Implementación de Basilea II usando XBRL Santiago de Chile | 9 Octubre 2007.

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1 Implementación de Basilea II usando XBRL Santiago de Chile | 9 Octubre 2007

2 Application of the Supervisory Review Process CEBS CP03 | May 2004 Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre 2007 2 Flujos financieros y de información. (Healy y Papelu) Ahorros Familiares Intermediarios Financieros Intermediarios de Información Empresas Flujo de capital Flujo de información Auditores y Reguladores Contables Reguladores de mercados de capitales e instituciones financieras $

3 Application of the Supervisory Review Process CEBS CP03 | May 2004 Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre 2007 3 ¿Qué es el CEBS? El Comité de Supervisores Bancarios Europeos (Committee of European Banking Supervisors) es un órgano consultivo compuesto por representantes senior de las Autoridades de Supervisión Bancaria y Bancos Centrales de la Unión Europea. Promueve la aplicación e implementación armonizada de la Legislación Europea, mediante el intercambio de información y la progresiva convergencia de las mejores prácticas en Supervisión. En la supervisión de grupos transfronterizos se promueven métodos eficientes con buena relación coste/efectividad.

4 Application of the Supervisory Review Process CEBS CP03 | May 2004 Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre 2007 4 Definición de un entorno de informes comunes COmmon REPorting referente al ratio de solvencia de instituciones de crédito y firmas de inversión (Basilea II), bajo los Requerimientos de Capital de la Unión Europea. FINancial REPorting para informes financieros basados en NIIF www.c-ebs.org www.corep.info www.finrep.info

5 Application of the Supervisory Review Process CEBS CP03 | May 2004 Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre 2007 5 COmmon REPorting de Basilea II Tres Pilares I – Requerimientos de capital Ponderación de riesgos en activos Riesgo de Crédito Modelo estandarizado Modelo basado en Riesgos Internos Riesgo Operativo Riesgos de Mercado Definición de capital II – Proceso de Revisión del Supervisor III – Disciplina de Mercado

6 Application of the Supervisory Review Process CEBS CP03 | May 2004 Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre 2007 6 Ventajas del uso de XBRL para Supervisión Aunque las autoridades de nacionales de supervisión son quienes deciden las especificaciones técnicas de transmisión para implementar el proceso de reporte, el CEBS considera que XBRL es una útil herramienta para construir un mecanismo Europeo armonizado de reporte. Por tanto, el CEBS desarrollará una plataforma XBRL y la pondrá gratuitamente a disposición de las autoridades nacionales e instituciones supervisadas. Se desarrollarán taxonomies XBRL para los marcos de COREP y de FINREP (reporte financiero).

7 Application of the Supervisory Review Process CEBS CP03 | May 2004 Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre 2007 7 Gráficamente… Basilea II, NIC/NIIF … EC 2006/48 & 49 … País 1 Sup 1 Informe 2Informe 1 ------------- ------------- ------------- País 3País 2País 27 BCN 2FSA 3Sup 27 Informe 27 ----------------------------------------- ----------------------------------------- ----------------------------------------- ------------------------------------- Informe 3 ----------------------------------------- ----------------------------------------- ----------------------------------------- ------------------------------------- Regulación Nacional Transposición a la Legislación Nacional Ley Europea 9X,XX% buena práctica + requisitos UE Implementación Nacional ¡Reto XBRL! Buena Práctica Global

8 Application of the Supervisory Review Process CEBS CP03 | May 2004 Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre 2007 8 Uso de XBRL Cada Estado define su propio diccionario en su extensión nacional de taxonomías. Cada ítem pueden estar traducido a diversos lenguajes. nombre técnico nombre nacional

9 Application of the Supervisory Review Process CEBS CP03 | May 2004 Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre 2007 9 Roles en XBRL Emisor S. Información Datos Económicos Financieros … Informe XBRL--------------- Receptor hacia XBRL Taxonomía XBRL Errores Internet desde XBRL INDUSTRIA S. Información Datos Económicos Financieros … Errores

10 Application of the Supervisory Review Process CEBS CP03 | May 2004 Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre 2007 10 Modelo de implementación XBRL Banco Gestión Riesgos Operaciones Contrapartidas Colateral … Informe ------------ ------------ ------------ Supervisor Supervisión Informes Otros datos … Presentación, Análisis… Operaciones, controles…. Basilea II Aplic. e interface a XBRL desde XBRL Basilea II Aplic. E interface. Informe ------------ ------------ ------------ File Transfer (Nacional) COREP XBRL (Europa) COREP XBRL (Nacional) Errores Internet XBRL implementación Núcleo XBRL Basilea II Modelo didáctico a efectos sólo explicativos

11 Application of the Supervisory Review Process CEBS CP03 | May 2004 Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre 2007 11 Gráficamente… Reportes: antes… y después… Supervisor 1 Supervisor 3 Supervisor 2 Diferentes formularios y definicionesFormularios y definiciones comunes Varios formatosFormato único Diferentes tecnologíasrecomendación XML/XBRL Supervisor 1 Supervisor 2 Supervisor 3 XBRL Grupo A Grupo B Grupo C Grupo A, B, C marco común XBRL

12 Application of the Supervisory Review Process CEBS CP03 | May 2004 Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre 2007 12 Modelo de implementación XBRL Banco 1 Banco Global ASP proveedor Supervisor Bancario Supervisor Bolsa Supervisor Estado Z Banco 2 Banco 3 Banco n Informes XBRL Basilea II NIIF Varios posibles modelos de implementación: Bancos pequeños usando el modelo ASP Application Service Provider, evitando complejidades tecnológicas Bancos reportando todo a todos los Supervisores: Basilea II, NIIF, Bolsa… Bancos Globales reduciendo cargas supervisoras en el reporting a diferentes Estados

13 Application of the Supervisory Review Process CEBS CP03 | May 2004 Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre 2007 13 Uso de XBRL en Supervisores Europeos (COREP) Usa XBRL (13) No usa XBRL (13) Planificado (1) Sin información (3)

14 Application of the Supervisory Review Process CEBS CP03 | May 2004 Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre 2007 14 Colaboración entre CEBS y XBRL AudioConf. semanal Yahoogroups 300+ Talleres: 7 ediciones x 70+ asistentes Web, News & Comunicación Equipo Proyecto: Supervisores (DE, ES, IT, BE, GR) + No Supervisores Próximo taller: 6-7 Noviembre Amsterdam

15 Contacto: Ignacio Boixo E-mail: xbrl@bde.esxbrl@bde.es tel: +34 91 3388690 www.c-ebs.org www.corep.info www.finrep.info