL.