Presentación Línea de Créditos Comunicación A 5319 Agosto 2012

Línea de Créditos para la Inversión Productiva Comunicación “A” 5319 Línea de Créditos para la Inversión Productiva Destinada a la financiación de proyectos de inversión cuyo objeto sea la adquisición de Bienes de Capital y/o a la construcción de instalaciones necesarias para la producción de bienes y /o servicios y la comercialización de bienes (excluidos los bienes de cambio). Los fondos no podrán destinarse a la adquisición de una empresa en marcha o de tierras, o a la financiación de Capital de Trabajo, o aplicarse a la refinanciación de asistencias previamente otorgadas por la entidad. La tasa de interés a percibir será de hasta el 15,01% nominal anual fija hasta la cancelación de la financiación. Las financiaciones deberán ser en pesos y tener al momento del desembolso un plazo promedio igual o superior a 24 meses, ponderando los vencimientos de capital, sin que el plazo total sea inferior a 44 meses. Las financiaciones podrán desembolsarse de manera única –sin exceder el 31-12-12 – o escalonada –sin exceder el 30-6-13-, en este último caso solamente cuando lo justifiquen la características del proyecto a financiar.

Determinación de la condición de MIPyMES Comunicación “A” 5116 del 23/8/10 Serán consideradas micro, pequeñas y medianas empresas aquellas que registren el siguiente nivel máximo de valor de las ventas totales anuales, según el sector de actividad, determinándose el importe en función del promedio de los últimos 3 balances o información contable equivalente, deducidas las exportaciones hasta un máximo del 35% de dichas ventas No se considerará MIPyMES cuando se encuentren controladas o vinculadas a empresas o grupos económicos que no reúnan tales requisitos. Tamaño/Sector Agropecuario Industr. y Minería Comercio Servicios Construcción Microempresa $ 610.000,00 $ 1.800.000,00 $ 2.400.000,00 $ 590.000,00 $ 760.000,00 Pequeña Empresa $ 4.100.000,00 $ 10.300.000,00 $ 14.000.000,00 $ 4.300.000,00 $ 4.800.000,00 Mediana Empresa $ 24.000.000,00 $ 82.200.000,00 $ 111.900.000,00 $ 28.300.000,00 $ 37.700.000,00

Líneas de Financiación Líneas elegibles para la financiación Leasing. Préstamos Prendarios Camiones y Utilitarios. Préstamos con Garantía Hipotecaria. Préstamos con Garantía SGR. Préstamos con Cesión en Garantía. Préstamos Especiales Grandes Empresas.

Calificación Crediticia PERSONAS JURÍDICAS (RESP. INSCRIPTOS) Dos últimos Balances anuales certificados Detalle de ventas mensuales del último Balance y post Balance. Deudas Bancarias y financieras actualizadas a la fecha de solicitud del crédito. DDJJ Impuestos a las Ganancias y Bienes Personales de los socios. Esta última puede remplazarse por una manifestación de Bienes. Fotocopia Inscripción en Afip. Fotocopia últimos tres pagos Cargas Sociales. Flujo de fondos por el lapso de vigencia del crédito solicitado. Tanto para PRÉSTAMOS como para LEASING se solicitará para operaciones mayores a $1.000.000.- En el caso de empresas agropecuarias, Nota con información referida a la campaña anterior y la presente  acerca de superficies de campos propios y alquilados si hubiera, cultivos (especie, superficie cultivada, rindes, etc.), cantidad de cabezas de ganado (cantidad, razas, etc.). Datos del proyecto de inversión – Presupuesto – Detalle del proyecto en caso de construcciones, facturas proforma, etc.

Calificación Crediticia PERSONAS FÍSICAS (RESP. INSCRIPTOS) Declaración Jurada Impuestos a las Ganancias y Bienes Personales del/las personas solicitantes correspondientes a los dos últimos años. Manifestación de Bienes valorizada actualizada a la fecha de solicitud del crédito, certificada por Contador Público. Fotocopia Inscripción en Afip. Fotocopia últimos tres pagos autónomos. Declaración Jurada de Ingresos mensuales actualizada a la fecha de la solicitud de crédito certificada por Contador Público – Últimos 12 meses. Declaración de deudas Bancarias y financieras actualizadas a la fecha de solicitud del crédito, certificada por Contador Público. Fotocopia últimos tres pagos Cargas Sociales. Flujo de fondos por el lapso de vigencia del crédito solicitado. Tanto para PRÉSTAMOS como para LEASING se solicitará para operaciones mayores a $1.000.000.- En el Caso de personas que realicen actividad agropecuaria: Nota con información referida a la campaña anterior y la presente  acerca de superficies de campos propios y alquilados si hubiera, cultivos (especie, superficie cultivada, rindes, etc.), cantidad de cabezas de ganado (cantidad, razas, etc.). Datos del proyecto de inversión – Presupuesto – Detalle del proyecto en caso de construcciones, facturas proforma, etc.

Calificación Crediticia PERSONAS FÍSICAS Y JURIDICAS (MONOTRIBUTISTA) Antigüedad mínima 2 años tanto para persona física como jurídica. Últimos seis pagos de monotributo hechos en tiempo y forma. Manifestación de Bienes valorizada actualizada a la fecha de solicitud del crédito, certificada por Contador Público para personas físicas o socios en caso de personas jurídicas. Personas Jurídicas, incluir 2 últimos balances de la sociedad. Fotocopia Inscripción en Afip. Declaración Jurada de Ingresos mensuales actualizada a la fecha de la solicitud de crédito certificada por Contador Público – Último año (ejercicio para PJ) y presente año (presente ejercicio para PJ) Declaración de deudas Bancarias y financieras actualizadas a la fecha de solicitud del crédito, certificada por Contador Público. Fotocopia últimos tres pagos Cargas Sociales (en caso de corresponder) En el Caso de personas que realicen actividad agropecuaria: Nota con información referida a la campaña anterior y la presente  acerca de superficies de campos propios y alquilados si hubiera, cultivos (especie, superficie cultivada, rindes, etc.), cantidad de cabezas de ganado (cantidad, razas, etc.). Datos del proyecto de inversión – Presupuesto – Detalle del proyecto en caso de construcciones, facturas proforma, etc.

¿Qué entendemos por Leasing? Ley Nº 25.248 LEASING: Mediante esta operación, el banco (el Dador), entrega a otra persona física o jurídica (el Tomador), un determinado bien de capital, para uso y goce, recibiendo como contraprestación, una determinada cantidad de cuotas (denominadas Cánones). Al finalizar el período establecido para la operación, el Tomador puede optar por: 1) Restituir el bien al Dador; 2) Ejercer la opción de compra (cuyo precio se pacta previamente en el contrato) y quedarse con la propiedad del bien. OBJETO: Pueden ser objeto del contrato cosas muebles e inmuebles de propiedad del dador o sobre lo que el dador tenga la facultad de dar en leasing. POLITICA DE CREDITO BANCO SUPERVIELLE SA: Opinión técnica positiva sobre bien a dar en Leasing del área respectiva , con un plazo de 72 hs de solicitud, previa a su presentación al comité de créditos. Monto mínimo definido por contrato de Leasing: $100.000. El monto del Leasing deberá tener relación con el riesgo crediticio del cliente, que deberá convalidar al menos un 30 % del valor del Leasing en un crédito a sola firma. Si el límite sobre el cliente del 30 % del valor del Leasing, no es posible convalidarlo a sola firma, se deberá exigir al mismo, un canon inicial por un monto no mayor al 15 %

¿Cuales son las ventajas para el cliente de una operación de Leasing? Una operación de Leasing tiene varias ventajas que la convierten en la mejor forma de financiación que podamos ofrecer. La operación de leasing permite liberar fondos, optimizando el manejo del capital de trabajo de la empresa. El Canon se considera como Gasto y se deduce íntegramente del Impuesto a las Ganancias cuando el leasing es asimilado a una Operación Financiera. Tiene como efecto una amortización acelerada del Bien. El Impuesto al Valor Agregado (IVA) se difiere en el tiempo: el monto del contrato es por el valor del bien neto de IVA, pagándose éste con cada canon. Se evita que el Tomador acumule créditos fiscales de IVA. Los Bienes obtenidos a través de un Leasing no están alcanzados por Ganancia Mínima Presunta. Si el cliente toma un préstamo y con esos fondos compra el bien, paga 0.6% de impuesto a los débitos y créditos bancarios. Con el Leasing lo ahorra.

Impuesto a las Ganancias: Leasing Síntesis Impositiva Impuesto a las Ganancias: Respecto al tipo de contrato: Se considera Leasing financieros si es otorgado por entidad financiera (Ley 21.526); el plazo contrato supera el 50% de la vida útil del bien mueble y se fija un importe cierto y determinado como precio para el ejercicio de la opción de compra), sino debe considerarse como operaciones de locación o compra venta financiada. Caso especial - Sale & Lease Back: El bien es adquirido y otorgado en leasing a la misma empresa Respecto al tipo de Bien: En bienes con IVA al 10.5% (maquinaria, camiones): El canon del Leasing es deducible 100% del Impuesto a las Ganancias En el caso de bienes al 21% (autos): Esta deducción alcanza solo hasta $20.000 y se computa proporcionalmente en cada una de los cánones de duración del contrato.

Impuesto al Valor Agregado Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta Leasing Impuesto al Valor Agregado En los casos de contratos cuyo objeto sean cosas muebles, el IVA se perfeccionará con el devengamiento de los cánones y de la opción final. Caso especial: Se admite el cómputo de crédito fiscal proveniente de la compra de automóviles (sujetos inscriptos) con un límite de $ 4.200 ($20.000 x 21%) Aunque la factura de compra sea del 21 % o 10.5 %, el canon siempre lleva alícuota del 21 % Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta Los bienes tomados leasing no constituyen activos gravados el tomador sólo deberá considerar los bienes objeto del contrato a los efectos del cálculo de la base imponible al momento del ejercicio.

FINANCIACION HASTA EL 100% DEL BIEN AMORTIZACION ACELERADA DEL BIEN Leasing FINANCIACION HASTA EL 100% DEL BIEN Leasing implica financiar la totalidad del valor del bien neto de IVA. No se entrega dinero al Tomador del Leasing: el banco directamente paga al proveedor del bien. El bien se registra a nombre del Banco Supervielle SA. Mas importante aún, una operación de Leasing se AUTOFINANCIA dado que le entregamos al Tomador un bien mediante el cual, va a producir el repago de la operación con los fondos que el mismo genera. AMORTIZACION ACELERADA DEL BIEN Tomemos una maquinaria, cuya vida útil impositiva son 10 años: Con un préstamo financiero o prendario, el Tomador del mismo adquiere el bien, lo amortiza en 10 años, y deduce la amortización y los intereses de la financiación. Con un Leasing, el Tomador deduce el canon directamente, pero en vez de hacerlo en 10 años, lo hace en 5.

Compra y Asegura el equipo Leasing Proceso Leasing Compra y Asegura el equipo PROVEEDOR 3 Negocian precio y especificaciones técnicas 1 2 Equipo Contrato 4 Canon TOMADOR (Cliente)

Etapas de la instrumentación del leasing Cotización 1 Créditos 2 Instrumentación 3 Contrato 4 Entrega 5

Políticas de Producto en el mercado Financiación de Bienes Nacionales e Importados. Financiación de Bienes Nuevos y Usados. Financiación hasta 100 %. Monto mínimo de financiación: $ 100.000.- Plazos: Mínimos para aprovechar ventajas impositivas, 50% de la vida útil del bien. En diapositiva 17 se amplia el tema Tasa: Fija Variable + Spread Comisión de Estructuración: % del valor del contrato (Canon inicial) Otros Gastos: Escribanía Gestoría Despachante (si corresponde). Seguros: contratado por Banco a precios de mercado. Normalmente 3eros. Completo y/o todo riesgo.

Tipos de bienes financiables con Leasing - Nueva política de Leasing Abril 2010 - Bienes Automóviles, utilitarios, autoelevadores, y semiremolques ( financiar hasta el 100% ) Maquinaria Vial y Construcción ( 100% ) Maquinaria Gráfica ( 5 años, canon inicial ) Equipamiento medico ( 5 años, canon inicial ) Maquinaria agrícola ( 4 años, canon inicial ) Autos alta gama y camiones ( usados ) Maquinaria en general ( 5 años, canon inicial ) Maquinaria y gráfica ( usados ) Equipos de computación ( hasta 30 meses ) Política de Sale & Lease Back Producto prendario para empresas

Anexo A: Plazos Mínimos (Dec. 1038/2000) * * (Decreto 1352/2005- Vencido sin prórroga el 31/12/2006)

Tipos de Bienes Financiables con Leasing Línea de Créditos para la Inversión Productiva Comunicación “A” 5319 Bienes Muebles Máquinas industriales Equipos de transporte, camiones, autoelevadores, etc. Máquinas viales y para la construcción. Maquinaria agrícola. Equipamiento médico. Instalaciones para Turismo. Inmuebles Depósitos, locales comerciales y oficinas.

¡Muchas gracias!