LINEAMIENTOS PARA MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS AÑO FISCAL 2016 Ministerio de Economía y Finanzas Despacho Viceministerial de Hacienda Dirección General de Presupuesto Público LINEAMIENTOS PARA MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS AÑO FISCAL 2016 FEBRERO 2016 Dirección de Articulación del Presupuesto Territorial - DGPP

Ministerio de Economía y Finanzas Despacho Viceministerial de Hacienda Dirección General de Presupuesto Público BASE LEGAL Numeral 9.4 del articulo 9, Medidas en materia de modificaciones presupuestarias en el nivel funcional programático. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS MODIFICATORIAS PRIMERA. Modificación del numeral 80.2 del artículo 80 y el numeral 81.1 del artículo 81 de la Ley 28411, Ley General del Sistema Nacional de presupuesto, con el siguiente texto: “Artículo 80. Modificaciones presupuestarias en el marco de los Programas Presupuestales (…)

DISPOSICIONES EN MATERIA DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS Ministerio de Economía y Finanzas Despacho Viceministerial de Hacienda Dirección General de Presupuesto Público DISPOSICIONES EN MATERIA DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS La Ley de Presupuesto para el Año Fiscal 2016, entre otras dispone las medidas en materia de modificaciones presupuestarias en el nivel funcional programático, para: Modificaciones entre y dentro de los Programas Presupuestales. Modificaciones de la Partida Contrato Administrativo de Servicios – CAS.

MODIFICACIONES ENTRE Y DENTRO DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES Ministerio de Economía y Finanzas Despacho Viceministerial de Hacienda Dirección General de Presupuesto Público MODIFICACIONES ENTRE Y DENTRO DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES Artículo 80 de la Ley Nº 28411, modificado por la Primera Disposición Complementaria Modificatoria de la Ley N° 30281 “De manera excepcional, los pliegos pueden realizar modificaciones presupuestarias en el nivel funcional programático dentro y entre los programas presupuestales con los que cuentan, durante el primer trimestre del año fiscal (…) previo informe favorable de la Dirección General de Presupuesto Público”.

Ministerio de Economía y Finanzas Despacho Viceministerial de Hacienda Dirección General de Presupuesto Público Hasta cuando las Municipalidades pueden presentar sus solicitudes de informe previo favorable a la DGPP? En el caso que su entidad requiera realizar las referidas modificaciones presupuestarias, deberá remitir sus solicitudes de informe favorable a la Dirección General de Presupuesto Público (DGPP) a más tardar el día 11 de marzo del año en curso, a fin que la DGPP disponga del tiempo necesario para el análisis respectivo de la información presentada y cumplir con el plazo establecido. Deberá remitir mediante oficio del titular del pliego, indicando en el asunto “Modificaciones presupuestarias en el nivel funcional programático entre y dentro de programas presupuestales”, señalando los datos de la persona de contacto en el Pliego.

Ministerio de Economía y Finanzas Despacho Viceministerial de Hacienda Dirección General de Presupuesto Público LINEAMIENTOS: Las Unidades Ejecutoras (UE) y pliegos presupuestales deberán revisar y analizar la ejecución física y financiera de los programas presupuestales (PP) y los resultados de los mismos, así como de los productos sobre los que se quiere realizar modificaciones (créditos y/o anulaciones). Se deberá identificar aquellos productos en los que se tuvo una baja ejecución presupuestal y los que culminaron el 2015 con mayor demanda de recursos. EJECUCION DE METAS FISICAS EJECUCION DE METAS FINANCIERAS

Ministerio de Economía y Finanzas Despacho Viceministerial de Hacienda Dirección General de Presupuesto Público LINEAMIENTOS: Las modificaciones presupuestarias que las Municipalidades soliciten deberán estar en línea con la escala de prioridades de la Municipalidad, para lo cual se deberán considerar los Objetivos Estratégicos Institucionales (OEI) de sus Planes Estratégicos Institucionales (PEI). Se deberá revisar los resultados específicos de los PP con articulación territorial (indicadores) y con la ayuda de las áreas técnicas se identificarán y seleccionarán los productos y actividades que tengan relación directa con los resultados y priorizar las modificaciones presupuestales hacia dichos PP.

Necesarios para cumplir Ministerio de Economía y Finanzas Despacho Viceministerial de Hacienda Dirección General de Presupuesto Público LINEAMIENTOS: Las Municipalidades deberán establecer un análisis de costos y una programación real (listado de insumos con sus respectivos costos) de los productos del PP, en función directa a las metas físicas que desea alcanzar en el año 2016. Necesarios para cumplir Insumos

Ministerio de Economía y Finanzas Despacho Viceministerial de Hacienda Dirección General de Presupuesto Público LINEAMIENTOS: Los Gobiernos Locales, deberán revisar el presupuesto asignado a los productos de los Programas Presupuestales y su relación con la meta física proyectada; asimismo priorizar las necesidades de recursos que les permitan cumplir con las metas del Plan de Incentivos relacionadas a los PP. METAS PI

Ministerio de Economía y Finanzas Despacho Viceministerial de Hacienda Dirección General de Presupuesto Público LINEAMIENTOS: Cabe recordar que las modificaciones presupuestales entre actividades de un mismo producto, modificaciones a nivel de específicas de gasto dentro de las actividades y modificaciones de metas físicas en las actividades y productos, no requieren opinión favorable de la DGPP. ACTIVIDAD 1 PRODUCTO ANULACIONES Y HABILITACIONES Entre y dentro de las actividades ACTIVIDAD 2 Actividades y Productos

PROGRAMAS PRESUPUESTALES Ministerio de Economía y Finanzas Despacho Viceministerial de Hacienda Dirección General de Presupuesto Público LINEAMIENTOS: Finalmente, debemos recordar que NO ES POSIBLE realizar anulaciones en la categoría Programas Presupuestales (PP) para habilitar a las categorías Acciones Centrales y Acciones Presupuestales que no resultan en productos (APNOP). PROGRAMAS PRESUPUESTALES ACCIONES CENTRALES APNOP productos de los PP

Ministerio de Economía y Finanzas Despacho Viceministerial de Hacienda Dirección General de Presupuesto Público La solicitud deberá ser sustentada con el formato 1, donde se detalla la propuesta de modificación.

Ministerio de Economía y Finanzas Despacho Viceministerial de Hacienda Dirección General de Presupuesto Público Modificaciones Presupuestarias en el Nivel Funcional Programático respecto a los Contratos Administrativo de Servicios – CAS y las Contribuciones a EsSalud de los CAS Numeral 9.4 del artículo 9 de la Ley N° 30372 – Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2016. “A nivel de pliego, las Especificas de Gasto 2.3.2.8.1.1 Contrato Administrativo de Servicios y 2.3.2.8.1.2 Contribuciones a EsSalud de C.A.S. no pueden habilitar a otras partidas, genéricas o específicas del gasto de sus presupuestos institucionales ni ser habilitadas”.

Ministerio de Economía y Finanzas Despacho Viceministerial de Hacienda Dirección General de Presupuesto Público Salvo: las habilitaciones que se realicen entre o dentro de las indicadas específicas en la misma unidad ejecutora o entre unidades ejecutoras del mismo pliego, quedando, sólo para dicho fin, exonerado de lo establecido en el numeral 9.5 del presente artículo. Durante la ejecución presupuestaria, la citada restricción no comprende los siguientes casos: a) Creación, desactivación, fusión o reestructuración de entidades. b) Traspaso de competencias en el marco del proceso de descentralización. c) Las modificaciones en el nivel funcional programático que se realicen hasta el 31 de marzo del año 2016. “Los Gobiernos Locales, para la aprobación de la citada modificación, no requiere informe previo favorable de la DGPP ”.

GRACIAS Dirección de Articulación del Presupuesto Territorial Ministerio de Economía y Finanzas Despacho Viceministerial de Hacienda Dirección General de Presupuesto Público GRACIAS Dirección de Articulación del Presupuesto Territorial Dirección General del Presupuesto Público Teléfono: 311-5930 // 3119900 DAPT - DGPP