Cómo asegurar la cadena logística NEEC / C-TPAT Francisco J Méndez A.

Nuevo Esquema de Empresas Certificadas (NEEC) El Nuevo Esquema de Empresas Certificadas (NEEC), es el programa de Operador Económico Autorizado mexicano. Es un programa voluntario, NO obligatorio consistente en la conjunción de esfuerzos de la Aduana mexicana y el sector privado a través de la implementación de estándares mínimos de seguridad reconocidos internacionalmente, elevando la seguridad, confiabilidad y certeza de las operaciones aduaneras y procurando beneficios para aquellas empresas que deseen participar. Alcances En un inicio, empresas manufactureras que realicen operaciones de importación y exportación. Dependiendo del desarrollo del programa y de la capacidad de la Administración General de Aduanas (AGA) para operar el programa, se irán incluyendo otros actores de la cadena logística, como son los transportistas, agentes aduanales y proveedores logísticos.

Inscripción NEEC Administración Central de Asuntos Internacionales de la Administración General de Aduanas DICTAMEN REQUERIDO Administración Central de Regulación Aduanera SOLICITAR AUTORIZACIÓN

Inscripción NEEC Inscripción Si no se logra la inscripción Solicitud Renovación 30 días antes del vencimiento Inscripción Vigencia 1 año 6 meses, después de la negativa documental Si no se logra la inscripción 2 años, después de negativa con visita No por cada uno de sus establecimientos Solicitud Por RFC de la empresa

Etapas Inscripción NEEC Las etapas a realizar son Dictamen y Autorización, que se realizan en un total de 140 días. Etapa de Dictamen (100 días). La autoridad aduanera emitirá un dictamen favorable a aquellas empresas que cumplan tanto documental como físicamente con los requisitos establecidos para la obtención de este Dictamen. Si no responde la autoridad se considera negativa ficta. El dictamen favorable tiene una vigencia de 30 días. En caso de dictamen negativo, si es derivado de la visita no se podrá realizar nueva solicitud hasta en dos años, los demás casos en seis meses. Etapa de Autorización (40 días) Presentación de la solicitud de Dictamen y Perfil de la empresa Análisis del cumplimiento fiscal y aduanero Análisis documental del Perfil de la empresa Visita Dictamen Dictamen favorable Presentar solicitud y pago de derechos a la Administración Central de Regulación Aduanera

Requisitos Dictamen NEEC Requisitos para el promovente: Presentar la Solicitud de Dictamen y anexar la siguiente documentación: Copia certificada de la documentación con la que se acredite la representación legal de la persona que suscribe la solicitud Opinión positiva sobre el cumplimiento de obligaciones fiscales Que la empresa presente y cumpla con lo establecido en el formato denominado “Perfil de la empresa”, debidamente requisitado y en medio magnético Requisitos que revisará la autoridad: Que la empresa se encuentra efectuando operaciones de comercio exterior, por lo menos, cinco años previos a la fecha de solicitud Que la empresa cuenta con certificado de sello digital para expedir comprobantes fiscales digitales Que la empresa cumple con lo establecido en el Perfil de la empresa Cumplir con estándares mínimos: Criterios de seguridad y mecanismos de control tendientes a disminuir los riesgos de introducción de bienes ilícitos y/o prohibidos a los embarques y mercancías que transitan a lo largo de la cadena de abastecimiento de comercio exterior.

Requisitos NEEC Los requisitos serán diferentes para cada uno de los usuarios de la cadena de suministro; atendiendo la responsabilidad y el papel central que desempeña dentro de la cadena de suministro, de tal forma que los requisitos de seguridad física o del contenedor serán distintos para una agencia de aduanas que para un importador. Como se ha mencionado, el NEEC iniciará en su primera etapa con empresas importadoras y exportadoras, con el tiempo se irán incluyendo los demás actores de la cadena de suministros, para los que se personalizarán los requisitos dependiendo de sus actividades.

Aplica para… El programa NO esta dirigido exclusivamente para grandes empresas; permite la participación de pequeñas, medianas y grandes empresas. De hecho, tal y como la OMA lo señala en el documento “El Operador Económico Autorizado y las Pequeñas y Medianas Empresas”, las PYMES representan una parte vital de la cadena logística internacional.

NO aplica para… Empresas exportadoras de Servicios Empresas que hayan cometido una falta grave en materia aduanera, por lo que solo aplicará a empresas que tengan un historial satisfactorio de cumplimiento de las obligaciones aduaneras y fiscales Las empresas que importen temporalmente mercancías de las fracciones arancelarias listadas en el Anexo 28, cuando se destinen a elaborar bienes del sector de la confección clasificados en los capítulos 61 a 63 y en la subpartida 9404.90; o del calzado previstos en el capítulo 64 e la TIGIE.

Empresas Certificadas Vs NEEC No importan montos mínimos de operación Estándares mínimos de seguridad en los procesos de C.Ext Vigila cumplimiento fiscal y aduanero Esquema Integral Exigen montos mínimos de operación Vigilan cumplimiento fiscal

Suspensiones y Sanciones empresas NEEC Suspensión de Beneficios: Si la carga es contaminada, los beneficios serán suspendidos temporalmente hasta en tanto se analice la trazabilidad de la operación para determinar y atribuir responsabilidades. Dependiendo de la causal que motivó la suspensión, se podrá solicitar la reinstalación de los beneficios o en su caso ser cancelados. Sanciones: El NEEC, no tendrá un régimen sancionatorio adicional al que ya existe dentro de la legislación nacional para las actividades propias de los usuarios del comercio exterior. Una vez expedida la autorización o reconocimiento se prevé la suspensión o pérdida de la misma por incumplimiento parcial o total de los requisitos, condiciones y obligaciones establecidos, lo que conlleva a la suspensión inmediata de los beneficios otorgados.

Beneficios empresas NEEC Beneficios directos: Relacionados con la Facilitación del comercio exterior, expresados en: Reducción en el número de inspecciones, Prioridad para las inspecciones tanto físicas como documentales, Posibilidad de elección del lugar para realizar los controles aduaneros, Asignación de un funcionario especialista que asista a las empresas en temas concernientes con el Operador Económico Autorizado. Reducción del nivel de riesgos asociados a su operación de comercio exterior. Beneficios derivados de los acuerdos de reconocimiento mutuo.

Beneficios empresas NEEC Beneficios indirectos o colaterales: Igualmente se obtienen beneficios indirectos al momento de certificarse, tales como: Mayores niveles de confianza por parte de la autoridad aduanera, Rapidez y eficiencia en el despacho de la aduana Menores retrasos en toda la operación, Mayores niveles de cumplimiento en los despachos, Mayor trazabilidad de la operación, Reducción en el numero incidentes de seguridad, disminución en los robos, desarrollo de un ambiente de trabajo más seguro, Reducción en las primas de los seguros Mayor promoción en las estrategias de marketing, fortalecimiento y prestigio internacional Mayores niveles de competitividad, mayor acceso a mercados, Potenciación del uso de tecnologías de información, Garantías de procedimientos previsibles y transparentes, Entre otros.

Beneficios específicos Algunos de los beneficios contemplados conforme a la regla 3.8.9 de las RCGMCE son: Rectificar el origen Importaciones temporales para aumentar volumen de mercancía en 30 dh Regularizar mercancías ilegales o vencidas aun iniciadas las facultades de comprobación Si en facultades de comprobación se detecta mercancía excedente no declaradas, la podrán declarar en 10 días (Sin exceder 15,000 USD o 20% de la operación) Carriles exprés a la importación No aplica suspensión del padrón en cambio de domicilio no notificado o tener el domicilio no localizado Despacho de mercancías por pasajeros sin ingresar a recinto fiscal No pagan 303 TLCAN los folletos, etiquetas y manuales exportados a EUA o CAN

Beneficios específicos …Continuación Aplicar tasa PROSEC en cambio de régimen de activo fijo o mercancías Determinar un solo sector del PROSEC cuando se importen insumos de varios sectores Transferir mercancía a una empresa sin programa IMMEX Aplicar tasa PROSEC o de Regla 8° de mercancías que reciban de una IMMEX Usar un solo pedimento en cambio de régimen de mercancía o activo fijo Usar un solo pedimento complementario para pagar impuestos del 303 del TLCAN de exportaciones de un mes

Beneficios para la Competitividad Acorde a los lineamientos de la OMA. Agilizar, facilitar y asegurar el comercio exterior Clima más seguro, favorable y una mejor imagen de las empresas del país Mejorará la imagen de la empresa en términos de garantías de seguridad en la cadena de suministro Facilita el acceso a mercados, la promoción internacional y la reducción en los costos de transacción Implica un proceso de modernización de los servicios aduaneros Replanteamiento de planes y visiones estratégicas que permiten a la AGA consolidar una posición favorable en el ámbito internacional

Estándares NEEC 1. Planeación de la seguridad en la cadena de suministros La empresa debe elaborar políticas y procedimientos documentados a fin de llevar a cabo un análisis para identificar riesgos y debilidades en su cadena de suministros, con el objeto de establecer estrategias que ayuden a mitigarlos.  2. Seguridad física La empresa debe contar con mecanismos establecidos para disuadir, impedir o descubrir la entrada a las instalaciones de personas no autorizadas. Todas las áreas sensibles de la empresa, deben contar con barreras físicas, elementos de control y disuasión contra el ingreso no autorizado.

Estándares NEEC 3. Controles de acceso físico   La empresa debe contar con mecanismos o procedimientos para el control del ingreso de los empleados y visitantes, y proteger los bienes de la empresa. Los controles de acceso deben incluir la identificación de empleados, visitantes y proveedores en todos los puntos de entrada.  4. Socios comerciales La empresa debe contar con procedimientos escritos y verificables para la selección y contratación de socios comerciales (Transportistas, fabricantes, vendedores, proveedores de partes y materias primas, y proveedores de servicios) y exigirles que cumplan con las medidas de seguridad establecidas conforme a sus análisis de riesgo. 

Estándares NEEC 5. Seguridad de procesos   La empresa debe establecerse medidas de control para garantizar la integridad y seguridad de la mercancía durante el transporte, manejo, despacho aduanero y almacenaje de carga a lo largo de la cadena de suministro.    6. Gestión aduanera La empresa debe contar con procedimientos documentados donde se establezcan políticas internas y de operación, así como los controles necesarios para el debido cumplimiento de las obligaciones aduaneras. Asimismo, tener personal especializado y procedimientos documentados, que verifiquen la información y documentación generada por el agente aduanal o, en su caso, los procesos que realiza el apoderado aduanal.

Estándares NEEC 7. Seguridad de los vehículos de carga, contenedores, remolques y/o semirremolques La empresa debe mantener la seguridad en los medios de transporte, contenedores, carros de tren, remolques y semirremolques para protegerlos de la introducción de personas o materiales no autorizados. Debe aplicarse un sello de alta seguridad a todos los contenedores y remolques en los embarques de comercio exterior, que cumpla o exceda la norma ISO 17712 para sellos de alta seguridad. 8. Seguridad del personal La empresa debe contar con procedimientos documentados para el registro y evaluación de las personas que desean obtener un empleo dentro de la empresa y establecer métodos para realizar verificaciones periódicas de los empleados actuales. También, contar con programas de capacitación para el personal, que difundan las políticas de seguridad de la empresa, así como las consecuencias y acciones a tomar en caso de cualquier falta.

Estándares NEEC 9. Seguridad de la información y documentación La empresa debe establecer medidas de prevención para mantener la confidencialidad e integridad de la información y documentación generada por los sistemas, incluidos aquellos utilizados para el intercambio de información con otros integrantes de la cadena de suministro. Asimismo, políticas que incluyan las medidas contra su mal uso.  10. Capacitación en seguridad y concientización Debe existir un programa establecido y mantenido por el personal de seguridad para reconocer y crear conciencia sobre las amenazas de terroristas y contrabandistas en cada punto de la cadena de suministro.  Los empleados deben conocer los procedimientos establecidos de la compañía para considerar una situación y cómo denunciarla.  Se debe brindar capacitación adicional a los empleados en las áreas de envíos y recibos, y también a quienes reciben y abren el correo.

Estándares NEEC 11. Manejo e investigación de incidentes   Es necesario que existan procedimientos documentados para investigar y reportar incidentes en la cadena de suministros y sobre las acciones que haya que tomar para evitar su recurrencia.

C-TPAT a 10 años

C-TPAT a 10 AÑOS

El año 2010, 286 empresas a nivel mundial fueron removidas del programa C-TPAT, debido a que reportaron incidentes en cuanto a medidas de seguridad por la contaminación de embarques, de las cuales el 47% son firmas mexicanas.