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1. Introducción El objetivo final del proyecto piloto es probar el uso de la tecnología XBRL para el intercambio de información financiera entre el Banco de España y las Entidades de Tasación, de manera que permita clarificar distintos aspectos del uso de dicha tecnología: Implicaciones relativas a XBRL Flexibilidad de XBRL para el mercado español Adaptabilidad de XBRL al plan contable español y normas de contabilidad Proceso de creación de extensiones a la taxonomía Implicaciones relativas a los proyectos con estándares XBRL Esfuerzo real a realizar en cada una de las fases, metodologías y formación Factores que deben tenerse en cuenta en un gran proyecto XBRL de cara a la creación de taxonomías de ámbito nacional y/o sectorial Implicaciones tecnológicas Herramientas para el desarrollo de taxonomías XBRL Herramientas para crear documentos XBRL de acuerdo a las taxonomías
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2. Objetivos Para lograr el objetivo final se establecieron dos objetivos parciales : Objetivo 1: Crear la taxonomía para las empresas de tasación Formación inicial Selección de la taxonomía base Ampliación de dicha taxonomía con los nuevos elementos no contemplados en la taxonomía base Publicación de la taxonomía creada en Internet Objetivo 2: Crear las herramientas que permitan el intercambio de información financiera usando dicha taxonomía de forma automática e implantarlas Diseño y desarrollo de aplicación cliente Diseño y desarrollo de aplicación en servidor
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3. Diseño funcional Banco de España XBRL Entidades de Tasación
Taxonomía Herramienta Usan Excel Excel usa un esquema definido Excel crea ficheros en formato XBRL Excel los envía por correo electrónico al Banco de España Los ficheros recibidos se verifican de acuerdo al esquema Se introducen en los sistemas actuales Nivel de usuario
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3. Diseño funcional Situación anterior Situación actual
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4. Enfoque metodológico Área tecnológica Área de negocio
Taxonomía para Entidades de Tasación Selección de la Taxonomía base Adaptación a IAS y a las Entidades de Tasación Creación de la Extensión a la taxonomía base Prueba de la taxonomía Definición funcional de la herramienta Definición de arquitectura técnica Selección de plataforma Desarrollo Pruebas Implantación de la solución
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4. Enfoque metodológico Diseño de la taxonomía (perfil usuario) Establecimiento de la estructura base de los diferentes estados Análisis de adecuación de los conceptos de estos estados a la normativa IAS Determinación de la estructura de cada estado (diseño del árbol) Selección de las etiquetas XBRL asociadas a cada uno de los conceptos de los nueve estados Determinación de los tipos de datos que admite cada concepto Determinación de las reglas de negocio a contemplar en la taxonomía Construcción (desarrollador informático) Estudio de la versión de la especificación XBRL a emplear Construcción del núcleo de la taxonomía Construcción de los conjuntos de linkbases asociados Diseño de instancias XBRL prueba
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5. Diseño conceptual Aplicación en Cliente
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Aplicación en Servidor
5. Diseño conceptual Aplicación en Servidor
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6. Ejemplo Hoja Excel
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7. Conclusiones Se realiza una taxonomía única para los 9 estados, no nueve taxonomías independientes Taxonomía fundamentada en el estándar 2.0a de XBRL Se comprueba que XBRL es flexible a información no financiera Poca adaptabilidad de los Estados I (Balance) y II (Cuenta de Resultados) al estándar IAS. Con el objetivo de documentar la relación existente entre concepto del estado y el estándar se procede a establecer una referencia documental en XBRL
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7. Beneficios Se elimina el proceso de envío en papel Se elimina el proceso de entrada de datos manual Se permite validar la información en las entidades de tasación (taxonomía) Permite validar la información en el origen, entidades de tasación, lo que supone mayor calidad de la información
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