Operativo Granos 2005 Julio 2005 AFIP. Operativo Granos 2005 Operativo Granos 2005 UN SALTO CUALITATIVO.

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1 Operativo Granos 2005 Julio 2005 AFIP

2 Operativo Granos 2005 Operativo Granos 2005 UN SALTO CUALITATIVO

3 Un salto cualitativo OPERATIVO 2004 OPERATIVO 2005 23047 Manual Archivos informáticos presentados a la ONCCA Complejo portuario Rosario Todo el país TOTAL 21.100.000 tn TOTAL 55.500.000 tn Agentes intervinientes Metodología de recolección de la información Ambito de actuación Granos relevados

4 Datos sobre operadores 55.500.00051.700 TOTAL 850.00060 CORREDORES 3.550.000840 OTROS 22.900.0001.200 ACOPIOS 28.200.00049.600 PRODUCTORES TONELADAS INFORMADAS CANTIDAD DE OPERADORES

5 Datos sobre transportes por cartas de porte 55.500.0001.800.000 TOTAL 3.200.00023.000 TRENES Y BARCAZAS 52.300.0001.777.000 CAMIONES TONELADAS INFORMADAS CANTIDAD

6 Cobranza directa a morosos Evitar devoluciones improcedentes Detectar falsos operadores Información propia Información de terceros Control centralizado Operativo Granos 2005 Operativo Granos 2005

7  Recepción centralizada de información de todas las regiones productoras de granos  Cruces y análisis de información  Selección y distribución de casos  Coordinación de acciones operativas Control centralizado en Región Santa Fe Santa Fe

8 CONTROL SATELITAL SECRETARIA DE TRANSPORTE DE SANTA FE ONCAA Información de terceros Controles camineros para obtención de información muestral Identificación del contribuyente y su producción Informa Cartas de Porte recibidas Diariamente se informa sobre 180 operadores que representan el 70 % de la producción Mensualmente, 1.400 que son el 30 % restante

9 Información propia DDeclaraciones juradas y pagos PPadrón general RRetenciones practicadas y sufridas BBases de facturas apócrifas (APOC) BBase contribuyentes en juicio de ejecución (SIRAEF) IInformación de compras de terceros (CITI) AAcreditaciones bancarias (SITER) BBienes registrables PParticipaciones societarias

10 Detectar falsos operadores 98% Casos positivos s/total verificados casos 863 Casos con inconsistencias 849 Operadores excluidos del registro

11 Evitar devoluciones improcedentes Se evitó reintegrar a los productores $ 17.000.000 de retenciones de IVA

12 Maniobra típica Productor vende en negro Alguien “blanquea” ¿Cómo? “Creando productores” (prestanombre) Exportador compra y compensa Retención practicada: 8 % vs. Crédito fiscal 10,5 % AFIP analiza información SICORE Bolsa de Cereales Declaraciones juradas de productores Si la información no coincide NO devuelve

13 Cobranza directa a morosos Cobranzas y embargos realizados a operadores $ 2.200.000

14 Resultados 1 - Ajustes por fiscalización Sobre contribuyentes con inconsistencias $ 1.500.000 Ajuste en IVA: $ 1.100.000 Ajuste en Impuesto a las Ganancias: $ 400.000

15 Resultados 2- Diferencias determinadas por cubicajes 52 acopiadores verificados 110.000 toneladas de diferencia Ajuste por $ 8.700.000

16 En IVA: $ 60.000.000 En Ganancias: $ 200.000.000 TOTAL $ 260.000.000 Resultados 3- Por interrupción de la operatoria marginal EVASION EVITADA

17 Operativo Granos 2005 Julio 2005 AFIP

18 Operadores excluidos - Detalle OPERADORES CON BAJA EN IVA Fallidos, fallecidos, en relación de dependencia OPERADORES INSOLVENTES O FICTICIOS Exclusión de operadores incluidos en la base de facturas apócrifas o con inconducta fiscal OPERADORES SIN MOVIMIENTO Fallidos, fallecidos, en relación de dependencia Total de operadores excluidos 849 601 Bajas 97 Bajas 151 Bajas