Principales tópicos observados en materias de Control Externo

Artículos de prensa. 2

Índice. 1.- Informes Finales. 2.- Principales observaciones. 3.- Materias con mayor riesgo. 4.- Acciones derivadas frecuentes. 5.- Seguimiento de informes. 6.- Sugerencias y recomendaciones. 3

Informes finales CGR en el tiempo. Gastos ejecutados en el año 2011, a través del subtítulo 24, "Transferencias Corrientes" asignación 01, "Al sector Privado", extendiéndose a otros años, en la medida que se estimó pertinente. Gastos ejecutados en el año 2011, a través del subtítulo 24, "Transferencias Corrientes" asignación 01, "Al sector Privado", extendiéndose a otros años, en la medida que se estimó pertinente. N° 46, de 2012 Operaciones del Programa Fondo de Innovación para la Competitividad, en adelante FIC, ejecutadas en el Gobierno Regional de Metropolitano de Santiago. GORE. durante el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de Operaciones del Programa Fondo de Innovación para la Competitividad, en adelante FIC, ejecutadas en el Gobierno Regional de Metropolitano de Santiago. GORE. durante el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de Gastos de bienes y servicios de consumo realizados por los consejeros regionales en el Gobierno Regional Metropolitano. Gastos de bienes y servicios de consumo realizados por los consejeros regionales en el Gobierno Regional Metropolitano. N°68, de 2013 N°122, de 2013 Programas de Actividades Culturales financiados con el 2% del Fondo Nacional de Desarrollo Regional Programas de Actividades Culturales financiados con el 2% del Fondo Nacional de Desarrollo Regional Personal y remuneraciones en el Gobierno Regional Metropolitano de Santiago (GORE), por el periodo comprendido entre los meses de enero a marzo de 2012, Personal y remuneraciones en el Gobierno Regional Metropolitano de Santiago (GORE), por el periodo comprendido entre los meses de enero a marzo de 2012, N°195, de 2013 N° 90, de

Monto fiscalizado años 2012 –

Principales observaciones Gobierno Regional. I.- Administración y Finanzas. - Conciliación de recursos de Fondos (ej: Innovación y Competitividad). 6

Principales observaciones Gobierno Regional. II.- Control Interno: -Uso de SIGFE. -Misma cuenta corriente para distintos programas. -Procedimientos contables erróneos para el registro de rendiciones. -Contratos de comodato para computadores y teléfonos. -Postulación, admisibilidad y aprobación de proyectos. 7

Principales observaciones Gobierno Regional. III.- Examen de cuentas. - Transferencias y rendiciones de cuentas. - Anticipos de fondos a Consejeros - Rendiciones pendientes. - Documentación de respaldo improcedente o faltante. - Boletas remarcadas. - Incumplimiento del contrato de ejecución del proyecto. 8

Principales observaciones Gobierno Regional. IV Otras materias. -Contratos a honorarios que constituyen labores habituales. -Registro de personas jurídicas receptoras de Fondos Públicos. -Adquisición de bienes con recursos de Programas. -Falta de recuperación de subsidios por incapacidad laboral. -Omisión de aplicación de multas en Declaraciones de Intereses y Patrimonio, que no cumplen el plazo establecido. 9

Materias con mayor riesgo Gobierno Regional. a)Rol fundamental de la Unidad de Auditoría Interna b) Rendiciones de gastos según Resolución N°759, de 2013, de esta CGR. 10

Acciones derivadas frecuentes Gobierno Regional. a) Restitución de fondos. b) Pagos efectuados por uso de telefonía celular. c) Funcionamiento de las comisiones (listas, periodicidad). d) Sumarios por aprobación de fondos fuera de plazo. e) Reintegros de, por ejemplo, fondos sin rendir, gastos que no se ajustan al objetivo del proyecto, pagos a honorarios sin contrato de por medio. 11

Informes de seguimiento CGR en el tiempo Gastos ejecutados en el año 2011, a través del subtítulo 24, "Transferencias Corrientes" asignación 01, "Al sector Privado", extendiéndose a otros años, en la medida que se estimó pertinente. Gastos ejecutados en el año 2011, a través del subtítulo 24, "Transferencias Corrientes" asignación 01, "Al sector Privado", extendiéndose a otros años, en la medida que se estimó pertinente. N°46, de 2012 Operaciones del Programa Fondo de Innovación para la Competitividad, en adelante FIC, ejecutadas en el Gobierno Regional de Metropolitano de Santiago. GORE. durante el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de Operaciones del Programa Fondo de Innovación para la Competitividad, en adelante FIC, ejecutadas en el Gobierno Regional de Metropolitano de Santiago. GORE. durante el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de Gastos de bienes y servicios de consumo realizados por los consejeros regionales en el Gobierno Regional Metropolitano. (Con informe en revisión) Gastos de bienes y servicios de consumo realizados por los consejeros regionales en el Gobierno Regional Metropolitano. (Con informe en revisión) N°68, de 2013 N°122, de 2013 Programas de Actividades Culturales financiados con el 2% del Fondo Nacional de Desarrollo Regional. (En proceso) Programas de Actividades Culturales financiados con el 2% del Fondo Nacional de Desarrollo Regional. (En proceso) Personal y remuneraciones en el Gobierno Regional Metropolitano de Santiago (GORE), por el periodo comprendido entre los meses de enero a marzo de (En proceso) Personal y remuneraciones en el Gobierno Regional Metropolitano de Santiago (GORE), por el periodo comprendido entre los meses de enero a marzo de (En proceso) N°195, de 2013 N°90, de

Seguimiento de informes. De 14 observaciones que pasaron a la fase de seguimiento, 5 fueron subsanadas. De las 9 objeciones mantenidas, se determinó que como acción derivada la entidad debía acreditar, en un plazo de 60 días, la aplicación de acciones tendientes a subsanar las observaciones pendientes. Informe Final N°46, de 2012, sobre auditoría a los gastos ejecutados en el año 2011, a través del subtítulo 24 "Transferencias Corrientes" asignación 01, "Al Sector Privado“. 13

Seguimiento de informes. Informe Final N°90, de 2012, sobre auditoría efectuada al Programa Fondo de Innovación para la Competitividad. De 20 observaciones que pasaron a la fase de seguimiento, 8 fueron subsanadas. De las 12 objeciones mantenidas, se determinó como acción derivada, que para 8 de ellas, la entidad debía acreditar, en un plazo de 60 días la aplicación de acciones tendientes a subsanar las observaciones pendientes. 14

Sugerencias y recomendaciones Gobierno Regional. a) Implementar procedimientos para fortalecer la ejecución de los programas. b) Definir controles para recursos financieros. c) Efectuar análisis de cuentas (gastos y saldos). d) Fortalecer el Control Interno a través de las Unidades de Auditoría Interna. 15

Reflexión al cierre. a) Colaboración mutua entre CGR y las entidades auditadas. b) Fortalecimiento de la buena gobernanza. c) El resguardo de los recursos públicos es deber de todos. 16

Muchas Gracias