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LIBRO I. V. A. VENTAS REMITOS 1 NOTAS DE PEDIDOSY/O PRESUPUESTOS 2 3 4 DATOS REGISTRACION ARCHIVO PROCESO DE VENTAS.

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1 LIBRO I. V. A. VENTAS REMITOS 1 NOTAS DE PEDIDOSY/O PRESUPUESTOS DATOS REGISTRACION ARCHIVO PROCESO DE VENTAS

2 VENTAS DE BIENES DE USO FACTURACIÓN

3 Planillas de Caja (diaria o mensual) COBRANZAS DE VENTAS COBRANZA A DEUDORES CONFECCION DE RECIBO REGISTRO DE RECIBO * Facturas de Ventas * Notas de Débito

4 COBRANZAS DE OTROS INGRESOS Planillas de Caja (diaria o mensual) OTROS INGRESOS: * Canjes por caja * Aportes * Reintegros CONFECCION COMPROBANTE INTERNO REGISTRO COMPROBANTES

5 * Archivar por Nº Correlativo o mantenerlos en el talonario correspondiente. * Comprobantes en blanco: Guardados en lugar seguro y a cargo de una determinada persona. * Archivar por Nº Correlativo o mantenerlos en el talonario correspondiente. * Comprobantes en blanco: Guardados en lugar seguro y a cargo de una determinada persona. RECIBOS COMPROBANTES INTERNOS ARCHIVO DE COMPROBANTES

6 Facturas Notas de Débito Notas de Crédito Recibos Facturas Tickets Extractos Bancarios Cuotas de Préstamos ADQUISICION DE PRODUCTOS Y SERVICIOS ¿SE RELACIONA CON LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA? no si TRATAMIENTO DE COMPRAS

7 COMPRAS - REGISTRACION Y ARCHIVO COMPROBANTES DE COMPRAS Libro de Compras Bibliorato: FACTURAS PENDIENTES DE PAGO Bibliorato: FACTURAS PAGADAS DEL MES EN CURSO Bibliorato: ARCHIVO DEFINITIVO (del mes en el que se registró)

8 Banco CHEQUES PROPIOS ACONSEJADO CHEQUES DE 3ros. CUPONES DE TARJETAS Banco U$S $ PESOS TICKETS SISTEMAS DE PAGO PAGOS

9 Banco CHEQUES PROPIOS DEPOSITO COBRANZAS CAJA PAGO MODALIDAD DE PAGO ACONSEJADA

10 ORDEN DE PAGO Libro BANCO ARCHIVO ORDENES DE PAGO REGISTRACION Banco CHEQUE PROPIO PAGO DE COMPRAS REGISTRADAS SOLICITAR RECIBO DE TERCEROS

11 Libro BANCO O CAJA ARCHIVO COMPROBANTES INTERNOS REGISTRACION Banco CHEQUE PROPIO SOLICITAR RECIBO DE TERCEROS O COMPROBANTE RESPALDATORIO COMPROBANTES INTERNOS PAGOS DE GASTOS E IMPUESTOS

12 ¿QUÉ CUENTA CONTABLE UTILIZO? ¿QUÉ PAGO? Compras Registradas Sueldos Honorarios a Gerentes Patentes, Impuestos Inmobiliarios, Tasas Municipales Impuesto Sobre los Ing. Brutos Tasa D.R. E I. I.V.A. Proveedores Varios Remuneraciones a Pagar Honorarios Gerentes Socio XX Cta. Particular Impuestos, Tasas y Contribuciones Tasa D.R. E I. a Pagar I.V.A. Saldo DD.JJ. Imto. Ing. Brutos a Pagar PAGOS - IMPUTACIONES CONTABLES Préstamos a los Socios

13 Controles Necesarios Los montos de depósitos en cuentas bancarias no deben exceder a las ventas brutas mensuales. Los cheques emitidos para cancelar facturas en 2, deben poseer un endoso diferente al de los titulares o administrativos de la empresa. El saldo de caja proveniente del arqueo físico debe coincidir con el registrado en la contabilidad. Las Facturas de compras no deben tener su C.A.I. Vencido al momento de facturación. Los comprobantes de la empresa no deben tener el C.A.I. Vencido antes de la fecha de facturación. En cada factura de compra se debe dejar constancia de su modalidad de pago. De ser cancelada con cheque, también se mencionará el Nº del mismo. No deben recibirse Facturas de tipo B emitidas a nombre de la empresa.

14 Documentación a Remitir Mensualmente Ventas Comprobantes de Retenciones Ingresos Brutos y Tasa D.R. E I Compras Comprobantes de Retenciones I.V.A. Res. Cta. Bancarios y libros respectivos Planilla de control de Saldos Significativos ANTES DEL DIA 5 ANTES DEL DIA 15

15 Información brindada por la Consultora Partes de Movimientos contables de la empresa. Partes de ajustes, Devengamiento de Sueldos e Impuestos, confeccionados por la consultora. Papeles de Trabajo necesarios Balance de Sumas y Saldos Balance de Ingresos y Egresos del mes Planillas de Control Estado de Resusltados y Anexos de Gastos mensuales.


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