XBRL (eXtensible Business Reporting Language) XBRL en la supervisión de mercados financieros José Manuel Alonso Revilla CNMV Jornada XBRL.

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1 XBRL (eXtensible Business Reporting Language) XBRL en la supervisión de mercados financieros José Manuel Alonso Revilla CNMV alonso@cnmv.es Jornada XBRL y estándares en Europa Lunes 18 de Noviembre 2013 Madrid

2 XBRL en la supervisión de mercados financieros Índice: 1. Flujo de información a través de la CNMV 2. XBRL en la supervisión de entidades emisoras 3. XBRL en la supervisión de Empresas de Servicios de Inversión (ESIs) 4. XBRL en la supervisión de Instituciones de Inversión Colectiva (IICs) 5. XBRL en la supervisión de los fondos de titulización de activos 6. Descarga y visualización de informes XBRL

3 Flujo de información a través de la CNMV Inversores Difusores de información financiera Otras entidades supervisoras Gestoras de IIC Registros oficiales y aplicaciones internas Web Publicaciones DVD FTP Emisores Mercados Empresas de Servicios de inversión Entidades liquidadoras y CSD Instituciones de inversión colectiva Otros reguladores

4 Supervisión de entidades emisoras Emisores de valores admitidos a negociación DATOS DEL EMISOR  Informes de auditoría  Hechos relevantes  Participaciones significativas  Información Financiera Intermedia (Informes trimestrales y semestrales)  Datos de autocartera  Informe anual de Gobierno Corporativo DATOS DE LAS EMISIONES  Folletos de emisión  Folletos de admisión a cotización  Folletos de OPVs y OPAs  Datos de colocación de emisiones  Información sobre titulizaciones de activos Registros oficiales y aplicaciones internas

5 Remisión de informes IFI a la CNMV Los informes IFI contienen datos y estados financieros individuales de las entidades y datos consolidados del grupo al que pertenecen, si procede. Los informes se preparan de acuerdo con la taxonomía IPP desarrollada por la CNMV en una primera versión de julio 2005 y una segunda de julio 2008.  Hasta la fecha se han recibido 27.856 informes  Actualmente, 234 entidades emisoras remiten informes IFI a la CNMV

6 Supervisión de Empresas de Servicios de Inversión (ESIs) Empresas de Servicios de Inversión (ESIs)  Solicitud de autorización y registro de la entidad  Estatutos  Declaración de servicios y actividades  Accionistas y Participaciones Significativas  Datos de los administradores  Datos de sucursales  Estados financieros mensuales, trimestrales y anuales  Información sobre solvencia de la entidad  Comunicación de operaciones Registros oficiales y aplicaciones internas

7 Supervisión de Empresas de Servicios de Inversión (ESIs) Los requerimientos de información sobre solvencia de la CNMV a las ESIs son los mismos que los del Banco de España con respecto a las entidades de crédito. ES_BE COREP es una Taxonomía desarrollada por el Banco de España basándose en la taxonomía COREP del CEBS (version 1.2.4 /2007-04-20). El uso de la misma taxonomía facilita la preparación de los informes a todas las entidades que tienen que reportar a los dos reguladores. Actualmente, 170 ESIs están obligadas a enviar informes de solvencia en XBRL a la CNMV. Desde julio de 2009 se han recibido 5.585 informes

8 Supervisión de Instituciones de Inversión Colectiva (IICs) IICs  Solicitud de autorización y registro  Estatutos y reglamento  Folleto del fondo de inversión  Participaciones significativas  Hechos relevantes  Estados financieros mensuales  Informes periódicos que deben facilitarse a socios y partícipes Registros oficiales y aplicaciones internas

9 Taxonomía desarrollada por la CNMV para la preparación de los informes trimestrales, semestrales y anuales, descritos en los anexos de la Circular 4/2008 de la CNMV, que las IICs deben facilitar a sus socios o partícipes y a la CNMV. Están obligadas a remitir estos informes a la CNMV las siguientes IICs: -Fondos de inversión cotizados y no cotizados -Sociedades de inversión -Sociedades de Inversión de Capital Variable (SICAV) -Fondos y sociedades de Inversión Inmobiliaria -Fondos y sociedades de Inversión libre (IICIL) -Fondos y sociedades de IICIL Supervisión de Instituciones de Inversión Colectiva (IICs)  Actualmente, 106 gestoras de fondos y sociedades de inversión envían a la CNMV los informes de 5.172 IICs  En total se han recibido 121.791 informes desde julio de 2009

10 Supervisión de entidades emisoras Emisores de valores admitidos a negociación DATOS DEL EMISOR  Informes de auditoría  Hechos relevantes  Participaciones significativas  Información Financiera Intermedia (Informes trimestrales y semestrales)  Datos de autocartera  Informe anual de Gobierno Corporativo DATOS DE LAS EMISIONES  Folletos de emisión  Folletos de admisión a cotización  Folletos de OPVs y OPAs  Datos de colocación de emisiones  Información sobre titulizaciones de activos Registros oficiales y aplicaciones internas

11 Supervisión de los Fondos de Titulización de Activos Taxonomía desarrollada por la CNMV que sirve para preparar las cuentas anuales, los estados financieros públicos y los estados reservados de Información estadística de los Fondos de Titulización de Activos que deben enviarse a la CNMV con distinta periodicidad (trimestral, semestral y anual). (Circular 2/2009 de la CNMV) Los informes comprenden: -Balance y cuenta de pérdidas y ganancias -Estados de flujo de efectivo y estados de ingresos y gastos reconocidos -Desgloses pormenorizados de los activos titulizados y de los pasivos emitidos por el fondo -Datos sobre como se está gestionando el fondo -Datos estadísticos sobre emisiones, operaciones financieras y activos y pasivos del fondo  Actualmente, 7 gestoras tienen que remitir a la CNMV los informes de 648 fondos  Desde enero de 2010 se han recibido 14.328 informes

12 Descarga y visualización de informes XBRL  Hasta la fecha se han descargado 3.455.888 informes XBRL de la web de la CNMV. Con una media actual cercana a las 60.000 descargas mensuales. Visualizador de informes Como ejemplo de herramienta XBRL, la CNMV ofrece en su web un visualizador de informes IPP que permite descargar y comparar los informes remitidos por las entidades emisoras, con las siguientes características:  Diferentes métodos de búsqueda de informes.  Presentación numérica y grafica de los datos con varios tipos de gráficos.  Visualización de uno o varios informes en una misma pantalla, con la posibilidad de comparar informes de un mismo emisor o de distintos emisores.  Facilidad para descargar un grupo de informes de una vez.

13 José Manuel Alonso Revilla CNMV correo@electronico correo@electronico Jornada XBRL y estándares en Europa Lunes 18 de Noviembre 2013 Madrid